中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的問題研究與對策

楊苗苗

由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，因而融資風(fēng)險大，而又沒有相應(yīng)的擔(dān)保體系為其進行融資擔(dān)保，銀行及其他金融機構(gòu)從風(fēng)險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對其進行融資，造成中小企業(yè)的發(fā)展得不到足夠的融資支持。所以，就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢在必行。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

一、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

中小企業(yè)從正規(guī)金融機構(gòu)貸款難，這一方面與我國中小企業(yè)自身的特點有關(guān)；另一方面也與我國長期以來實施的金融政策有關(guān)。中小企業(yè)由于規(guī)模較小，缺乏抵押品以及財務(wù)的不透明，從而在向銀行等金融機構(gòu)取得貸款是出于劣勢。另外銀行對中小企業(yè)實行信貸配給政策，從而使得中小企業(yè)始終處于資金饑渴狀態(tài)。中小企業(yè)在從正規(guī)金融取得貸款較難的情況下，不得不求助于非正規(guī)金融，以解決企業(yè)資金的燃眉之急。其次，中型企業(yè)與中小企業(yè)融資的本質(zhì)的區(qū)別。對大型企業(yè)和中型企業(yè)，商業(yè)銀行的貸款準(zhǔn)則、管理辦法是基本一致的，不存在太大的差別。但是商業(yè)銀行對中小企業(yè)的風(fēng)險評估、貸款對象尋找、貸款管理體制以及貸后管理，則與大中型企業(yè)有著本質(zhì)的區(qū)別。中小企業(yè)融資中，真正陷入困境的是小企業(yè)，而非中型企業(yè)。中小企業(yè)往往被視為一個整體對待，忽視了小企業(yè)與中型企業(yè)的差異，這也是差別較大的原因。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題

問題一是中小企業(yè)易受經(jīng)營環(huán)境的影響，變數(shù)大、風(fēng)險大，難以吸引投資者的注意。據(jù)統(tǒng)計，各種不同類型的小企業(yè)， 1/3甚至1/2的企業(yè)將在3年內(nèi)關(guān)閉，特別是在經(jīng)濟衰退時期，小企業(yè)關(guān)閉率更高，只是由于小企業(yè)的開辦率更高，才使企業(yè)總數(shù)逐年不斷增長。但這絲毫也不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其巨大的經(jīng)營風(fēng)險。這給其融資帶來根本性的影響。問題二是中小企業(yè)資產(chǎn)少，負債能力有限。一般而言，企業(yè)的負債能力是由其資本金的大小決定的，通常為資本金的一個百分比例數(shù)，中小企業(yè)資產(chǎn)少，相應(yīng)地負債能力也就比較低。問題三是中小企業(yè)類型多，資金需求一次性量小、頻率高，加大了融資的復(fù)雜性、增加了融資的成本和代價。中小企業(yè)以多樣化和小批量著稱，資金需求也具有批量小、頻率多的特點。這使融資的單位成本大大提高，在不考慮其它因素的情況下，中小企業(yè)少量的資金需求量將使其融資利率比上規(guī)模的資金融資利率平均高出2-4個百分點。

二、建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的原則

最近以來國家已采取措施，如要求各商業(yè)銀行成立“中小企業(yè)信貸部”，并提高了中小企業(yè)借貸的上浮利率的幅度，以鼓勵銀行開展中小企業(yè)信貸工作。然而，目前效果還不理想。其原因在于我國中小企業(yè)的融資體系和資金扶持政策尚處于起步階段，融資渠道和政策體系還缺乏完整性和系統(tǒng)性，相應(yīng)的融資擔(dān)保體系尚未健全，在這種情況下探討中小企業(yè)信用擔(dān)保的對策，可大大提高中小企業(yè)融資的成功率。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)必須堅持以促進中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持以市場運作，政府積極引導(dǎo)相結(jié)合，加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，大力推動中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會信用機構(gòu)，促進中小企業(yè)信用擔(dān)保體系逐步成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化信用體系。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的原則，一是政府指導(dǎo)扶持和市場化運作相結(jié)合；促進發(fā)展和防范風(fēng)險相結(jié)合；開展信用擔(dān)保和提高企業(yè)信用相結(jié)合；適度競爭和行業(yè)自律相結(jié)合。二是堅持法制化、市場化、規(guī)模化、規(guī)范化的發(fā)展方向，力爭中小企業(yè)信用擔(dān)保體系實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策

（一）建立在保項目的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴(yán)懲失信行為，以貸款銀行的貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險。對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)預(yù)警的主要方法是，建立以“不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)流動性比例、盈虧狀況、資本充足率、費率變動的狀況、擔(dān)保風(fēng)險度的變化、內(nèi)控完善程度以及市場風(fēng)險水平”為核心的整套風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警指標(biāo)體系。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系具體指標(biāo)有：1、不良擔(dān)保率超過一定比例，或不良擔(dān)保率不降反升；2、總負債與總成本的比例超過一定比例；3、應(yīng)收與未收擔(dān)保費與擔(dān)保費收入總額的比例超過一定比例；4、經(jīng)營效益急劇下滑或虧損增加。

（二）設(shè)立保審委員會，建立健全審保償分離制度

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立保審委員會委員由5-9人組成，保審委員會設(shè)立主任一人，主任不享有贊成投票權(quán)，但擁有一票否決權(quán)。中小企業(yè)審保償程序是：第一，企業(yè)向銀行申請貸款；第二，銀行審查貸款要求，并將需要擔(dān)保的企業(yè)申報擔(dān)保機構(gòu)；第三，按照企業(yè)所在區(qū)域考核其資信；第四，擔(dān)保機構(gòu)進行綜合平衡，決定是否給予擔(dān)保、何種形式的擔(dān)保、擔(dān)保的比例；第五，擔(dān)保機構(gòu)與貸款銀行簽訂保證合同；第六，承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

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