淺談中國(guó)養(yǎng)老金制度

陳奕竹

摘要：人都會(huì)變老，養(yǎng)老是一個(gè)亙古不變的社會(huì)問(wèn)題，養(yǎng)老金制度的有序建立和實(shí)施不僅給社會(huì)老年人提供了生活保障，與此同時(shí)也解決了社會(huì)問(wèn)題，這無(wú)疑對(duì)維護(hù)我國(guó)社會(huì)的穩(wěn)定有重大意義。中國(guó)養(yǎng)老金制度從建立之初至今經(jīng)歷了一系列的改革，隨著我國(guó)養(yǎng)老金制度市場(chǎng)化趨勢(shì)的顯現(xiàn)，這一制度也越發(fā)的成熟和有效，但不可否認(rèn)的是，在現(xiàn)階段實(shí)施過(guò)程中，它仍舊存在著一些問(wèn)題。文章首先對(duì)養(yǎng)老金制度的內(nèi)容予以了闡述，其次再結(jié)合替代率、贍養(yǎng)率等指標(biāo)分析了我國(guó)養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀及其呈現(xiàn)出的問(wèn)題，最后對(duì)現(xiàn)有的這些問(wèn)題給出了一些解決方法。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老金制度；人口老齡化；覆蓋率

一、養(yǎng)老金制度與人口老齡化

（一）養(yǎng)老金制度的內(nèi)容

國(guó)務(wù)院于1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》標(biāo)志著個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌結(jié)合了起來(lái)，社會(huì)基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在我國(guó)正式建立。養(yǎng)老金制度是我國(guó)為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、普惠百姓生活而設(shè)立的社會(huì)保障制度中的重要環(huán)節(jié)。它的設(shè)立與制定主要為保障特定群體在喪失勞動(dòng)能力或退休后仍能維持正常的生活水平，使退休后喪失原本收入來(lái)源的公民做到真正的老有所養(yǎng)，不必為自身養(yǎng)老送終問(wèn)題擔(dān)憂，同時(shí)也減輕其子女、作為社會(huì)頂梁柱的青年人、中年人的生活負(fù)擔(dān)，為他們自身的奮斗之路掃除一些障礙。

1997年之后，養(yǎng)老金制度的發(fā)展經(jīng)歷了從農(nóng)村到城鎮(zhèn)的試點(diǎn)推廣，其覆蓋面也越來(lái)越廣，參與到這一項(xiàng)制度中來(lái)的鄉(xiāng)村及城鎮(zhèn)居民也越來(lái)越多。

（二）人口老齡化

隨著現(xiàn)代生活物質(zhì)水平的提高及現(xiàn)代醫(yī)學(xué)和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，我國(guó)乃至全球的人均壽命呈上升趨勢(shì)，因此人口老齡化正逐漸地變成一個(gè)全世界需要面對(duì)及解決的問(wèn)題。據(jù)2009年全國(guó)人口抽樣調(diào)查樣本數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)60歲及以上的老齡人口占總?cè)丝跀?shù)的比例約為15%，預(yù)計(jì)到21世紀(jì)中期，這一比例將會(huì)繼續(xù)上漲至25%，而我國(guó)也是世界上老年人口絕對(duì)數(shù)量最多的國(guó)家；聯(lián)合國(guó)預(yù)測(cè)未來(lái)全球人口老齡化問(wèn)題會(huì)越發(fā)凸顯，到2050年全球60歲及以上的老齡人口數(shù)量將占到總?cè)丝跀?shù)的20%以上，這也意味著屆時(shí)全球老齡人口總數(shù)將達(dá)到20億。

因此如何安置好老年人口，使其晚年生活有一定的保障是全世界需要攻克的難題，養(yǎng)老金制度的建立和完善自然地也成為了全球人民關(guān)注的焦點(diǎn)。

二、我國(guó)養(yǎng)老金制度存在的主要問(wèn)題

（一）我國(guó)養(yǎng)老金制度的實(shí)施現(xiàn)狀

金融體系內(nèi)有許多用于衡量養(yǎng)老金狀況的指標(biāo)，本文主要選取了繳費(fèi)率、替代率、贍養(yǎng)率三種參數(shù)定量測(cè)量分析了我國(guó)養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀，并將其與國(guó)際水平進(jìn)行了簡(jiǎn)單的對(duì)比。

1. 繳費(fèi)率

繳費(fèi)率是指同一時(shí)間段內(nèi)公民繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額占其工資總額的比例。繳費(fèi)率體現(xiàn)的主要是在職員工即正在繳納養(yǎng)老金為后續(xù)養(yǎng)老提供保障而實(shí)際還未享受到這一制度帶來(lái)的福利的群體的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。

國(guó)際勞工組織曾對(duì)148個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老金繳費(fèi)率做過(guò)統(tǒng)計(jì)調(diào)查，其中法、德、意三國(guó)在社保繳費(fèi)率上排名前三，我國(guó)則位列第五。我國(guó)平均的個(gè)人繳費(fèi)率為8%，在全球148個(gè)國(guó)家中排名第38位，平均雇主繳費(fèi)率則遠(yuǎn)高于個(gè)人繳費(fèi)率為20%，排名第20位。隨著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，除去基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，我國(guó)更是大力倡導(dǎo)發(fā)展企業(yè)年金作為養(yǎng)老金制度的一大支柱。企業(yè)年金是指企業(yè)在國(guó)家相關(guān)政策的領(lǐng)導(dǎo)下，自身建立的為企業(yè)員工提供一定退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。但由社科院發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2016》顯示，2015年全年參與投入到企業(yè)年金建設(shè)的企業(yè)數(shù)增幅不到3%，職工人數(shù)增幅僅為1%，這是作為養(yǎng)老金制度補(bǔ)充的企業(yè)年金政策被提出實(shí)施12年以來(lái)的最低增幅。

2. 替代率

替代率是指公民退休后每月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額占其退休前每月工資收入的比例。替代率衡量的是養(yǎng)老金對(duì)于維持退休公民生活水平的強(qiáng)弱程度，同時(shí)也體現(xiàn)了政府在社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題中承擔(dān)責(zé)任的大小。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)顯示，養(yǎng)老金替代率低于50%時(shí)，公民退休后依靠養(yǎng)老金作為生活來(lái)源的生活水平較退休前依靠每月工資作為收入來(lái)源的生活水平會(huì)大幅下降；若養(yǎng)老金替代率高于70%，則公民退休后的生活水平不會(huì)有太大變化；替代率如果位于60%～70%之間，則退休職工的基本生活可以得到保障。隨著人口老齡化問(wèn)題的凸顯，我國(guó)政府的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)也與日俱增，我國(guó)養(yǎng)老金替代率自2010年以來(lái)沒(méi)有上升而維持在一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的水平，相關(guān)報(bào)告統(tǒng)計(jì)得出2014年我國(guó)養(yǎng)老金替代率為67.5%，相較2013年增長(zhǎng)了1.5%，與2010年的67.6%相比基本持平。

3. 贍養(yǎng)率

贍養(yǎng)率是指退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的人口總數(shù)占繳納養(yǎng)老金的在職員工人口總數(shù)的百分比。贍養(yǎng)率主要體現(xiàn)了養(yǎng)老金制度整個(gè)的運(yùn)轉(zhuǎn)程度和可實(shí)施性。

社科院發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》顯示，2011年我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金制度的贍養(yǎng)率約為30%，這就意味著平均每3個(gè)繳納養(yǎng)老金的在職員工需要贍養(yǎng)1個(gè)領(lǐng)取養(yǎng)老金的已退休員工。

（二）我國(guó)養(yǎng)老金制度存在的問(wèn)題

根據(jù)上文陳述，我國(guó)養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀不難發(fā)現(xiàn)，我國(guó)養(yǎng)老金制度尚處于發(fā)展階段還不夠成熟，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家也有一定的差距，不夠完善的體系也使得我國(guó)養(yǎng)老金制度在實(shí)施時(shí)存在著以下問(wèn)題。

1. 養(yǎng)老金制度覆蓋率不足

隨著養(yǎng)老金制度的不斷深入，養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國(guó)的覆蓋率也不斷地提高，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是有些差距。挪威等北歐的一些高福利國(guó)家現(xiàn)已實(shí)行普享制的全民保險(xiǎn)，其法律規(guī)定，該國(guó)所有公民在養(yǎng)老上均享有經(jīng)濟(jì)贊助及其他形式資助的權(quán)利；美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率為95%，日本則高達(dá)100%。

反觀我國(guó)，社會(huì)保障部和人力資源部2014年發(fā)布的《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》）顯示，截至2014年年末，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)約8.5億，其中企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際在繳人數(shù)占參保職工總?cè)藬?shù)的比例約為80%，較前幾年均有所下降。這主要是因?yàn)橐恍┰葏⒈Ｈ藛T終止繳費(fèi)使得參保比例降低。部分在職員工雖還未到退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡，但因其交保年限達(dá)到了政策規(guī)定的最短年限15年，其離退休后也能獲得最低保障便停止了繳費(fèi)。養(yǎng)老金制度奉行“多交多得”原則，這一部分因達(dá)到政策規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)而放棄繼續(xù)交保的公民在退休后能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額也十分有限，其離退休后的生活水平較之前有較大的差距。

2. 農(nóng)村養(yǎng)老制度發(fā)展緩慢

截至2009年，我國(guó)約有7億農(nóng)村人口，其中60歲及以上老齡人口約1億，在這1億老齡人口里，約有0.63億人口其年齡均在65歲及其以上，農(nóng)村65歲及其以上老齡人口也占全國(guó)這一年齡層段老齡人口數(shù)的62%。這些數(shù)據(jù)都表明農(nóng)村人口老齡化問(wèn)題較城鎮(zhèn)人口老齡化問(wèn)題更為嚴(yán)重，要想解決我國(guó)人口老齡化問(wèn)題，農(nóng)村老齡人口的社會(huì)保障工作刻不容緩。

就目前而言，養(yǎng)老金制度在農(nóng)村地區(qū)的實(shí)施情況與城鎮(zhèn)相比相差甚遠(yuǎn)。其中，東部農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率在全國(guó)農(nóng)村是最高的，中西部地區(qū)的農(nóng)村在這一制度的實(shí)踐上表現(xiàn)較為差勁。單就省市而言，2009年年底，農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率排名前五位的分別是北京、江蘇、山東、重慶和上海，但即使是排名最靠前的北京地區(qū)，其農(nóng)村養(yǎng)老金覆蓋率也僅為61.54%，低于全國(guó)平均水平。

自改革開(kāi)放以來(lái)因地理位置、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、資源分布的差異，全國(guó)各地農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與城市相比要落后許多，農(nóng)村人口受其收入水平、文化水平等的限制參保意識(shí)不強(qiáng)，參保積極性不高，因此社會(huì)保障體系在農(nóng)村的覆蓋率很低，絕大多數(shù)農(nóng)民工都沒(méi)有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

3. 養(yǎng)老金保值增值力度不夠

國(guó)家將收納的養(yǎng)老金統(tǒng)一進(jìn)行保管、投資和分配，但目前而言，我國(guó)的養(yǎng)老金投資體制十分落后，絕大部分的養(yǎng)老金都被用于儲(chǔ)存在銀行，其年收益遠(yuǎn)低于通貨膨脹率。養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的管理不善增大了其保值增值壓力，目前我國(guó)的養(yǎng)老金投資現(xiàn)狀實(shí)則使國(guó)家一直處于虧空狀態(tài)，這也間接地降低了人民對(duì)養(yǎng)老金制度長(zhǎng)久有效實(shí)施的信心，減少了參保人數(shù)。

三、我國(guó)養(yǎng)老金制度的改革

（一）擴(kuò)大養(yǎng)老金覆蓋率

黨的“十八大”報(bào)告指出，要堅(jiān)持社會(huì)保障體系全覆蓋、保基本。為進(jìn)一步解決人口老齡化問(wèn)題，增大養(yǎng)老金覆蓋率顯得尤為重要，有關(guān)部門規(guī)劃，截至2020年，養(yǎng)老金覆蓋率將達(dá)到95%。為達(dá)到這一目標(biāo)，我們需要繼續(xù)推廣和發(fā)展作為養(yǎng)老金制度第二大支柱的企業(yè)年金，對(duì)積極投身到年金建設(shè)的企業(yè)給予稅收等政策上的優(yōu)惠以此鼓勵(lì)更多的企業(yè)參與到年金的建設(shè)中來(lái)；通過(guò)自媒體宣傳養(yǎng)老金制度，進(jìn)一步增強(qiáng)全國(guó)各地群眾的參保意識(shí)；對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，使其經(jīng)營(yíng)在風(fēng)云變幻的宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中更加穩(wěn)定，從而使得其企業(yè)員工在養(yǎng)老問(wèn)題上更有保障。

（二）加快建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

解決好農(nóng)村人口老齡化問(wèn)題是解決全國(guó)人口老齡化問(wèn)題的基礎(chǔ)和保障。我們應(yīng)探索和建立與全國(guó)各地農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將個(gè)人繳費(fèi)與政府資助結(jié)合起來(lái)，適時(shí)提高農(nóng)村人口養(yǎng)老金待遇，增強(qiáng)其參保積極性。

（三）增強(qiáng)養(yǎng)老金保值增值的力度

借鑒國(guó)外關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投資經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)分散的前提下尋找到適合我國(guó)資本市場(chǎng)的多條養(yǎng)老資金投資保值增值渠道，使得國(guó)家持有資產(chǎn)多元化，將養(yǎng)老資金與證券投資、債券發(fā)行等方式進(jìn)行結(jié)合，不斷擴(kuò)大我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的規(guī)模使其能夠長(zhǎng)久有效地運(yùn)行下去。

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（作者單位：四川江油中學(xué)）