專利存續狀態與專利資產評估方法的選擇

近年來，隨著我國建設知識產權強國的目標日益明確，專利評估作為無形資產評估中的一個重要組成部分，其在經濟活動中的活躍程度和重要程度越來越高。企業并購、質押、轉讓、許可等交易活動中，出現專利的內容逐年增加，經濟地位也隨之提高。

一、主要專利資產評估方法及其特點

現有的專利資產評估方法有：成本法、市場法、收益法、實物期權法。

其中，成本法的內容主要包括材料、場所、勞務、工具、管理等費用等。成本法的主要特點是，使用成本法計算的相應數據可靠，計算簡單，成本法是傳統資產評估方法中所能獲得的評估最小值。但是成本法的計算大量依賴于歷史成本。專利作為一項帶有明顯預期風險和收益的無形資產，成本法無法核算其預期的資產收益，因此對專利權人極為不利；其也無法預計其預期的資產風險，因此，對投資人或受讓人也承擔了較大風險。

市場法：市場法是通過開放市場假設環境下進行評估的，通過對多個相近似的交易案例進行比對，選取合適的參數進行推演，以實現合理的評估結果。在開放市場假設環境存在較大規模可以類比的市場交易情況下，獲得的市場數據較為可靠和全面，此時使用市場法進行專利評估具有較高的可信度。但是對于發明專利而言，其三性審查的授權門檻以及權利的排他性原則，使得完全相同的專利的交易實際上并不存在，尋找相近的交易案例非常困難。專利的許可和轉讓不僅僅涉及專利技術本身，也和專利權人以及被許可人或者受讓人的市場、戰略以及現實的市場環境等有直接的關系。從這一角度分析，市場法僅能給出一個參考。

收益法：盡管收益法是目前最為廣泛使用的評估方法，但是這一方法由于存在折現率、預期收益等與經濟環境和市場環境直接相關的因素而變得困難。盡管已經有很多技術價值的評估方法被廣泛應用.但在實際中經常出現令人失望的結果。這可歸因于評估人員獲得或者預測相關參數的困難。同時對被許可或受讓企業而言。專利許可或者轉讓所帶來的收益也僅僅是其產品全部預期收益的一部分。計算單獨專利許可或者轉讓所帶來的預期收益非常困難的.因此使用收益法進行專利評估也存在不確定性。

期權法：目前有大量的學者采用期權法來進行專利評估，該方法被認為是最復雜的專利評估方法。期權法可以考慮專利市場環境的動態性。期權法包含因子有：專利的現有價值或者成本、專利所對應的市場價值、專利的尚可使用年限、無風險利率、專利所對應的市場價值的標準差、價格分布函數等。期權法考察了專利資產的不確定因素和變化，因此，具有較高的靈活性和較全面的評估角度。但是由于變化因素過多，以及不確定因素的變化帶來的風險，使其難以做出最為準確的估算。

另外，還有將專利權評估方法分為：重置價值成本法和收益現值法。

二、專利資產評估方法的分析背景

本文擬通過分析專利存續狀態的變化對專利資產評估方法的影響，以得到不同專利存續階段下的相應的較為適當的評估方法。

眾所周知，專利評估的目的不同，針對其選擇的評估方法也不盡相同。而且影響專利評估的因素，除了上述的專利評估目的因素，還包括：專利內凜性因素和專利的外延性因素。其中，內凜性因素有，專利技術成熟、專利技術創新、專利技術實施、專利存續狀態等等。外延性因素有，市場需求、市場更新、專利技術轉讓雙方等等。

因此，將該分析背景的其他因素進行了固化處理，也即，其他因素不變或僅有微小變動，以至于并不影響對評估方法的選取。如評估目的我們選擇為以交易為目的，而專利評估變化因素中，僅專利存續狀態發生變化。（1）分析對象僅針對發明專利和實用新型專利，專利資產評估的啟動即意味著存在轉讓或許可行為。（2）分析時間由申請日起，至專利權終止日結束。（3）評估主要方法包括：成本法、市場法、收益法、期權法。4.該分析不考慮技術和產品的相關因素、企業因素、技術轉移相關因素、其它相關風險因素。

三、專利存續狀態與專利資產評估方法的選擇

發明專利存續狀態。根據我國專利法規定，發明專利的有效期為自申請日起至專利權終止，期限為20年。期間的主要時間和狀態點分別有：申請日、公開日、授權日、無效請求日、無效宣告日、專利權終止日。對于發明專利的各個存續階段，其適用的專利資產評估方法參見下圖1。

申請日至授權日階段：該階段專利并未確權，其法律因素風險極高，其交易的經濟目的非常低，因此，適宜僅從成本角度出發去評估該階段專利資產的價值，這對申請人和受讓人來說，均屬于可接受的評估方法。

授權日至無效請求日階段：該階段內，專利權已經確權，并且專利權無訴訟糾紛，法律穩定性較好。大量的專利資產評估案例出現在該階段，因此，容易達到采用市場法進行評估所需要的樣本數量。當然，選取的比對樣本應當以相似領域，且不破壞專利性為原則。而且隨著我國專利資產評估活動的進一步活躍，將會積累出越來越的評估樣本，這也為今后市場法的廣泛應用和進一步改進奠定了基礎。

無效請求日至無效宣告日階段：該階段的專利處于訴訟期，其專利權將受到質疑。在此階段進行評估的案例較少，而且，本階段評估目的異常。在此，建議放棄評估或暫停評估，也可以采用成本法進行評估，僅提供最低價參考。當然，如果存在類似比對案例，也可以采用市場法進行比對評估，選取的比對樣本仍然以相似領域，且不破壞專利性為原則。

無效宣告日至專利權終止日階段：該階段的專利已經經過專利確權后的訴訟，其專利權的法律穩定性進一步提升。此時可引入無風險利率，因此，可以嘗試使用期權法進行專利資產評估。另外，已知收益法的評估條件為：（1）被評估資產預期收益可以預測并可以用貨幣計量；（2）資產擁有者獲得預期收益所承擔的風險可以預測；（3）被評估資產的預期獲利年限可以預測。由于到達該階段的專利已經將法律風險幾乎降低到最小，存續到該階段的發明專利，無論從技術可靠性和法律可靠性來考察，該兩方面的風險幾乎可以不考慮。因此，還可以嘗試使用收益法進行專利資產評估。總體來講，該階段的發明專利具有的顯而易見的技術先進程度使其具有較大的預期收益空間。

公開日至無效請求日階段：發明專利的一個顯著特點是，先公開后授權。因此，在公開日至授權日以及授權日至無效請求日之間的這個時期，還可能獲得如審查通知書對專利走向的預期判斷，以及專利權的訴訟評估報告的傾向性意見。這都對專利的法律穩定性產生巨大影響。該階段評估方法也可以采用成本法和收益法互相調整的方式進行選擇。

四、結語

專利資產評估的方法由資產評估的對象條件、評估目的來決定，將來還會出現更多新的專利評估方式代替傳統的評估方法。但是無論如何改變，其原則始終應當是全面、穩定、準確、變化，通過將變量轉化為確定的定量來得到專利價值的較合適的區間。在此，通過單一變量的方式考察其變化對專利評估的影響，以期得到顯著的變化規律和相適應應的評估方法。

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