關于賬套初始化的研究

任意飛

【摘 要】我國的財政部門對企業財政會計體制進行了一系列的改革，通過賬套數據來幫助企業制訂新的發展戰略和新的投資環境的考察。賬套是一個完整、獨立的數據庫，數據庫中包括財務處理的重要信息及重大會計政策。比如，記賬憑證字號的設定、賬簿余額的輸出方向等。賬套初始化在系統啟用后，進入賬套使用流程圖，在設置頁面內跟著向導指示進行操作，完成賬套的初始化工作。

【關鍵詞】賬套；初始化

想要做好賬套初始化的工作，首先要把會計核算的內容規范好，然后加強對財務部門的管理制度，重新整合部門、客戶、工作人員與項目的基礎檔案。在新的會計制度實施中，設置一級科目，把某些凌亂、不適宜的會計科目重新歸類、設置，然后排序。賬套的初始化工作是在舊的賬套基礎上，建立新的賬套，以此來提升會計核算在財務管理中的重要作用。系統設置、科目設置、幣別以及財務初始余額都是賬套初始化的工作。在賬套初始化工作進行之前，先建立一個新的賬套，最好新舊賬套的銜接。

一、賬套初始化的步驟

在設置頁面內，跟著向導提示進行操作，賬套初始化需要先建立一個新賬套，賬套的名稱大多是企業的名稱。默認的賬套庫名稱不必改動。在設置賬套時，在基礎的設置里面加上操作員，系統維護中需要設置權限組。賬套初始化的過程中會涉及到大量的數據，數據之間的復雜關系是初始化工作里的難點，操作人員需要掌握數據的特點，在了解數據結構的基礎上利用數據庫進行查詢和導入。整理出科目輔助賬余額表、待結轉記賬憑證表以及科目余額表。

（一）建立新賬套

企業為響應新的體制改革，在做賬時都要進行賬套初始化工作。需要把賬套初始化，建立新的賬套、會計科目體系，設置自定義核算與科目輔助核算。首先，基礎檔案錄入工作要做好，把部門檔案、職員檔案、客戶檔案、供應商檔案、地區檔案規劃整理好。有些部門、客戶、工作人員、以及投資商等信息發生了變化的，就要建立一個新舊賬套的部門、客戶、工作人員、以及投資商的對照表。為做好前后銜接的工作，提前把新舊會計科目的對照表做好。工作人員在業務量不大的情況下，可以直接手動輸入賬套中更改后的信息，把數據進行核對保證錄入的信息正確；如果工作人員的業務量很大，手動錄入費時又耗力，很難高效率的完成賬套的初始化工作。這時，工作人員可以用SQL語句將想要錄入的數據信息導入到新賬套的憑證庫中，不過，在進行數據導入時要注意基礎信息的變更以及自定義輔助核算方式。

（二）整理會計科目余額及輔助賬余額表

在進行數據整理的過程中可以根據賬套的數據，利用SQL查詢語句整理出輔助賬余額表及會計科目余額表。整理時與用戶總賬和明細賬進行核對，以免發生查詢錯誤的情況。年度賬的期初余額表中每條記錄有12條，12條的記錄中只有月份不同，其它數據都是相同的。而且月份會在進行月末結轉時系統自動更新成當月的數據。首先，利用SQL的導入導出數據功能，將整理完的科目期初余額表導入到新建的年度賬數據庫里。然后，利用SQL語句（insert into……from……）將年度賬數據庫中的期初數分別導入到期初余額表（gl_accsum）和（gl_accass）中。（注意：錄入期初余額時只能在末級科目錄入期初余額，非末級科目錄入會通過自動匯總方式自動填列。）

（三）對往來款項進行勾對

在每個月末結轉前對企業的借入和借出款項進行一下整理，把應收賬款、應付賬款、預付賬款、預收賬款，手動或者自動地完成勾對清理，并做好標記。都到了年末，還沒有完成勾對的往來款項，系統會把對應的記賬憑證結轉到下年度，下年度再繼續進行勾對。有一些上年年底沒有進行勾對的借入、借出款項和憑證記錄，需要在數據初始化之前，把它們導入到新的賬套憑證數據庫中去。通過SQL語句把沒有勾對的往來款項查出來，導入到Excel文檔的中，按照會計科目對照表和人員的基礎信息對照表轉換成新賬套的往來記錄。然后將這些往來記錄導入到新賬套中，并利用inser into語句導入到賬套的憑證庫里。完成這些信息、數據核對、導入以及新舊賬套的銜接，賬套初始化的工作就算完成了。

二、賬套初始化的注意事項

在進行賬套初始化時，所有的設置必須按照企業的實際情況進行，建賬中的設置如果弄不好會直接影響到以后的工作。賬套相當于一個單獨的計算機文件，為了保證賬套內的數據安全，避免因意外導致賬套內數據丟失的情況發生，可以將賬套備份并將備份的資料妥善保存，不要在無意中刪除。賬套初始化的工作設置完成之后，有些初始化設置的數據就不能再進行修改了。所以，在啟用初始化工作之前再把數據信息檢查一遍，確定沒有問題后再啟用初始化程序?！敖Y束初始化”是賬套的基礎信息已經設置完成、可以進行日常業務的標志。對啟用新賬套的權限要慎重處理，因為啟用賬套之后，初始化的界面就會關閉，而且這個程序無法撤回。

三、結語

賬套初始化的工作，提高了企業的會計信息質量，對日后的信息核對工作有很大的影響。工作人員應該結合企業的實際情況，把財務部門的會計核算與信息變更做好數據整理。提前制定出一套合理的初始化方案，再把變更后的數據信息錄入到新的賬套中。做好賬套初始化的工作，不僅可以高質量、高效率地完成制度的銜接，還為企業的健康發展增添了一份助力。

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