日本保險公司檢查評級制度分析與啟示①

王維幸 趙紅

摘 要：2016年第一季度，第二代償付能力監管體系正式實施，我國的保險監管進入一個新的發展階段，保險公司的檢查評級是保險監管的重要手段之一。以此為背景，本文分析了日本保險公司的檢查評級制度，根據分析結果，同時結合我國保險業的發展現狀，提出了完善我國保險公司檢查評級制度的相關對策與建議。

關鍵詞：保險監管 評級制度 保險公司 檢查

中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）10（b）-015-03

2015年保監會發布了償二代17項監管規則，標志著以風險為導向、符合中國國情、具有國際可比性的新一代償付能力監管體系基本建成，償二代進入過渡期試運行。2015年1～11月，全國保費收入2.2萬億元，行業利潤2685億元。截至2015年11月底，保險業總資產12.1萬億元，保險業凈資產1.6萬億元。2016年一季度，償二代（以風險為導向的償付能力監管體系，第二代償付能力監管體系）正式實施，新的監管指標更加體現風險導向，部分公司將面臨償付能力降低的風險。與舊的償付能力監管體系只做定量監管相比，償二代在將定量資本要求細化為保險風險、市場風險、信用風險的前提下，增加了操作風險、戰略風險、聲譽風險、流動性風險的定性監管要求，并要求加強信息披露引入市場約束機制。保險檢查定級作為保險監管體系的一項重要手段，有助于規范保險行業發展，更好的為消費者提供服務。通過人身險、財產險以及中介領域的現場檢查，糾正銷售誤導、數據不真實、理賠不規范等問題，推動各保險險種的規范發展。保險檢查定級有助于防范結果經營管理風險，避免消費者利益損失。通過對保險機構的檢查定級，從數據真實度、保險資金運用、償付能力、公司治理等方面入手，督促保險機構加強全面風險管理，促使保險機構不斷增強對風險的敏感性和洞察力，防范風險的積累和矛盾的激化。我國保險業監管管理委員會近年陸續發布了《中國保險監督管理委員會保險統計現場檢查工作規程》《中國保監會現場檢查工作規程》《保險公司分支機構分類監管暫行辦法》及《保險服務綜合評價管理辦法（試行）》《保險法人機構公司治理評價辦法（試行）》等多個關于現場檢查和保險評級的規章制度。保險評級的功能在于將保險公司的業務與財務信息轉換成易于理解的各種等級以反映保險公司的真實存在。監管部門通過監管檢查等手段，實現對風險的及時預警、識別和評估，并針對不同風險程度的保險機構，采取不同的措施。檢查評級是指監管當局及其分支機構派出監管人員到被監管的金融機構進行實地檢查，通過查閱保險機構的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對保險機構的經營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促保險機構合法、穩健經營，提高經營管理水平，維護保險市場穩定的一種檢查方式。2008年中國銀監會跨部門合作研發建設現場檢查分析系統（Examination & Analysis System Technology），并于2009年進入運行階段。保險檢查評級成為學術界一個亟待研究的課題。國內學界關于保險檢查評級的研究較少。孫樹壘（2011）構建了財產保險市場違規行為監管博弈模型，結合模型的混合策略均衡，提出并分析了財產保險違規行為監管檢查策略，以促進監管方式的改進和監管效率的提升。保險評級方面的研究，主要集中在信用評級、服務評級方面。段春鋒（2013）以湖南省為例，分析了保險監管現場檢查項目的現狀，通過項目管理的方法改進了保險監管現場檢查項目的方案設計。尹晶（2013）綜合運用因子分析和聚類分析方法，并區分財產保險公司和壽險公司評級方法的不同，通過借鑒國外保險評級機構的評級經驗，針對我國財產保險公司建立信用評級指標體系和評級模型，為評價我國財產保險公司的信用等級提供了有益的參考。張海英（2014）分析了理賠服務的主要內容和特點，利用模糊綜合質量評價模型、指標評價法和保險理賠的現實狀況，提出了一系列解決建議。我國現有的保險檢查制度多涉及檢查程序等內容，對保險檢查的內容未做詳細規定。隨著償二代的實施，檢查評級在我國的影響力會越來越大，參考國際慣例適時構建保險檢查評級對促進我國保險公司規范經營等有著重要作用。如何完善現有的保險檢查制度的內容以促進我國償二代監管集體的實施？保險檢查制度中哪些因素需要改進？等等這些問題成為亟待解決的問題。本文試圖通過剖析和借鑒日本保險公司檢查評級制度，來找到完善我國保險公司檢查制度的方法和路徑，進一步促進我國保險行業“償二代”的實施。

1 日本保險公司檢查評級制度分析

日本金融服務局（The Financial Service Agency，FSA）于2012年3月公布并實施保險公司檢查評級系統（Inspection Rating System for Insurance Companies），保險檢查評級系統的目的是促進保險公司自愿及持續改進其管理，同時通過將評級結果與管理措施相連接來改善檢查的效率和金融管理的透明性等。評級的項目包括：業務管理（管理方法）（基本因素）、合規性、保險銷售管理、顧客保護管理、綜合風險管理、承保風險管理、資產投資風險管理及操作風險等的管理。通過參考羅列評定等級和評級注意點，每個評級項目給出A、B、C、D四個等級。評級系統包括兩個部分評級/評級參考點以及保險公司檢查手冊。通過現場檢查，檢查人員首先與保險公司關于評級的相關因素進行足夠的交流，為了確認檢查主席與保險公司的達成的共識和存在的異議，檢查人員應當當場與聽取保險公司對評級結果的意見。如果被檢查公司對評級結果存在意義，根據意見上交程序，可以向檢查局的總指導提交一份說明并要求再次檢查，如表1所示。

除了基本的評級依據外，日本保險公司檢查評級制度還羅列出了在評級過程中一些注意點，包括基本注意點、消極因素、積極因素及其他注意點等，以合規性因素評級為例。合規性因素評級時要考慮的基本注意點包括：在評級時，檢查人員應當充分考慮在合規性檢查單中羅列的檢查點，檢查人員應當首先檢查是否根據合規系統發展和建立附件I和合規系統建立和發展附件II已經建立一個有效的合規系統，檢查人員應當考慮保單合規性系統相關的保單格式化、系統建設及保單和系統檢驗等相關程序是否有問題。在最后檢查場合中指出的問題（尤其是非微小問題），管理層主動發展和實施有效改進措施是很重要的。如果僅僅是補缺性或非充足性改進措施被實施，檢查人員應當關注管理層是如何認識當前情形，同時識別缺乏有效性改進措施的原因和背景，據此給出評級。應當注意到，最后檢查場合指出問題中的被評價改善，應當被作為一個判斷保險公司是否自愿針對當前檢查提出的問題采取改進措施的一個因素。合規性因素評級時要考慮的積極因素包括如果董事會和合規性控制部門的主管經理等的評價和改善活動是有效的并且創建出一個關于合規性的管理層和員工持續改進努力的有效圈，這在評定等級時可以被認為是一個有效因素。合規性因素評級時要考慮的消極因素包括：如果在檢查過程中一下情況被識別出，這將被視為評定等級的一個消極因素，因為它可以被視為盡管其合規性系統中有大量缺點，保險公司采取不充分改進措施的證據。第一，保險公司隱藏或容許違法，或者有意忽略向主管機關報告。然而，檢查人員應當注意到，通過識別其程度、管理層所扮演的角色、掩藏事件如何曝光所相關的環境來決定事件的嚴重性、在評級時考慮其嚴重程度等都是有必要的。第二，相似不恰當事件在多個業務點或者通過保險銷售代表等發生，或者因為組織不恰當事件的措施無效，大量這樣的事件連續發生。

合規性因素評級要考慮的其他注意點包括：在評價保險公司關于合規性的政策方面，檢查人員應當注意到，關鍵點在于政策是否在反社會力量、阻止洗錢和非恰當事件交易等方面是否羅列出一個明確的立場。政策是否有效適合保險公司業務運營的實際狀態。檢查人員應當注意避免在涉及保險公司經營決定的事務方面做出過分干涉。檢查人員應當記住盡管在評價合規控制部門、個人業務部門合規性控制環境改善、業務地點等必要安排和程序的建設時需要考慮保險公司的規模和特點，這些因素不能成為違規的理由。記住這一點，檢查人員應當努力抓住保險公司管理上的識別的違規性的影響，違規的原因和背景，并據此給出評級。在給出評級時，檢查人員應當考慮已識別出的違法的原因和背景，以及其對保險公司經營的沖擊。甚至違法涉及法律而不是合規系統建立和發展附件III 特別問題中規定的問題。關于涉及違法性的回應和改善措施，管理層主動根據違法的背景和原因設計和實施有活力和有效的措施是很重要的。如果僅僅是補缺性或非充足性改進措施被實施，檢查人員應當關注管理層是如何認識當前情形，同時識別缺乏有效性改進措施的原因和背景，據此給出評級。要求檢查人員同時應當考慮保險公司是否存在相應消極因素與積極因素作為評級的參考。

2 日本保險公司檢查評級制度對我國的啟示

2.1 進一步我國保險公司檢查評級體系完善

我國目前關于保險公司檢查評級的文件尚未形成一個完整的體系。我國已有的關于保險公司檢查評級的文件如表2所示，涉及的內容主要集中在檢查程序、合規性風險檢查、經營風險檢查、內控風險檢查、公司治理水平檢查、服務質量檢查等六個方面。結合《日本保險公司檢查評級制度》和“償二代”實施的要求，我國保險公司檢查評級制度的內容應包括：業務經營的合法合規性、風險狀況的資本充足性、資產質量、管理水平和內部控制等內容。日本保險公司檢查定價制度包括業務管理（管理方法）（基本因素）、合規性、保險銷售管理、顧客保護管理、綜合風險管理、承保風險管理、資產投資風險管理及操作風險等八個方面。相比較而言，我國現階段的檢查評級制度缺少對顧客保護、綜合風險、承保風險、資產投資管理風險及操作風險方面的檢查內容。“償二代”的實施加強了對控制保險公司資產投資管理風險、承保風險等的要求，因此，我國現行保險公司檢查評級體系需要進一步完善，要求補充對保險公司在承保風險、資產投資管理風險及操作風險等方面的檢查的相關制度。

2.2 保險公司檢查評級制度應激勵保險公司的積極參與和重視

我國保險公司檢查評級過程中應堅持彈性與硬性相結合。日本保險公司檢查評級制度中各項標準有著硬性的規定，同時也要求檢查人員在檢查過程中應當將各種積極因素和消極因素綜合進去考慮，這樣使得檢查評級過程更加人性化。同時各個消極因素和積極因素規定也是對相關標準的補充和進一步說明。以上文提到的合規性評級為例，在合規性評級中關于合規性的具體操作和影響，日本保險公司檢查評級制度中有著明確詳細的規定，同時又強調應考慮董事會和主管經理的積極努力作為積極因素，主管部門的有意疏忽作為消極因素。我國已有的關于保險公司檢查評級的文件中，基本上全部是硬性的規定，未考慮積極因素和消極因素，導致檢查評級缺乏一定的彈性。將被檢查保險公司董事會和管理層的努力和疏忽作為因素考慮到檢查評級過程中，有利于激勵保險公司的董事會和管理層對定價評級制度的重視，同時也有利于后序整改措施的開展。

2.3 加強保險公司檢查評級相關配套制度的建設

日本保險公司檢查評級制度的實施依附于預期相關完善的各項配套制度。我國保險公司檢查評級制度的發展和完善需要加強配套制度建設，包括信息化制度建設等內容。以信息化制度建設為例。發達的信息技術是保險檢查評級體系高效運作的關鍵，要促進保險公司檢查評級制度的發展和完善，必須要加強信息化建設。加快保險公司財務系統的改造與優化，推進財務系統與業務系統的整合。

3 結語

本文通過分析日本保險公司檢查定價制度的相關內容，對我國保險公司檢查定價體系的完善等問題提出了相關的對策建議，在“償二代”實施背景下，對于解決目前保險監管檢查評級制度中存在的問題和提高我國保險監管水平有著很大的實踐意義。

參考文獻

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[3] 孫樹壘，路曉偉.財產保險市場違規行為監管博弈與檢查策略分析[J].保險職業學院學報，2011（01）.

[4] 尹晶.基于財務指標的我國財產保險公司信用評級研究[D].天津財經大學，2013.

[5] 張海英.保險理賠服務質量評價指標研究[J].渤海大學學報（自然科學版），2014（02）.

①基金項目：本文是山東省藝術科學重點課題“山東省現代文化公共服務體系建設推進研究”（立項號：1607375）；青島市博士后應用研究項目“期權定價理論在農業保險精算中的應用研究——以山東省小麥保險為例”（項目編號：2016037）；青島市哲學社會科學規劃項目“大數據背景下青島市公共文化服務體系優化研究”（批準號：QDSKL1601143）的階段性研究成果。

作者簡介：王維幸（1974-），男，漢族，山東沂水人，青島科技大學講師，碩士，主要從事日本文化與社會方面的研究；趙紅（1978-），女，漢族，山東鄒平人，青島大學講師，博士，主要從事保險理論與精算方面的研究。