關于險位超賠再保險一個具體計算的辨析

[摘要]險位超賠再保險是非比例再保險的重要形式之一。計算一次事故有限額賠款在分入、分出公司之間的分攤賠款額時，因兩本《保險學》教材對有限額賠款的限額有不同觀點，導致依據(jù)這兩種不同的觀點所得計算結果存在較大差異。文章結合實例就有限額賠款限額的兩種不同觀點進行辨析，認為分歧在于：兩本《保險學》教材分別認為限額是以分入公司賠付的累計危險單位個數(shù)為限制和限額是以分入公司賠付的累計總金額為限制。

[關鍵詞]險位超賠再保險；險位限額；危險單位；賠償限額

[DOI]1013939/jcnkizgsc201711125

比例再保險是以保險金額為基礎來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，非比例再保險以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任。一直以來，我國再保險市場以比例再保險為主，而非比例再保險發(fā)展滯后。[1]險位超賠再保險是非比例再保險的重要形式之一，對非比例再保險的險位超賠再保險進行理論研究具有較強的理論意義。計算一次事故有限額賠款在分入、分出公司之間的分攤賠款額時，因兩本《保險學》教材對有限額賠款的限額有不同觀點，導致依據(jù)這兩種不同觀點所得計算結果存在較大差異。本文結合實例就有限額賠款限額的兩種不同觀點進行辨析。

1險位超賠再保險的含義

險位超賠再保險是非比例再保險的重要形式之一，是以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。若總賠款金額不超過自負責任額，全部損失由分出公司賠付；若總賠款金額超過自負責任額，超過部分由接受公司賠付。但再保險責任額在合同中的規(guī)定，也是有一定限度的。

2結合實例辨析有限額賠款限額的兩種觀點

魏華林和林寶清主編、高等教育出版社出版的《保險學》（第三版）教材（2011）[2]認為險位超賠再保險對一次事故的賠款賠付分兩種情況：一種是按危險單位分別計算，沒有限制；另外一種是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2～3倍，即每次事故接受公司只賠付2～3個單位的損失。

現(xiàn)分別結合實例進行辨析。比如，有一筆超過50萬元以上的500萬元的險位超賠再保險合同，在一次事故中有A、B、C、D四個危險單位遭受損失，賠款額分別為100萬元、150萬元、80萬元、60萬元，無事故限額和有事故限額（為險位限額的3倍，即每次事故分入公司只賠付3個單位的損失）的賠款分攤，見表1和表2。

由表2可知，由于分入公司已經(jīng)賠付了3個危險單位的損失，所以不再承擔危險單位D的損失，全部由分出公司自己承擔。

張洪濤主編、中國人民大學出版社出版的《保險學》（第四版）（2013）[3]認為險位超賠再保險對一次事故的賠款賠付也分兩種情況：一種是按危險單位分別計算，對每一個危險單位賠款的超額部分都由保險人承擔，沒有總額限制；另一種是設定事故限額，即對一次危險事故的賠償規(guī)定一個最高額。如果在限額之內仍不能滿足對各危險單位的賠償總和，多出部分由原保險人承擔。一般事故限額為原保險人自負責任額即險位限額的2～3倍。

仍以上例為例。無事故限額的賠款分攤結果與表1一致，而有事故限額（為險位限額的3倍，即每次事故接受公司賠償限額是150萬元）的賠款分攤與表2不一致，見表3。

由表3可知，由于分入公司已經(jīng)累計賠付了150萬元，所以不再承擔后面危險單位C和D的損失，C和D的損失全部由分出公司自己承擔。

3討論

根據(jù)魏華林和張洪濤對一次事故賠款賠付兩種情況的論述，在第一種無總額限制賠付的情況下，兩者賠款分攤結果無差別；在第二種有總額限額賠付的情況下，同樣是險位限額的三倍，但兩者賠款分攤額有較大差異，具體體現(xiàn)在：危險單位A和B在兩者所述下的賠款分攤額相同，而危險單位C發(fā)生的賠款總額為80萬元，根據(jù)魏華林版本的教材觀點，計算得出分出公司和分入公司各自分攤額為50萬元、30萬元；而根據(jù)張洪濤版本的教材觀點，計算得出分出公司和分入公司各自分攤額為80萬元、0萬元。根據(jù)兩種版本教材的不同觀點，計算得出分出公司和分入公司的總賠款額分別是210萬元和180萬元、240萬元和150萬元。究其原因，魏華林認為有事故限額的限額是以分入公司賠付的累計危險單位個數(shù)為限制，而張洪濤認為有事故限額的限額是以分入公司賠付的累計總金額為限制。因此，兩種觀點下計算得出分入、分出公司的賠款分攤額是不一致的。

險位超賠再保險在有限額賠款分攤情況下的計算依據(jù)不同，得出的分入、分出公司的賠款分攤額差別較大。應用保險學基本原理解決一次事故的有限額賠款在分入、分出公司之間的分攤賠款額這個實際問題時，兩本教材不同的觀點，可能會讓初學者產(chǎn)生一定的混亂，究竟如何運用才是正確的，需要教材修訂時對該問題進行透徹的表述，以便于初學者掌握。

參考文獻：

[1]楊芮比例再保險與非比例再保險比較分析及使用建議[J].中國保險，2009（11）： 41-44

[2]魏華林，林寶清保險學[M].北京： 高等教育出版社，2011：195-196

[3]張洪濤保險學[M].北京： 中國人民大學出版社，2013：184-185

[基金項目]本文系吉首大學校級科研項目資助（項目編號：NoJD16011）。

[作者簡介]李艷（1984—），女，土家族，湖南慈利人，助教，碩士，主要從事保險學的教學及科研工作。