“兩險(xiǎn)”合并，在摸索中前進(jìn)

黃碩旻

“兩險(xiǎn)”合并，在摸索中前進(jìn)

黃碩旻

近日，人社部在安徽省召開生育保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)工作會(huì)議，會(huì)議的主要任務(wù)是貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)方案的通知》精神，對(duì)試點(diǎn)工作進(jìn)行動(dòng)員部署，正式啟動(dòng)試點(diǎn)工作。隨之而來(lái)的，是社會(huì)各界對(duì)于試點(diǎn)方案的激烈討論。

兩險(xiǎn)合并的緣由

在日前面對(duì)記者采訪的時(shí)候，人社部副部長(zhǎng)游鈞指出，將生育保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施是黨的十八屆五中全會(huì)和國(guó)家“十三五”規(guī)劃綱要提出的任務(wù)要求，是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、應(yīng)對(duì)人口老齡化、建立更加公平和更可持續(xù)的社會(huì)保障制度體系的重要舉措，也是落實(shí)黨和國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的重要舉措。

一、割裂開來(lái)的險(xiǎn)種

社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會(huì)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全，而強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營(yíng)利性的社會(huì)安全制度。在我國(guó)，社會(huì)保險(xiǎn)制度由強(qiáng)制性的“五險(xiǎn)”和非強(qiáng)制性的“一金”構(gòu)成。

隨著社會(huì)保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的不斷擴(kuò)大，補(bǔ)齊社保制度短板的窗口期也隨之而來(lái)。從最早“國(guó)家——單位（集體）保障制”到“國(guó)家——社會(huì)保障制”，越來(lái)越豐富的險(xiǎn)種細(xì)則也為我們撐起了一把保護(hù)的大傘。然而，由于不同險(xiǎn)種保障的方向不同，繁多的條目使得“五險(xiǎn)一金”之間的關(guān)系被割裂開來(lái)，相互之間的關(guān)系顯得更加破碎。以醫(yī)療保險(xiǎn)為例，由于參保人數(shù)眾多、覆蓋群體的多樣化，醫(yī)療保險(xiǎn)被分為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療、新農(nóng)合醫(yī)療等多個(gè)組成部分，這在很大程度上提升了政策的行政成本，降低了實(shí)際的效率。

這種繁瑣的割裂的關(guān)系還體現(xiàn)在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)上。由于生育保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的分屬不同，兩者的定點(diǎn)理療機(jī)構(gòu)往往是分開的。除此之外，由于兩個(gè)獨(dú)立的險(xiǎn)種，兩者在報(bào)銷上存在排他性。剛剛休完產(chǎn)假回到單位的李女士在采訪中提到，自從懷孕后只要是看產(chǎn)科，所有的費(fèi)用走的都是生育保險(xiǎn)，平時(shí)醫(yī)保可以報(bào)銷的硫酸亞鐵等補(bǔ)血藥在孕期卻報(bào)不了。

武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)董登新指出，在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，社保基金發(fā)展的基本原理是遵從“大數(shù)法則”的互助共濟(jì)，制度覆蓋面越廣、參保率越高，則制度成本越低，制度有效性和可持續(xù)性就越強(qiáng)。由于現(xiàn)階段人社系統(tǒng)內(nèi)的信息流通不通暢，使得全國(guó)范圍內(nèi)的醫(yī)保、生育保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌規(guī)劃無(wú)法實(shí)現(xiàn)，許多地方省市不得不采取分級(jí)統(tǒng)籌的方式，這也加大了實(shí)行的難度。

二、下行壓力下的企業(yè)困境

作為一份時(shí)刻關(guān)注社保事業(yè)的雜志，我們經(jīng)常能收到很多讀者來(lái)信。信中很大一部分讀者都提到了，在求職的時(shí)候用人單位沒(méi)有給他們辦理完整的“五險(xiǎn)一金”，從而導(dǎo)致在出事之后產(chǎn)生了各種各樣的勞務(wù)糾紛。

作為很多初次踏入職場(chǎng)的求職者來(lái)說(shuō)，他們?cè)诿鎸?duì)第一份工作的時(shí)候往往面對(duì)一個(gè)問(wèn)題：是選擇低收入，但“五險(xiǎn)一金”齊全；還是選擇相對(duì)高收入，但“五險(xiǎn)一金”不全？對(duì)于剛走出校門，特別是在生存壓力較大的城市的求職者來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)比較難以抉擇的問(wèn)題。

這種境況的出現(xiàn)，企業(yè)背負(fù)著一部分責(zé)任。正如之前提到的，割裂獨(dú)立的社保基金也是一個(gè)原因。醫(yī)保和生育保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)都由職工的收入為基準(zhǔn)。其中：醫(yī)保由用人單位承擔(dān)8%的繳費(fèi)比例，個(gè)人承擔(dān)2%；生育保險(xiǎn)則全由用人單位來(lái)承擔(dān)，繳費(fèi)比例為0.8%。這就意味著：當(dāng)用人單位給你3000元工資的時(shí)候，背后的用人成本可能高達(dá)4000多元，這對(duì)于許多企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)沉重的負(fù)擔(dān)，于是許多企業(yè)會(huì)采用多給一些工資來(lái)逃避繳納“五險(xiǎn)一金”帶來(lái)的用人成本。

隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的出現(xiàn)，許多產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)開始轉(zhuǎn)型，越來(lái)越多的實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨著高成本、低利率的困境。而隨著大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的號(hào)角吹響，小微企業(yè)開始如同雨后春筍般出現(xiàn)，它們也面臨著高額的繳費(fèi)壓力。在這種狀況下，通過(guò)兩險(xiǎn)合并來(lái)降低費(fèi)率，成為解放企業(yè)枷鎖的一個(gè)方法。

此外，由于“二孩”政策的放開，許多女性求職者都在考慮二胎的問(wèn)題。對(duì)于用人單位來(lái)說(shuō)，女性職員帶薪休產(chǎn)假，帶來(lái)的不僅是一個(gè)財(cái)務(wù)上的難題，也給人力資源帶來(lái)了緊張的氛圍。這使得女性求職者在用人市場(chǎng)上受到了隱性的性別歧視。

兩險(xiǎn)合并的準(zhǔn)則

在各界的猜測(cè)之中，人社部于近日對(duì)兩險(xiǎn)合并的試點(diǎn)作出了官方的解讀。總體來(lái)說(shuō)，這次的《生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)方案》（以下簡(jiǎn)稱“《試點(diǎn)方案》”）的主要觀點(diǎn)可以概括為“四統(tǒng)一、一不變”。

一、統(tǒng)一參保登記

在這次進(jìn)行試點(diǎn)的城市，參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的在職職工將會(huì)同步參加生育保險(xiǎn)。在整個(gè)實(shí)施過(guò)程中，人社部門將會(huì)結(jié)合全國(guó)參保登記計(jì)劃摸清底數(shù)，完善參保范圍，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保的目標(biāo)。

相對(duì)生育保險(xiǎn)而言，醫(yī)保的覆蓋面積更大，參保的人數(shù)更多。通過(guò)對(duì)參保人員進(jìn)行統(tǒng)一登記，有利于進(jìn)一步擴(kuò)大生育保險(xiǎn)覆蓋的職業(yè)人群，有利于發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)的大數(shù)法則優(yōu)勢(shì)，也能更好地保障生育職工的生育保險(xiǎn)權(quán)益。

二、統(tǒng)一基金征繳和管理

生育保險(xiǎn)基金并入職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，統(tǒng)一征繳。試點(diǎn)期間，可按照用人單位參加生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例之和確定新的用人單位職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率，個(gè)人不繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施的統(tǒng)籌地區(qū)，不再單列生育保險(xiǎn)基金收入，在職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金待遇支出中設(shè)置生育待遇支出項(xiàng)目。

從基金管理角度看，這樣規(guī)定有利于提高征繳效率，擴(kuò)大基金共濟(jì)范圍，也沒(méi)有增加用人單位的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)；同時(shí)明確設(shè)置生育待遇支出項(xiàng)目，既可保障女職工生育保險(xiǎn)待遇，也為進(jìn)一步完善生育保險(xiǎn)待遇政策奠定基礎(chǔ)。

這種新的繳費(fèi)方式，實(shí)質(zhì)上是將醫(yī)療保險(xiǎn)作為主體、生育保險(xiǎn)作為一種強(qiáng)制附加險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行收費(fèi)，從而實(shí)現(xiàn)了兩險(xiǎn)的獨(dú)立和統(tǒng)一的雙重特點(diǎn)。

三、統(tǒng)一醫(yī)療服務(wù)管理

兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施后實(shí)行統(tǒng)一定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)管理，強(qiáng)化對(duì)生育醫(yī)療服務(wù)的監(jiān)控，執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)藥品目錄以及基本醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施范圍的統(tǒng)一，生育醫(yī)療費(fèi)用原則上實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)直接結(jié)算。

經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療服務(wù)管理的專業(yè)化、精細(xì)化、信息化程度都有較大提高。兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施后統(tǒng)一醫(yī)療服務(wù)管理，有利于整合醫(yī)療服務(wù)管理資源，進(jìn)一步規(guī)范對(duì)生育醫(yī)療服務(wù)的管理。

在兩險(xiǎn)合并之后，類似李女士這樣的遭遇將會(huì)越來(lái)越少。生育期內(nèi)的參保女性將會(huì)享受到更好的醫(yī)療服務(wù)待遇，同時(shí)減少了自身的支出，緩解了個(gè)人的降級(jí)壓力。

四、統(tǒng)一經(jīng)辦和信息服務(wù)

兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施后，人社系統(tǒng)將會(huì)統(tǒng)一經(jīng)辦管理，規(guī)范經(jīng)辦流程。生育保險(xiǎn)經(jīng)辦管理統(tǒng)一由職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)；同時(shí)實(shí)行信息系統(tǒng)一體化運(yùn)行，資源共享。整合經(jīng)辦服務(wù)力量和信息系統(tǒng)，能夠提升經(jīng)辦服務(wù)能力，為職工提供更加方便快捷的服務(wù)。

五、職工生育期間生育保險(xiǎn)待遇不變

生育保險(xiǎn)待遇包括《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定的生育醫(yī)療費(fèi)用和生育津貼，所需資金從職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金中支付。生育津貼支付期限按照《女職工勞動(dòng)保護(hù)特別規(guī)定》等法律法規(guī)的產(chǎn)假期限執(zhí)行。兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施，不會(huì)導(dǎo)致參保職工的生育保險(xiǎn)待遇降低，隨著基金共濟(jì)能力的提高，還有利于更好地保障參保人員待遇。