跨境電商背景下的國(guó)際結(jié)算方式研究

胡英華

[摘 要]近年來(lái)跨境電商的迅速發(fā)展，徹底顛覆了傳統(tǒng)的商業(yè)模式，跨境支付成了整個(gè)交易過(guò)程中的重要一環(huán)。目前，針對(duì)跨境電商的支付手段并不少，而通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行資金清算成為國(guó)際網(wǎng)上跨境支付的主體形式。跨境支付在運(yùn)行中存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如何對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控是當(dāng)前相關(guān)機(jī)構(gòu)首要解決的問(wèn)題。

[關(guān)鍵詞]跨境電商；國(guó)際結(jié)算；網(wǎng)上支付

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.12.273

近年來(lái)我國(guó)跨境電子商務(wù)的迅速發(fā)展，徹底顛覆了傳統(tǒng)的購(gòu)物方式和商業(yè)模式，而傳統(tǒng)的線下支付方式，如信用證（L/C）、電匯（T/T）或托收等結(jié)算方式，由于其結(jié)算周期較長(zhǎng)、結(jié)算手續(xù)較為復(fù)雜等問(wèn)題，在線上支付時(shí)鮮少使用，因此，各種新型跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算方式應(yīng)運(yùn)而生，不斷發(fā)展壯大。

1 跨境電商企業(yè)的商業(yè)模式

跨境電子商務(wù)，是指分屬不同海關(guān)關(guān)境的交易商通過(guò)電子化方式完成傳統(tǒng)進(jìn)出口貿(mào)易中的展示、洽談和成交環(huán)節(jié)，并通過(guò)跨境運(yùn)輸商品完成交易的一種國(guó)際商業(yè)活動(dòng)。目前，跨境電商企業(yè)在跨境商品交易中主要有五種不同的商業(yè)模式：傳統(tǒng)跨境交易資訊平臺(tái)模式、門(mén)戶型B2B綜合平臺(tái)模式、綜合型自營(yíng)跨境B2C平臺(tái)、垂直型自營(yíng)跨境B2C平臺(tái)以及第三方服務(wù)平臺(tái)代運(yùn)營(yíng)模式。[1]

在以上商業(yè)模式中跨境電商零售企業(yè)通過(guò)郵政包裹或快遞直接將貨物郵寄給境內(nèi)外消費(fèi)者，沒(méi)有經(jīng)過(guò)報(bào)關(guān)、商檢等一般貿(mào)易流程，貨物流和資金流不匹配。銀行無(wú)法依據(jù)外貿(mào)資金管理規(guī)定為企業(yè)提供資金進(jìn)出和結(jié)售匯服務(wù)。因此，跨境市場(chǎng)商業(yè)模式的發(fā)展促進(jìn)了跨境支付業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2 跨境電商的主要支付方式

傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算主要是通過(guò)信用證等方式完成，而跨境電子商務(wù)支付，大多是通過(guò)第三方支付的手段來(lái)進(jìn)行結(jié)算的。跨境電子支付方式主要分為跨境購(gòu)匯支付方式和跨境收匯支付方式兩種方式。

2.1 跨境購(gòu)匯支付方式簡(jiǎn)介

（1）借助第三方支付工具統(tǒng)一購(gòu)匯支付。這種支付方式是指第三方支付機(jī)構(gòu)為境內(nèi)持卡人的境外網(wǎng)上消費(fèi)提供人民幣支付、外幣結(jié)算的服務(wù)?？梢苑譃閮深?lèi)：一類(lèi)是代理購(gòu)匯支付，以支付寶公司的境外收單業(yè)務(wù)為典型；另一類(lèi)是線下統(tǒng)一購(gòu)匯支付，以好易聯(lián)最為典型。[2]

（2）境外電商平臺(tái)接受人民幣支付?？缇畴娮又Ц蹲鳛榭缇橙嗣駧刨Q(mào)易結(jié)算體系的新突破口，推進(jìn)了人民幣的國(guó)際化，境外一些跨境電子支付公司為了拓展我國(guó)巨大的跨境網(wǎng)上支付市場(chǎng)，接受用中國(guó)大陸人民幣實(shí)現(xiàn)境外網(wǎng)上支付幣種。

2.2 跨境收匯支付方式

（1）借助第三方支付工具收款結(jié)匯。這種支付方式是指利用第三方支付機(jī)構(gòu)為境內(nèi)電商的外幣收入提供人民幣結(jié)算服務(wù)。即第三方支付機(jī)構(gòu)收到買(mǎi)方支付的外幣貨款后，由第三方支付企業(yè)集中、統(tǒng)一到銀行辦理結(jié)匯，再付款給國(guó)內(nèi)賣(mài)家。這種提現(xiàn)服務(wù)可以導(dǎo)致沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的資金流入，容易造成管理上的漏洞。

（2）通過(guò)匯款到國(guó)內(nèi)銀行，以結(jié)匯或個(gè)人名義拆分結(jié)匯流入。此種資金流入方式可分為兩類(lèi)：一類(lèi)是比較有實(shí)力的公司采取在境內(nèi)外設(shè)立分公司，通過(guò)兩地公司間資金轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)資金匯入境內(nèi)銀行，集中結(jié)匯后，分別支付給境內(nèi)各個(gè)生產(chǎn)商或供貨商；另一類(lèi)是規(guī)模較小的個(gè)體老板，通過(guò)在境外親戚或朋友收匯后匯入境內(nèi)，再以個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下名義結(jié)匯。

（3）通過(guò)地下錢(qián)莊實(shí)現(xiàn)資金跨境流動(dòng)和結(jié)匯。地下錢(qián)莊是一種非法金融組織，主要從事外匯買(mǎi)賣(mài)、跨境資金轉(zhuǎn)移和資金存貸活動(dòng)。通過(guò)地下錢(qián)莊，跨境電商的外幣能夠按照錢(qián)莊匯率兌換成人民幣，不僅耗時(shí)短，而且匯率高于銀行，所以對(duì)很多商戶來(lái)說(shuō)具有很大的吸引力。當(dāng)然，這種模式存在著法律風(fēng)險(xiǎn)，而且萬(wàn)一遇到錢(qián)莊卷款，貨款也無(wú)法收回。[3]

3 第三方支付平臺(tái)

目前，國(guó)際網(wǎng)上跨境支付的主體形式為通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行資金的清算。國(guó)內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)主要通過(guò)與銀行合作開(kāi)展跨境網(wǎng)上支付服務(wù)，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支付平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)支付模式。這種方法是目前比較安全通用的結(jié)匯渠道，以下重點(diǎn)介紹PayPal和國(guó)際支付寶兩種第三方支付平臺(tái)。

3.1 PayPal

PayPal是全球最大的第三方支付平臺(tái)，是全球最安全、接受度最廣的支付方式之一，目前是小額跨境貿(mào)易工具中最主流的付款方式。PayPal在線資金安全，付款快捷、方便，可以使用各種工具管理交易，買(mǎi)家付款后，立刻顯示PayPal余額，另外可以解除買(mǎi)家付款收不到貨的擔(dān)憂。國(guó)外買(mǎi)家使用率占80%以上，買(mǎi)家在歐美地區(qū)覆蓋廣，只需要一個(gè)郵箱便能注冊(cè)，開(kāi)戶免費(fèi)。

3.2 國(guó)際支付寶

阿里巴巴國(guó)際支付寶是一種第三方支付擔(dān)保服務(wù)，而不是一種支付工具。由阿里巴巴與支付寶聯(lián)合開(kāi)發(fā)，旨在保護(hù)國(guó)際在線交易中買(mǎi)賣(mài)雙方的交易安全所設(shè)。目前國(guó)際支付寶支持的支付方式有信用卡、T/T銀行匯款。它的風(fēng)控體系可以防止用戶在交易中免受信用卡盜卡的欺騙，而且只有當(dāng)且僅當(dāng)國(guó)際支付寶收到了客戶的貨款，才會(huì)通知賣(mài)家發(fā)貨，這樣可以避免用戶在交易中使用其他支付方式導(dǎo)致交易欺詐。

4 跨境電商的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

雖然跨境電子商務(wù)及其支付業(yè)務(wù)得到了迅猛發(fā)展，但是同時(shí)也存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)在以下方面。

4.1 跨境電商支付交易信用風(fēng)險(xiǎn)

跨境支付交易的信用風(fēng)險(xiǎn)主要分為三類(lèi)：一類(lèi)是第三方支付機(jī)構(gòu)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?，目前跨境電商作為一種新型業(yè)態(tài)，行業(yè)的一系列規(guī)則和法規(guī)還不成熟。我國(guó)第三方支付機(jī)構(gòu)在缺乏相應(yīng)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和相關(guān)管理的條件下，必然存在諸多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另一類(lèi)是支付平臺(tái)用戶遭遇的交易風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?，在跨境支付交易過(guò)程中平臺(tái)用戶可能會(huì)遭遇各類(lèi)網(wǎng)絡(luò)支付安全問(wèn)題，將面對(duì)支付信息丟失、個(gè)人隱私信息被竊取、銀行卡被盜用、賬號(hào)被盜等風(fēng)險(xiǎn)。還有一類(lèi)是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于跨境支付屬于商業(yè)信用，對(duì)于交易雙方而言，在某種程度上都存在著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 跨境電商支付欺詐風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商支付欺詐是很多跨境電商都遭遇過(guò)的問(wèn)題?？缇持Ц督灰走^(guò)程中發(fā)生的大多數(shù)欺詐交易需要經(jīng)歷很長(zhǎng)周期，往往要兩到三個(gè)月才能判定一筆交易是否屬于欺詐交易，并且跨境支付交易的主體遍布全球各地，這些無(wú)疑都加大了跨境電商支付欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 跨境電商支付資金風(fēng)險(xiǎn)

很多從事跨境電商的中小企業(yè)都存在自身資金實(shí)力不足的問(wèn)題，而在跨境支付結(jié)算過(guò)程中還會(huì)存在資金到賬時(shí)間問(wèn)題，一般情況下資金不能立即到賬，需要經(jīng)過(guò)結(jié)算銀行購(gòu)匯或結(jié)匯支付，支付平臺(tái)完成交易資金清算常常需要7～10天，這些資金風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)存在問(wèn)題。

5 跨境電商的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

5.1 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

建立起一套完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)制對(duì)跨境電商和支付機(jī)構(gòu)都非常重要。面對(duì)不斷發(fā)生的跨境電商欺詐交易，可以建立信用管理系統(tǒng)，將失信的交易方納入信用黑名單中，限制其跨境交易范圍。設(shè)置支付平臺(tái)用戶防盜系統(tǒng)，以防賬戶盜用和信息泄露，并最終借助管控交易數(shù)據(jù)等手段降低交易風(fēng)險(xiǎn)欺詐的可能性。

5.2 加強(qiáng)部門(mén)監(jiān)管力度

在跨境支付交易的過(guò)程中，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，并遵循有關(guān)部門(mén)發(fā)布的指導(dǎo)意見(jiàn)審核交易信息的真實(shí)性及交易雙方的身份。國(guó)家相關(guān)部門(mén)也應(yīng)定期抽查并審核交易雙方的身份信息，并對(duì)沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰。同時(shí)應(yīng)制定科學(xué)的監(jiān)管方案對(duì)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，并促進(jìn)支付機(jī)構(gòu)聯(lián)合海關(guān)、工商、稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行合作，建立跨境貿(mào)易信息共享平臺(tái)，使得跨境交易的監(jiān)測(cè)更加準(zhǔn)確和高效。

5.3 經(jīng)營(yíng)者提高自身法律意識(shí)

跨境電商經(jīng)營(yíng)者在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該持續(xù)學(xué)習(xí)支付平臺(tái)的規(guī)則和條款，在實(shí)際的跨境經(jīng)營(yíng)中要善于保護(hù)好自己的賬戶信息和資金安全。另外，跨境電商支付平臺(tái)的用戶在遇到風(fēng)險(xiǎn)后要善于利用行業(yè)協(xié)會(huì)的優(yōu)勢(shì)，積極應(yīng)訴取得訴訟的主動(dòng)權(quán)，保證自己的資金安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]嚴(yán)圣陽(yáng).我國(guó)跨境電商支付現(xiàn)狀與發(fā)展前景[J].經(jīng)營(yíng)與管理，2014（5）.

[2]王大賢，邱繼崗.對(duì)網(wǎng)上跨境支付與外匯管理對(duì)策的探討[R].2008中國(guó)國(guó)際貿(mào)易學(xué)會(huì)年會(huì)暨國(guó)際貿(mào)易發(fā)展論壇論文集，2008.

[3]高小香，劉茜閩.跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)研究簡(jiǎn)[J]市場(chǎng)觀察，2015（z1）：83-84.