開展廉潔風險防控管理的實踐與思考

覃漢良

【摘 要】廉潔風險防控管理是針對企業廉政建設的重點領域和薄弱的環節可能發生的潛在的風險，采用現代的管理理念和科學的管理方法，最大限度地降低廉潔風險。文章以廣西中煙工業有限責任公司為例，指出廉潔風險防控管理是預防腐敗的一個重要的舉措，在企業內部開展廉潔風險防控管理尤為重要。通過排查風險，完善制度機制，加強對權力運行的約束，提高預防腐敗能力，提升企業管理水平，推動企業健康發展。

【關鍵詞】企業；廉潔風險；防控管理

【中圖分類號】D262.6 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2017）04-0171-04

習總書記在黨的十八屆三中全會上指出，當前腐敗現象多發，滋生腐敗的土壤存在，黨風廉政建設和反腐敗斗爭形勢依然嚴峻復雜，必須加大懲治腐敗力度，更加科學有效地防治腐敗。近年來，煙草行業內部連續發生了多起企業領導干部廉潔腐敗方面的重大的典型案件，特別是在工程建設、物資采購、廣告宣傳及干部提拔等方面的問題比較突出，給行業和國家造成了重大的經濟損失，對行業形象造成了不良的影響。廣西中煙工業有限責任公司作為一家稅利大戶的煙草企業，資金周轉量大，業務范圍廣，如果放松教育和管理，一些意志薄弱的黨員領導干部就可能違反紀律，大手大腳，鋪張浪費，甚至挪用、侵占公款，貪污受賄，跌入違法犯罪的深淵。因此，在企業內部開展廉潔風險防控管理尤為重要。根據中共中央紀委《關于加強廉政風險防控的指導意見》和煙草行業《關于扎實推進懲治和預防腐敗體系建設的要求》，該公司于2012年起實施了廉潔風險防控的管理專項工作。經過幾年的運行，取得了良好的效果，近年來沒有發生廉潔腐敗的問題，為企業的健康發展提供了強有力的保障。

1 企業廉潔風險防控管理的理論基礎

風險管理起源于20世紀30年代的美國保險業，于20世紀50年代后發展成為一門管理科學，廣泛地應用于企業管理之中。廉政風險，就是實施公共權利的主題產生或發生濫用公共權利謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能發生的不廉潔行為的風險。其類型主要包括崗位職責風險、業務流程風險、制度機制風險、外部環境風險。廉潔風險防控管理是將風險管理理論和質量管理方法應用到反腐倡廉工作實際，主要針對黨員干部在工作中可能出現的腐敗問題，采用PDCA循環的管理機制進行科學管理的過程，提高預防腐敗的能力，減少腐敗案件的發生。在我國，最先將這種方法應用于實踐的是金融和保險行業。20世紀80年代，北京市崇文區將這種管理方式引入政府管理活動中，并取得了很好的效果，成為“廉政標桿單位”，得到香港地區廉政公署的肯定。海關總署認真吸取湛江、廈門等特大走私案留下的慘痛教訓，2005年創造性地提出了以同步防控執法風險與廉政風險為主線，以信息技術為主要手段，建設了電子海關政務系統，研發了海關廉政風險預警處置系統，在海關業務管理制度的設計中體現預防腐敗的意識，全方位推進海關預防執法腐敗，變“堵漏”為“防漏”。近年來，中央對廉潔風險防范工作非常重視，2011年12月21日正式下發文件《關于加強廉政風險防控管理的指導意見》。隨后，全國各黨政機關和國有企業、事業單位陸續開展廉政風險防控管理工作。

2 廉潔風險防控管理工作在廣西中煙工業有限責任公司的實踐

2.1 建立工作機制

制定《廣西中煙工業有限責任公司廉潔風險防控管理工作實施方案》，成立公司工作領導小組，由公司黨組書記、總經理任組長，其他公司領導任副組長，成員由各部門的負責人組成，領導小組負責組織、協調、指導整個廉潔風險防控管理工作的開展。領導小組下設專門的辦事機構，設在公司的紀檢監察室，具體負責推進工作，形成了主要領導負總責，主管領導親自抓，各部門共同參與，多方聯動上、下協同的領導體制和工作機制，確保了整個廉潔風險防控管理工作的順利開展。

2.2 宣傳發動

思想是行動的先導。為確保廉潔風險防控管理工作的順利實施，要解決好廣大干部職工的思想認識問題。為此，通過公司內部的干部大會、板報、報刊、辦公平臺等渠道，大力宣傳公司開展廉潔風險防控管理工作的重要意義，使干部員工充分認識到開展廉政風險防控是公司健康發展、員工履職安全和干部健康成長的有效保障；通過提示風險、預防風險、處置風險，有利于促進廣大干部職工規范履職、少犯錯誤，這是黨組織保障員工履職安全和關心愛護干部的重要措施。同時，在項目正式實施前開展了不同層次的培訓，提高全體干部員工積極參與的主動性、積極性和自覺性，為后面各階段、各環節工作的扎實推進打下了良好的思想基礎。

2.3 查找風險點

2.3.1 思想道德風險

思想道德風險指因主觀原因和外部環境的不良誘惑而可能產生思想道德問題的風險。主要表現為以下方面：放松世界觀改造、理想信念動搖；漠視群眾、官僚主義；脫離實際、形式主義；陽奉陰違、弄虛作假；不思進取、得過且過；見利忘義、以權謀私；獨斷專行、軟弱渙散；貪圖享受、腐化墮落等。

2.3.2 崗位職責風險

崗位職責風險指不履行或不正確履行崗位職責、不正確行使權力可能導致的廉潔風險。主要表現為以下方面：不履行“一崗雙責”或履行不到位，導致本人或所屬人員發生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或自由放任；濫用職權，失職瀆職，不履行或不正確履行職責等風險。

2.3.3 業務流程風險

業務流程風險指由于工作程序和個人自由裁量空間過大，造成權力失控和行為失范而導致的廉潔風險。主要表現為以下方面：在管理、決策、監督過程中，超出工作職權，違反工作程序，亂作為、慢作為；刁難服務對象，吃、拿、卡、要、報，人為干預或運用自由裁量權為個人謀取私利等。

2.3.4 制度機制風險

制度機制風險指因缺乏工作制度的明確覆蓋及工作時限、標準、質量等明確規定，制度機制不健全、制度執行不力可能導致的廉潔風險。主要表現為以下方面：因制度機制不健全、不完善，致使管理過程中存在漏洞和薄弱環節，導致普遍性、傾向性和苗頭性的問題經常發生；制度的執行不到位，工作流程出現漏洞；對人、財、物管理等重要且關鍵的事項未能嚴格按制度要求來管理，致使權力運行不規范等。

2.3.5 環境風險

環境風險指因行業“潛規則”對崗位的干擾、生活圈和社交圈對個人產生不利影響可能導致的廉潔風險。主要表現為以下方面：在日常工作生活中，以感情交流等形式接受管理對象的宴請，過節收受禮品、禮金、有價證券，借婚喪事宜收受管理對象的財物等。

經過對公司領導成員及26個部門、836個崗位進行風險排查，共排查出風險點7 017個。

2.4 確定廉潔風險等級

根據各項廉潔風險發生概率的大小，可能查找出的危害程度，將風險劃分A、B、C 3個等級。A級風險指履職中可能出現貪污、受賄、失職、瀆職或濫用職權、玩忽職守，產生違法違紀或造成重大損失行為；B級風險指履職中出現不認真履行或不正確履行職責，可能造成相關領導或直接責任人員受到黨紀、政紀處分的行為；C級風險指履職中可能出現違反公司規章制度、廉潔自律制度，應當給予警告、誡勉的行為。經過對查找到的7 017個風險點進行評審，共評出A級風險634個，B級風險2 288個，C級風險4 095個。

2.5 制定防控措施

2.5.1 全面制定風險防控措施

各部門根據公司領導小組審定反饋的崗位廉潔風險點和部門（業務）廉潔風險點，圍繞各崗位風險點和業務工作流程，從崗位員工前期思想教育引導、業務開展過程中的監督管理、出現問題后的處置措施等3個層次，針對各項風險點全面提出具體的防控措施，上報公司領導小組辦公室。

2.5.2 逐級審核風險防控措施

各部門按照崗位人員提出初步風險防控措施和辦法、部門集體討論、部門推進小組集體審定的程序制訂、討論相關防控措施，填報相關表格，并經部門負責人簽字確認后報公司領導小組辦公室。

2.5.3 公司綜合評審

公司領導小組按照辦公室聯絡員會議集體初審、綜合管理監督部門會審、分管領導主審、領導小組全體會議集體審定的基本程序，對各部門的防控措施進行評審，及時反饋審核意見，經反復修訂完善后，最終確定相關防控措施，并將相關落實責任分解到各部門。總共制定和完善了《黨組會議事規則》《總經理辦公會議事規則》和《重大決策事項決策的具體實施辦法》等66個制度和管理標準，覆蓋項目決策、資金監管、工程建設、物資采購、選人用人等重點領域，將權力關進制度的籠子里。

2.6 推進重點防控機制建設

2.6.1 領導干部廉潔風險防控

嚴格落實中央辦公廳《關于進一步從嚴管理干部的意見》和煙草行業《關于辦事公開民主管理的要求》，結合公司管理實際，完善“三重一大”決策與執行制度、黨風廉政建設“一崗雙責”考核、領導班子和領導干部考核評價、個人重大事項報告、巡察與督查工作等制度，加強對各級領導干部規范公正行使職權和廉潔從業情況的監督管理。

2.6.2 工程投資項目管理廉潔風險防控

根據國家和行業有關政策，沿著項目立項審批、預算審批、概算審計、招標、合同簽訂、項目變更、竣工驗收、決策審計、資金支付、資料歸檔的權力運行軌跡，加強5個關口的監督，完善“環節”報告制度，把好立項概算、設計概算、審核預算、攔標價和中標價“五個金額數字”，切實發揮項目管理、監督、咨詢、監督、審計等各專業部門的監督與協作職能，實現全方位、全過程、全員監控的防控管理。

2.6.3 物資采購廉潔風險防控

根據煙草行業有關規定，沿著項目審批、項目預算、招標、合同簽訂、項目調整、驗收入庫、資金支付、資料歸檔的權力運行軌跡，分解采購權，落實監督權，做到需求申請、招標談判、合同簽訂、合同執行、物料驗收、款項支付等崗位分離，實現對采購活動各環節的全過程監控。

2.6.4 宣傳促銷廉潔風險防控

根據煙草行業有關規定要求，沿著項目審批、項目預算、招標、合同簽訂、項目調整、項目驗收、效果評估、資金支付、資料歸檔的權力運行軌跡，加強項目立項審批、規范采購流程、嚴格促銷物資管理，建立廣告投資和重大促銷活動效果反饋機制，發揮廣告活動和宣傳促銷的最大效應。

2.6.5 干部人事管理廉潔風險防控

認真落實《黨政領導干部選拔任用工作條例》等文件規定，深化干部人事制度改革和廉政監督辦法，沿著提名、民主推薦、組織考察、醞釀、討論決定、公示任職的權力運行軌跡，加強對職務、職稱等4條人才成長通道實施過程的監督管理，做到公開、公平、公正。

2.6.6 財務管理廉潔風險防控

認真貫徹執行國家、行業頒布的各項財經法律法規，修改完善各項財務管理制度，加強和細化國有資產監管，防止在企業日常收支業務工作中出現不規范的行為，確保國有資產保值增值。

2.6.7 崗位廉潔風險防控監督機制

依托辦事公開、民主管理工作平臺和辦公協同系統，加強外部監督。建立以崗位風險防控預警、風險防控監督管理、風險防控考核與責任追究為主要內容的監督機制，將崗位廉潔風險排查與防控措施納入企業與部門相關體系文件（制度）中，形成崗位、業務流程與制度風險排查和防控措施持續改進的常態化管理機制。

3 幾點思考

3.1 優化權力結構

必須建立和完善規范的公司治理結構，充分發揮黨委（黨組）的政治核心作用、職工的民主管理作用，形成權力結構制約、業務牽制、關鍵崗位不相容、責權利對等的權力結構。

3.2 規范權力運行

要嚴格執行“三重一大”決策制度，細化議事規則，規范工作流程；壓縮自由裁量空間，把權力制衡、過程監控原則和廉潔從業規定體現在經營管理的各個環節；發揮紀檢監察、巡視、審計等專門監督機構的作用，明確監督責任、途徑和方法，加強效能監察、內部控制和過程監督，健全考核評價制度，切實形成結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，防范腐敗行為的發生。

3.3 推進民主公開

要充分發揮職工代表大會的作用，完善企（廠）務、黨務公開制度，通過內部協同網絡、辦事公開欄等方式，圍繞“人、財、物、事”四大重點部門和崗位加大重要信息公開力度，定期向企業內外進行公開。

3.4 注重科技防控

要充分運用現代信息技術，通過企業內部OA管理平臺，改進管理流程監管的方式和途徑，實現網上實時動態監控，做到信息可監控、行為留痕跡、過失可追溯。

3.5 加強體系防控

必須統籌教育、制度、監督和懲處等工作任務，堅持教育為先，構筑第一道防線；將廉潔防控管理與企業的各項經營管理有機結合起來，將其體系植于企業內部控制和風險管理制度之內、融入企業經營管理體系和廉潔文化建設之中；定期對體系的運行情況進行檢查、考核、評價、修正，實現閉環管理，增強針對性和實效性。

4 結語

如何把權力關進制度的籠子里，防腐于未然？廉潔風險防控管理是預防腐敗的重要手段。因此，必須緊緊圍繞以權力監督為主線、以制度建設為核心，通過風險排查、完善制度機制、加強監督考核等措施，進一步加強對權力運行的約束，讓權力在陽光下運行，推動反腐倡廉建設向縱深發展，確保企業國有資產和人力資本保值增值，推動企業的健康發展。

參 考 文 獻

[1]何平.國有企業廉潔風險防控管理的實踐與思考——以江汽集團公司為例[J].理論建設，2013（5）.

[2]黃偉.國有企業廉潔風險防控要把握好五大重點[J].管理觀察，2013（12）.

[3]駐浙江省民政廳紀檢組監察室.民政廉政風險防范管理的調研與思考[J].中國民政，2011（3）.

[4]國資委黨委.關于印發《關于加強中央企業廉潔風險防控工作的指導意見》的通知[Z].2012.

[5]黃存金.健全完善中國共產黨懲治和預防腐敗體系的戰略思考[J].理論導刊，2014（3）.