淺談中國養老金制度

陳奕竹

摘要：人都會變老，養老是一個亙古不變的社會問題，養老金制度的有序建立和實施不僅給社會老年人提供了生活保障，與此同時也解決了社會問題，這無疑對維護我國社會的穩定有重大意義。中國養老金制度從建立之初至今經歷了一系列的改革，隨著我國養老金制度市場化趨勢的顯現，這一制度也越發的成熟和有效，但不可否認的是，在現階段實施過程中，它仍舊存在著一些問題。文章首先對養老金制度的內容予以了闡述，其次再結合替代率、贍養率等指標分析了我國養老金制度的現狀及其呈現出的問題，最后對現有的這些問題給出了一些解決方法。

關鍵詞：養老金制度；人口老齡化；覆蓋率

一、養老金制度與人口老齡化

（一）養老金制度的內容

國務院于1997年頒布的《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》標志著個人賬戶與社會統籌結合了起來，社會基本的養老保險制度在我國正式建立。養老金制度是我國為維護社會穩定、普惠百姓生活而設立的社會保障制度中的重要環節。它的設立與制定主要為保障特定群體在喪失勞動能力或退休后仍能維持正常的生活水平，使退休后喪失原本收入來源的公民做到真正的老有所養，不必為自身養老送終問題擔憂，同時也減輕其子女、作為社會頂梁柱的青年人、中年人的生活負擔，為他們自身的奮斗之路掃除一些障礙。

1997年之后，養老金制度的發展經歷了從農村到城鎮的試點推廣，其覆蓋面也越來越廣，參與到這一項制度中來的鄉村及城鎮居民也越來越多。

（二）人口老齡化

隨著現代生活物質水平的提高及現代醫學和科學技術的發展，我國乃至全球的人均壽命呈上升趨勢，因此人口老齡化正逐漸地變成一個全世界需要面對及解決的問題。據2009年全國人口抽樣調查樣本數據統計顯示，我國60歲及以上的老齡人口占總人口數的比例約為15%，預計到21世紀中期，這一比例將會繼續上漲至25%，而我國也是世界上老年人口絕對數量最多的國家；聯合國預測未來全球人口老齡化問題會越發凸顯，到2050年全球60歲及以上的老齡人口數量將占到總人口數的20%以上，這也意味著屆時全球老齡人口總數將達到20億。

因此如何安置好老年人口，使其晚年生活有一定的保障是全世界需要攻克的難題，養老金制度的建立和完善自然地也成為了全球人民關注的焦點。

二、我國養老金制度存在的主要問題

（一）我國養老金制度的實施現狀

金融體系內有許多用于衡量養老金狀況的指標，本文主要選取了繳費率、替代率、贍養率三種參數定量測量分析了我國養老金制度的現狀，并將其與國際水平進行了簡單的對比。

1. 繳費率

繳費率是指同一時間段內公民繳納的養老保險金額占其工資總額的比例。繳費率體現的主要是在職員工即正在繳納養老金為后續養老提供保障而實際還未享受到這一制度帶來的福利的群體的繳費負擔。

國際勞工組織曾對148個國家的養老金繳費率做過統計調查，其中法、德、意三國在社保繳費率上排名前三，我國則位列第五。我國平均的個人繳費率為8%，在全球148個國家中排名第38位，平均雇主繳費率則遠高于個人繳費率為20%，排名第20位。隨著我國養老保險制度的發展，除去基本養老保險和個人養老保險，我國更是大力倡導發展企業年金作為養老金制度的一大支柱。企業年金是指企業在國家相關政策的領導下，自身建立的為企業員工提供一定退休收入保障的補充性養老金制度。但由社科院發布的《中國養老金發展報告2016》顯示，2015年全年參與投入到企業年金建設的企業數增幅不到3%，職工人數增幅僅為1%，這是作為養老金制度補充的企業年金政策被提出實施12年以來的最低增幅。

2. 替代率

替代率是指公民退休后每月能領取的養老金數額占其退休前每月工資收入的比例。替代率衡量的是養老金對于維持退休公民生活水平的強弱程度，同時也體現了政府在社會養老問題中承擔責任的大小。

國際經驗顯示，養老金替代率低于50%時，公民退休后依靠養老金作為生活來源的生活水平較退休前依靠每月工資作為收入來源的生活水平會大幅下降；若養老金替代率高于70%，則公民退休后的生活水平不會有太大變化；替代率如果位于60%～70%之間，則退休職工的基本生活可以得到保障。隨著人口老齡化問題的凸顯，我國政府的養老負擔也與日俱增，我國養老金替代率自2010年以來沒有上升而維持在一個相對穩定的水平，相關報告統計得出2014年我國養老金替代率為67.5%，相較2013年增長了1.5%，與2010年的67.6%相比基本持平。

3. 贍養率

贍養率是指退休后領取養老金的人口總數占繳納養老金的在職員工人口總數的百分比。贍養率主要體現了養老金制度整個的運轉程度和可實施性。

社科院發布的《中國養老金發展報告2012》顯示，2011年我國城鎮職工養老金制度的贍養率約為30%，這就意味著平均每3個繳納養老金的在職員工需要贍養1個領取養老金的已退休員工。

（二）我國養老金制度存在的問題

根據上文陳述，我國養老金制度的現狀不難發現，我國養老金制度尚處于發展階段還不夠成熟，與西方發達國家也有一定的差距，不夠完善的體系也使得我國養老金制度在實施時存在著以下問題。

1. 養老金制度覆蓋率不足

隨著養老金制度的不斷深入，養老保險在我國的覆蓋率也不斷地提高，但與發達國家相比還是有些差距。挪威等北歐的一些高福利國家現已實行普享制的全民保險，其法律規定，該國所有公民在養老上均享有經濟贊助及其他形式資助的權利；美國的養老保險覆蓋率為95%，日本則高達100%。

反觀我國，社會保障部和人力資源部2014年發布的《中國社會保險發展年度報告》（以下簡稱《報告》）顯示，截至2014年年末，我國基本養老保險的參保人數約8.5億，其中企業職工養老保險實際在繳人數占參保職工總人數的比例約為80%，較前幾年均有所下降。這主要是因為一些原先參保人員終止繳費使得參保比例降低。部分在職員工雖還未到退休領取養老金的年齡，但因其交保年限達到了政策規定的最短年限15年，其離退休后也能獲得最低保障便停止了繳費。養老金制度奉行“多交多得”原則，這一部分因達到政策規定的最低標準而放棄繼續交保的公民在退休后能領取的養老金數額也十分有限，其離退休后的生活水平較之前有較大的差距。

2. 農村養老制度發展緩慢

截至2009年，我國約有7億農村人口，其中60歲及以上老齡人口約1億，在這1億老齡人口里，約有0.63億人口其年齡均在65歲及其以上，農村65歲及其以上老齡人口也占全國這一年齡層段老齡人口數的62%。這些數據都表明農村人口老齡化問題較城鎮人口老齡化問題更為嚴重，要想解決我國人口老齡化問題，農村老齡人口的社會保障工作刻不容緩。

就目前而言，養老金制度在農村地區的實施情況與城鎮相比相差甚遠。其中，東部農村地區的養老保險覆蓋率在全國農村是最高的，中西部地區的農村在這一制度的實踐上表現較為差勁。單就省市而言，2009年年底，農村地區養老保險覆蓋率排名前五位的分別是北京、江蘇、山東、重慶和上海，但即使是排名最靠前的北京地區，其農村養老金覆蓋率也僅為61.54%，低于全國平均水平。

自改革開放以來因地理位置、經濟結構、資源分布的差異，全國各地農村的經濟發展與城市相比要落后許多，農村人口受其收入水平、文化水平等的限制參保意識不強，參保積極性不高，因此社會保障體系在農村的覆蓋率很低，絕大多數農民工都沒有繳納養老保險。

3. 養老金保值增值力度不夠

國家將收納的養老金統一進行保管、投資和分配，但目前而言，我國的養老金投資體制十分落后，絕大部分的養老金都被用于儲存在銀行，其年收益遠低于通貨膨脹率。養老保險資金的管理不善增大了其保值增值壓力，目前我國的養老金投資現狀實則使國家一直處于虧空狀態，這也間接地降低了人民對養老金制度長久有效實施的信心，減少了參保人數。

三、我國養老金制度的改革

（一）擴大養老金覆蓋率

黨的“十八大”報告指出，要堅持社會保障體系全覆蓋、保基本。為進一步解決人口老齡化問題，增大養老金覆蓋率顯得尤為重要，有關部門規劃，截至2020年，養老金覆蓋率將達到95%。為達到這一目標，我們需要繼續推廣和發展作為養老金制度第二大支柱的企業年金，對積極投身到年金建設的企業給予稅收等政策上的優惠以此鼓勵更多的企業參與到年金的建設中來；通過自媒體宣傳養老金制度，進一步增強全國各地群眾的參保意識；對中小企業進行扶持，使其經營在風云變幻的宏觀經濟市場中更加穩定，從而使得其企業員工在養老問題上更有保障。

（二）加快建立新型農村養老保險制度

解決好農村人口老齡化問題是解決全國人口老齡化問題的基礎和保障。我們應探索和建立與全國各地農村地區經濟發展相適應的新型農村養老保險制度，將個人繳費與政府資助結合起來，適時提高農村人口養老金待遇，增強其參保積極性。

（三）增強養老金保值增值的力度

借鑒國外關于養老保險資金的投資經驗，在風險分散的前提下尋找到適合我國資本市場的多條養老資金投資保值增值渠道，使得國家持有資產多元化，將養老資金與證券投資、債券發行等方式進行結合，不斷擴大我國養老保險金的規模使其能夠長久有效地運行下去。

參考文獻：

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[2]尼古拉斯·巴爾，彼得·戴爾蒙德. 再論養老金制度改革——分析原則、分析錯誤及其政策意義[J].社會保障體制，2010（02）.

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（作者單位：四川江油中學）