挖掘財(cái)務(wù)公司發(fā)展?jié)摿μ嵘?cái)務(wù)公司發(fā)展水平

□路素英

（河北省科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究院 河北 石家莊 050021）

挖掘財(cái)務(wù)公司發(fā)展?jié)摿μ嵘?cái)務(wù)公司發(fā)展水平

□路素英

（河北省科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究院 河北 石家莊 050021）

近幾年，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)環(huán)境發(fā)生重大變化：一是金融綜合理財(cái)業(yè)務(wù)后發(fā)于客戶財(cái)富積累，難以滿足客戶綜合服務(wù)需求；二是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)推動(dòng)金融業(yè)務(wù)多點(diǎn)開花，加劇金融脫媒現(xiàn)象；三是金融業(yè)內(nèi)兼并收購(gòu)加劇,促進(jìn)行業(yè)集中度提升。

挖掘；財(cái)務(wù)；發(fā)展水平

1 把握特征，挖掘財(cái)務(wù)公司持續(xù)健康發(fā)展?jié)摿?/h2>

一是資金集中度存在很大提升空間。資金集中是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的通行做法，也是財(cái)務(wù)公司開展業(yè)務(wù)、發(fā)揮金融服務(wù)功能的基礎(chǔ)。由于集團(tuán)定位、行業(yè)特點(diǎn)等因素影響，我省監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金集中水平不均衡，資金集中水平直接影響到財(cái)務(wù)公司的發(fā)展運(yùn)營(yíng)，一些財(cái)務(wù)公司在提高資金集中度上空間較大。

二是創(chuàng)新能力有待增強(qiáng)。近年來，監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展更多依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和制度紅利，在產(chǎn)業(yè)鏈金融、衍生產(chǎn)品交易等創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展以及投融資管理和資本運(yùn)作等專業(yè)服務(wù)在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)方面服務(wù)能力有待加強(qiáng)。

三是用人及薪酬考核機(jī)制需進(jìn)一步完善。人才是金融企業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力。監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)公司人員構(gòu)成大部分來自企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)戰(zhàn)線，專業(yè)化程度不高，很大程度上面臨專業(yè)素質(zhì)轉(zhuǎn)型問題。

2 突出重點(diǎn)，提升財(cái)務(wù)公司發(fā)展水平

2.1 助力集團(tuán)，有效服務(wù)監(jiān)管企業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)

一是深化產(chǎn)融結(jié)合，加強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。財(cái)務(wù)公司是基于產(chǎn)融結(jié)合的金融實(shí)體單位，應(yīng)堅(jiān)持以市場(chǎng)、國(guó)家省市產(chǎn)業(yè)政策、集團(tuán)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，順勢(shì)而為，不斷擴(kuò)大服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的范圍和規(guī)模，豐富金融產(chǎn)品種類，滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展多元需求。二是統(tǒng)籌資金配置，助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。財(cái)務(wù)公司要秉承有扶有控資金配置原則，緊密圍繞成員單位需求，將支持集團(tuán)發(fā)展與執(zhí)行信貸政策更好地結(jié)合起來，在促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、扶持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮更大作用。三是發(fā)揮特色優(yōu)勢(shì)，綜合服務(wù)企業(yè)集團(tuán)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)充分利用金融牌照，豐富金融服務(wù)業(yè)務(wù)品種，通過資金結(jié)算、資金融通、綜合服務(wù)等業(yè)務(wù)開展，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)管理成本，服務(wù)集團(tuán)提質(zhì)降本增效。

2.2 完善功能，不斷提升資金集中管理水平

一是監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)要建立完善有效的資金集中管理制度，采取有效手段支持財(cái)務(wù)公司歸集成員單位資金，提高資金歸集率，做到應(yīng)歸盡歸。二是發(fā)揮資金管理功能，監(jiān)控資金流轉(zhuǎn)，管住資金存量、流量與增量，統(tǒng)籌投融資管理，避免資金體外循環(huán)，確保資金安全，提高企業(yè)集團(tuán)管控力。三是充分利用好境內(nèi)外資金池，不斷拓寬資金集中管理范圍和深度，進(jìn)一步提升資金使用效率，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集約化、精細(xì)化管理。

2.3 嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)力促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

一是監(jiān)管企業(yè)應(yīng)將財(cái)務(wù)公司納入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，實(shí)施有效的審計(jì)監(jiān)督，全力支持督導(dǎo)財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵守行業(yè)監(jiān)管政策規(guī)定，依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)。二是財(cái)務(wù)公司要構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以公司治理為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)、風(fēng)控、審計(jì)為三道防線，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。三是財(cái)務(wù)公司要加強(qiáng)資金頭寸的精細(xì)化管理，保持較好的資金流動(dòng)性，集團(tuán)母公司在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難的緊急情況時(shí)，按照解決支付困難的實(shí)際需要，通過增加相應(yīng)資本金等方式化解風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 區(qū)別對(duì)待，實(shí)行差異化管理模式

鑒于財(cái)務(wù)公司的雙重屬性，鼓勵(lì)監(jiān)管企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行直接管理，并區(qū)別于集團(tuán)一般產(chǎn)業(yè)子企業(yè)和其他金融子企業(yè)。一是實(shí)行用人機(jī)制差異化管理。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)開展人才雙向流動(dòng)，適當(dāng)引入市場(chǎng)化人才選聘機(jī)制，拓寬財(cái)務(wù)公司人才發(fā)展通道，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司專業(yè)人才儲(chǔ)備優(yōu)勢(shì)。二是實(shí)行績(jī)效考評(píng)及薪酬機(jī)制差異化管理。考核評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)突出財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)整體資金管理貢獻(xiàn)，適度兼顧經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。監(jiān)管企業(yè)應(yīng)依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的薪酬管理規(guī)定，建立適度差異的績(jī)效管理和薪酬激勵(lì)機(jī)制，探索實(shí)施市場(chǎng)化薪酬政策，不斷提高績(jī)效管理水平。

2.5 明確方向，發(fā)展司庫(kù)型財(cái)務(wù)公司

司庫(kù)管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司未來發(fā)展方向。司庫(kù)型財(cái)務(wù)公司應(yīng)強(qiáng)化資金的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)、決策支持信息等管理，實(shí)現(xiàn)以下職能：一是運(yùn)用市場(chǎng)化手段，既保障集團(tuán)成員單位資金運(yùn)用的獨(dú)立和便利，又實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的高度集中。二是利用高效靈活的內(nèi)外部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，提高集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)速度。三是降低整體債務(wù)規(guī)模和融資成本，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。四是利用創(chuàng)新金融產(chǎn)品和市場(chǎng)化手段等工具，通過積極運(yùn)作實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金保值增值。五是為集團(tuán)提供資金信息，協(xié)助集團(tuán)實(shí)施資金計(jì)劃和頭寸監(jiān)控與管理，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。

1004-7026（2017）03-0067-01

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A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.03.040