市級電網公司資產賬卡物一致性專項治理工作經驗交流

陶玲

摘要：按照上級公司關于開展賬卡物一致專項治理工作的通知的工作部署，我公司首先組織各部門、縣公司，認真學習了上級公司下發的賬卡物一致專項治理實施方案，明確了各部門的職責；隨后，清查工作全面開展，專項工作以2016年5月31日資產主數據為準，共清查固定資產卡片數53461條，資產原值84.37億元，凈值45.97億元。

關鍵詞：市級電網公司；資產賬卡物一致性；專項治理工作；經驗

中圖分類號：F426.61 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）012-0-01

本次專項工作自查階段歷經五個月，由財務資產部牽頭，將12類資產分配至各實物管理部門，按照實物盤點、賬實核對、分類整改、匯總結果四個工作階段有序開展治理工作。此次清查工作結果客觀反映我公司所屬單位固定資產管理狀況，夯實了資產管理基礎，提升了資產精益化管理水平。

一、做好組織工作

為深入貫徹落實上級公司關于開展電網資產賬卡物一致專項治理工作會議精神，公司及時成立以公司主要領導為組長的領導組和以財務部牽頭的工作組，以上級公司下發的專項治理實施方案為基礎，結合本單位固定資產實際情況，制定本公司資產賬卡物一致專項治理工作實施方案，并以此全面展開公司資產清查工作。7月初公司領導組召開專題工作會議，會議就各單位進一步做好賬卡物一致專項治理工作，提出五點要求：一是繼續保持高度重視賬卡物專項治理工作，切實履行部門責任，針對清理結果做好原因分析、整改工作。二是加強業財協同，暢通信息，加強協作，同時，各專業做好對縣公司的對口指導，實現市縣一體化。三是規范業務操作，針對問題資產的處理必須按照規范流程處理。四是財務資產部牽頭組織開展復查、督導工作；五是建立資產管理長效機制，避免“先清后亂”。

工作組建立雙周會商及月度例會制度，協調各部門開展相關系統數據梳理和提供技術支持，整理匯總各專業部門的清查數據，形成專項治理工作情況表，及時上報上級公司；工作組對實物管理部門進行資產清查內容解答培訓，宣貫本次清查的目的和意義，從技術層面普及清查手段，解答了存在的跨專業性的技術問題，為實物資產清查工作夯實技術基礎；工作組還要求各專業部門在此次清查工作強化責任落實，實施市縣一體化管理，加強對縣公司專項治理工作的專業跟蹤督導，對于管理基礎薄弱的縣公司派專人進行指導，確保縣公司清查工作的完成。

二、多種形式開展清查工作

多維度信息盤點資產，把握盤點精準度。公司實物資產數量多、分布廣，為了提高盤點精準度，工作組建立了四個維度工作模式，一是資產描述與卡片設備名稱一致；二是坐落位置與卡片設備存放位置一致；三是開始使用日期與卡片設備使用日期一致；四是資產制造商與卡片生產制造商一致。通過多維度資產信息盤點，提高盤點質量，梳理出信息不準確資產卡片，及時作出整改完善。

以通報、督辦、考核的方式，督促資產清查按期開展。按照省公司“周督導、月通報”的清查要求，上報上級公司《資產清查工作情況匯報》、《賬卡物一致性專項治理統計表》，及時反映清查開展進度和存在的問題。時時跟蹤各部門、縣公司的實物盤點進度，每周對已完成盤點的資產卡片數量進行匯總，編制“公司資產清查進度表”，及時進行進度通報。清理期間因受水災等因素影響，部分單位前期進度較為緩慢，工作組對進度較慢的相關部門和縣公司下發了5次公司督辦通知，并在月度績效考核中給予扣分處理。嚴格的監控手段，使資產清查工作得以按時、按質、按量的完成，我公司于11月10日完成了全部資產的現場盤點工作。

三、清查過程促進業務協同

我公司此次資產清查工作所轄地域廣、分布散、數量多，涉及負責實物資產清查的部門和單位都面臨著自身工作量大、人員少的困難，都積極配合清查工作，同步安排專人進行現場盤點，做好實物、管理系統內設備資產及ERP資產卡片的數據比對、完善和規范系統內的錄入信息等工作。公司領導還協調人力資源部利用新進大學生積極參與到清查工作中來，不僅推進了清查工作的進度，也給了他們一次更加深入的工作實踐機會。財務部作為此次清查工作的牽頭部門與運檢部等前端部門密切配合、相互協助，在資產盤點階段，各專業部門協調統一進變電站，進行盤點，避免重復工作。賬實核對階段，建立財務與業務部門聯動機制，強化專業協作，財務部門負責對清查結果進行價值的復核，利用工程入賬資料、竣工決算及相關資料找到價值來源，根據盤點結果進行價值拆分、合并等工作。在工作過程中，一方面實物管理部門理解了財務部門一系列資產管理要求和原因，從而提高了規范資產管理主動性；另一方面財務部門也了解了實物資產管理系統要求，今后能更好地配合實物管理部門開展資產管理，最終全面實現資產、設備的統一聯動和固定資產賬卡物的動態一致的高效管理模式。

四、清查工作取得的成果

一是為資產“設備主人制”管理奠定了基礎。歸口管理部門明確了管轄的范圍，有了主動管的意識和責任。實物管理部門體會到“誰使用，誰負責”的責任，主動的要盤清家底。歸口管理部門的監管、實物管理部門的負責再加上財務部門的價值約束使公司資產管理的大大提高。二是完善資產管理流程，更好的促進了業財融合。根據清理過程發現的問題，梳理現有操作流程，加強了前端實物管理部門、物資采購部門、后端財務部門的協調統一聯動，使物資購置及廢舊資產拆舊業務形成閉環管理，切實實現時時監管，做到資產價值真實、準確。三是資產精益化管理提升。通過維護、修改、完善固定資產卡片、設備臺賬信息，提升了資產信息的準確度；通過專項治理，摸清公司不良資產、賬卡物不符資產情況，建立了更加完備的資產信息臺賬，規范了廢舊處置處理流程，有效的防止了資產及物資管理工作中存在的潛在管理風險和漏洞，防范資產管理風險的意識將大大提高。同時，全公司范圍的集中整治，掌握了資產管理的關鍵環節和薄弱環節，對管理上存在的問題進行分析，查找流程存在的弊端，資產精益化管理水平得以提升，為資產全壽命周期管理打下了堅實的基礎。

歷時5個月的電網資產專項清查活動已經結束，通過清查工作，為我公司徹底盤清了家底，通過資產清查與物資盤點結果相互印證，更提升了資產與物資管理規范化、精益化水平，建立了更加完備的資產信息臺賬和信息完備，規范了廢舊處置處理流程，有效的防止了資產及物資管理工作中存在的潛在管理風險和漏洞，對于提升我公司資產精益化管理水平，配合輸配電價改革具有重要意義。