淺析信用證欺詐及其防范

（133002 延邊大學 吉林 延邊）

摘 要：近年來一些不法分子利用信用證作為工具，實施金融詐騙，破壞國際貿易的正常秩序。這些新型金融領域違法犯罪案件隱蔽性強、規范難度大。只有加強對信用證欺詐產生的原因、表現形式的認識，才能采取有力的防范措施，依法對信用證欺詐進行有效地遏制。因此筆者對信用證定義及欺詐成因認定分析進行淺析，從制度、法律、當事人三方面進行論述，希望能夠盡量減少信用證欺詐現象的發生促進國際經濟貿易的發展，促進我國經濟的平穩提升。

關鍵詞：信用證；信用證欺詐；UCP500；UCP600

一、信用證及其欺詐的基本概述

（一）信用證的概念及法律性質

1.信用證的概念

國際貿易不斷興起為經濟的發展帶來便利的同時，其交易的不確定性也大大超出其他貿易的交易。信用證的興起成為應對國際貿易中不確定性因素的最為有效的措施。那什么是信用證，不同的學者、國家對其有不同的理解。如姚梅鎮認為信用證是應進口商申請所發出的由銀行首先付款的信用函件。信用證支付方式是在托收的基礎上演變而來的一種“逆匯”方式，它以銀行信用代替商業信用，作為基礎的支付方式，解決了國際貿易合同中當事人之間互不信任且資金積壓等問題，都使進出口雙方利益得到了相應的保護。 婁鈺則堅持“信用證是銀行應進口商的申請向出口商開立的，承諾在一定的條件下承擔付款責任的憑證。”《美國統一商法典》第5-102條第10款規定：“信用證是指開證人應申請人之請求或者申請人之故，向受益人做出的滿足第5-104條要求的確定的承諾，即以付款或交付一定價值物方式兌付單據的指示。”國際商會制定的《跟單信用證統一慣例》（UCP600）第2條也規定：“信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以交付的確定承諾。”

2.信用證的法律特點

通俗而簡單地說，信用證的性質就是一種銀行對受益人的有條件的付款承諾，即只要受益人按照信用證的規定行事，提交符合信用證規定的單據，則開證行將保證對受益人付款。信用證有以下特征： 第一，信用證屬于銀行信用，即銀行以自己的信譽擔保付款。也就是說，信用證的付款人是開證行；第二，信用證是一種自足的文件，即信用證雖然是依據合同開立，但是信用證已經開出，則信用證就不再受合同的約束，而是獨立于合同之外的單獨的契約。

（二）信用證欺詐的認定

各國對欺詐的認定各不相同，而作為國際組織的國際商會，并沒有在UCP中對信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit）的含義作出相應規定，國際商會UCP500和UCP600也沒有對欺詐下一個定義。首先UCP500和UCP600沒有像UCC5那樣有專門的定義是因為國際商會負責制定UCP500的銀行技術委員會在經過嘗試和努力之后認為，“很清楚，在統一慣例500中提出一個明確的術語是一個可怕的嘗試。其次是因為這將引起許多國家委員會之間的爭議，而且不能保證所下定義能取得國際間的一致意見，所以這個嘗試被放棄了。”因而UCP從過去到現在的各個版本中也沒有關于欺詐的定義或規定。

同時各國關于對于信用證欺詐認定的法律也屈指可數，我國終于在2011年將信用證詐騙罪納入到《刑法》中。現行《刑法》第一百九十五條規定有以下情形的，（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；（二）使用作廢的信用證的；（三）騙取信用證的；（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的。處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。同時，《最高人民法院關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》第六條、第九條、第十二條至第十四條，《最高人民檢察院、公安部關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》第四十五條也對此作出了相應的規定。至此我國對于信用證欺詐的定義有了較為準確的界定。

二、經濟貿易活動中信用證欺詐存在的原因

（一）信用證制度本身存在不完善之處

信用證制度存在問題也就是說信用證使用、執行過程中存在著一定的缺陷。諸多因素導致犯罪分子能夠進行犯罪。獨立抽象性原則和嚴格相符原則是其基本原則。

所謂獨立抽象性原則，指跟單信用證與基礎合同相分離，開證行不受基礎合同及其內容的限制和約束，即跟單信用證中包含有對合同條款的援用。開證行在收到受益人提交的與跟單信用證條款相符的單據后，經審核合格，開證行就負有付款責任，其責任為第一性的。開證行不能因其他諸多原因而對抗受益人的付款要求，也不能因當事人之間是否存在合同糾紛或開證申請人破產等理由拒絕付款。同樣，進口商也不能以合同糾紛為由對抗受益人的付款要求。

（二）信用證法律法規自身存在一定程度的問題

信用證的適用范圍主要集中于國際經濟社會，不同國家之間的經濟貿易與往來擴大了法律適用范圍的同時，對法律統一性、強制性的要求也進一步提升。

三、信用證欺詐的防范

（一）運用法律、國際合作手段對信用證欺詐進行防范

完善國內信用證立法：完善法律制度，對《刑法》中有關信用證詐騙罪的規定進行細化。完善對違法犯罪行為的懲治和矯正；健全司法救助制度，完善法律援助制度；完善國際貿易人員執業權利保障機制和違法違規執業懲戒制度；完善《民事訴訟法》中法院審理國際貿易中信用證欺詐案件時關于財產保全的規定，以保證受害者能挽回最大的損失，使法院能夠在審理案件過程中并作出判決前加強對財產的保護；制定系統的信用證法律、法規、細則，加強國際間的合作。

隨著國際貿易的發展，UCP500、UCP600對信用證交易的規定做了一些重大的變革，在遏制部分信用證欺詐方面起了重要作用，但仍存在相應的不足。然而UCP600作為國際上僅有的關于信用證的權威慣例，卻不能對各個國家進行有力的制約，皆因各國都依據國內法來解決信用證事宜。我國在對信用證進行管理時，也沿用現有的法律法規。如國內法類別的個別條文規定、司法解釋。在社會主義市場經濟中信用證的使用愈加頻繁，使用問題也不斷增加，我國不僅在《對外貿易法》、《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定》中增加了若干關于信用證使用的規定。同時為進一步規范信用證的使用又制定了《反信用證欺詐條例》等條例。通過我國在立法上的不斷完善發展，不僅使信用證欺詐立法更具操作性同時也促進了這會主義市場經濟的進一步完善。

（二）信用證當事人防范欺詐建議措施

1.買方立場

（1）謹慎選擇交易方。國際貿易間的信用證欺詐的受害人大多是買方因某些原因而給對方以可乘之機，利用銀行及賣方所在國的資信評估機構、商會、行業協會或駐外機構等進行資信調查，從而進一步減少因貪圖小恩小惠而造成的利益損失。因此，選擇良好的貿易伙伴必然成為國際貿易間最為有效的防治信用證欺詐的有效手段。在國際貿易活動中的買方，須在合作之前對賣方的資信進行調查，并在此基礎上建立完備的賣方檔案。國際貿易間的活動需在安全的基礎上獲得最大的盈利。

（2）選擇適當的價格術語，嚴格審查單據。買方在選擇船運公司承運貨物時可以通過對船運公司的資信情況進行調查，選擇資信良好的單位等方式來有效預防信用欺詐事宜的發生。同時選擇可靠地保險公司也可使因信用證欺詐受損而得到一定的補償。在此過程中選擇FOB價格術語可以最大程度上杜絕賣方單獨或勾結船東進行欺詐。在開立信用證時，除要求具有三種必須的基本單證外，在預防和減少信用證欺詐行為出現的基礎上，還可以采用不易偽造的文件，指定有名望的公證人、當地商會組織出具檢驗證書或通過由當地使館鑒證來確定貨物已如數裝船等方式，為信用證的交易提供一定的保障。

2.賣方立場

謹慎選擇交易方，查明對方的資金狀況、運營規模、企業信譽；選擇適當的價格術語，《國際貿易術語解釋通則》規定了4組國際貿易術語，即E組：EXW；F組：FCA、FAS、FOB；C組：CFR、CIF、CPT、CIP；D組：DAF、DES、DEQ、DDU，DDP。訂立合同時，嚴格把關，嚴審單據，避免接受買方的軟條款；提高人員素質，增強防范意識，賣方人員需加強對經濟貿易活動中虛假信息的辨別能力，避免在信用證交易時落入陷阱，防止買方利用虛假信用證或“陷阱”信用證而進行信用證欺詐；密切關注貨運航程及行蹤及時、充分地把握貨物航運動態。

3.銀行方面

不斷提高銀行業務人員綜合素質的同時，加強銀行對審單程序的要求，以UCP500關于銀行業務和責任的各項規定為工作的藍本。《UCP500》規定銀行對單據的真偽性不負責任，對賣方所提交的單據是否符合信用證條款的規定，這都對銀行是否議付貨款具有決定性的影響。這就從根本上要求銀行工作人員必須具備較高的業務素質，在開展銀行業務時應以嚴肅認真的態度對待，最大限度的保護國際貿易參與者的利益，對信用單據進行嚴格審核。從而防治信用證欺詐行為的發生。

四、結束語

本文通過對信用證欺詐中信用證的定義、構成的闡釋，并對信用證欺詐及其防范進行創新性思考，提出了應對措施。在進一步剖析我國信用證現狀的基礎上，引出我國目前信用證使用中的欺詐問題，在從國內外公民參與信用證的實踐中得到啟示的同時，提出了改進和完善我國信用證詐騙現象的對策建議。信用證使用實現了科學化和規范化，這一迎合新時期社會發展潮流的新制度，在推動我國深化行政體制改革、以積極的姿態走向世界的過程中起著重要作用。

參考文獻：

[1]勵艷萍.《論信用證的欺詐與規避》，《現代商業》，2009年8期.

[2]陳輝庭.《信用證欺詐及其例外原則》，《中共福建省委黨校學報》，2009年10期.

作者簡介：

崔慧芳（1991～），山東青島人，碩士研究生，主要研究方向商法、經濟法。