淺談財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

摘 要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，我國與世界各國之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來也越來越頻繁，在這種環(huán)境下，外匯業(yè)務(wù)也受到了高度的關(guān)注。財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)作為非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的重要組成部分，對企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。然而在匯率市場不斷完善的市場環(huán)境下，財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)承受的風(fēng)險也越來也大，企業(yè)成本和收益難以把握，進(jìn)而威脅到企業(yè)的發(fā)展。因此，在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的過程中，財務(wù)公司必須做好風(fēng)險管理工作。本文就財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行了相關(guān)的分析。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司；外匯業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

一、引言

自加入WTO以來，我國涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展也越來越迅猛， 財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)增長速度越來越快。對于財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)而言，由于是跨境業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)過程中必然會涉及到匯率問題，而現(xiàn)階段來看，國家采取的是浮動匯率制，這種匯率制加劇了匯率波動，使得財務(wù)公司在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的過程中存在較大的不確定性，而這些不確定性的存在增加了財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，不利于企業(yè)自身的發(fā)展。面對這個競爭日益激烈的國際化市場，我國財務(wù)公司要想穩(wěn)定的發(fā)展下去，在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的過程中就必須積極做好風(fēng)險管理工作，為外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)I造一個良好的環(huán)境。

二、財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的重要性

財務(wù)公司作為我國市場主體之一，入世以來，我國財務(wù)公司開始走向世界，參與國際競爭，越來越多的財務(wù)公司已在辦理吸收外幣存款、發(fā)放外幣貸款、委托貸款和結(jié)售匯等外匯業(yè)務(wù)。財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)的持續(xù)增長有效的推動了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是對財務(wù)公司而言，在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的過程中深受匯率的影響。自一九七三年布雷頓森林體系瓦解后，浮動匯率制的實行導(dǎo)致匯率波動明顯加劇，而匯率的波動起伏會給財務(wù)公司在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)帶來諸多不確定性因素，使得財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，一旦財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險，就會影響到財務(wù)公司的發(fā)展，進(jìn)而威脅到我國經(jīng)濟(jì)的增長，在這種情況下，做好風(fēng)險管理工作格外重要。財務(wù)公司在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的過程中只有積極做好風(fēng)險管理工作，才能更好地規(guī)避外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，從而獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益。

三、財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

1.法律風(fēng)險

所謂法律風(fēng)險是指財務(wù)公司在發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的過程中因違反國家法律、國際法律要求而產(chǎn)生的法律糾紛。如，外匯業(yè)務(wù)的一方?jīng)]有按照合同要求來履行其責(zé)任和義務(wù)而引起的經(jīng)濟(jì)損失。

2.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險就是由于操作不當(dāng)而引起的風(fēng)險。對于財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)而言，由于是跨境業(yè)務(wù)，這對相關(guān)工作人員要求比較高，不僅要求工作人員要熟悉財務(wù)公司相關(guān)制度、文化，同時還得熟悉他國公司相關(guān)要求、外匯業(yè)務(wù)相關(guān)知識、國際慣例等，由于工作人員業(yè)務(wù)能力有限，在業(yè)務(wù)操作過程中就會增加業(yè)務(wù)風(fēng)險，影響到財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)效益。

3.市場風(fēng)險

財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)作為一種經(jīng)濟(jì)活動，這種經(jīng)濟(jì)活動深受市場環(huán)境的影響，使得財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)面臨著較大的市場風(fēng)險，主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。就我國現(xiàn)階段來看，貨幣政策實行的是彈性匯率機制，而財務(wù)公司在辦理外匯業(yè)務(wù)的過程中會受匯率的影響而蒙受損失。

4.運營風(fēng)險

對于財務(wù)公司而言，外匯業(yè)務(wù)需要財務(wù)公司去經(jīng)營和管理，脫離了管理的外匯業(yè)務(wù)必然難以取得應(yīng)有的效果，但是在國際化市場環(huán)境下，財務(wù)公司在辦理外匯業(yè)務(wù)的過程中，受主觀因素和客觀因素的影響，導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)達(dá)不到預(yù)期的效果，從而造成經(jīng)濟(jì)損失。

四、財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理措施

1.強化風(fēng)險管理意識

財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)作為一種經(jīng)濟(jì)活動，在競爭激烈的市場環(huán)境下，會面臨著較大的風(fēng)險，而要想規(guī)避風(fēng)險，強化風(fēng)險管理意識十分必要。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加大風(fēng)險管理的宣傳，提高工作人員對外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，從而不斷提高他們的風(fēng)險管理意識，從而更好地開展外匯業(yè)務(wù)，降低外匯風(fēng)險的發(fā)生機率。

2.加強外部溝通交流

加強外部溝通交流的目的就是及時了解國家政策、法律法規(guī)的變動和要求，從而按照相關(guān)要求來辦理外匯業(yè)務(wù)。作為財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)加強外部溝通交流，要定期組織相關(guān)工作人員進(jìn)行法律知識學(xué)習(xí)，全面了解國家相關(guān)政策、法律法規(guī)以及國際慣例要求，多與外匯管理部溝通，與外匯管理局保持密切聯(lián)系，從外匯管理局獲取最新政策及法律法規(guī)。

3.完善相關(guān)規(guī)章制度

財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開制度，健全、完善的規(guī)章制度可以為財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)的開展提供依據(jù)，確保外匯業(yè)務(wù)的有序開展。作為財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前外匯業(yè)務(wù)以及國家外匯管理的相關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度來完善相關(guān)管理制度，積極加強外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控，尤其是對國際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯賬戶等各項外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)控，確保各項工作有章可循、有據(jù)可查。另外，相關(guān)部門還必須完善外匯業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，在不斷的實踐過程中糾正當(dāng)前法律法規(guī)、規(guī)章制度的不足，要及時淘汰那些過時的規(guī)章制度，從而為財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)的開展提供保障。

4.完善外匯業(yè)務(wù)辦理流程

不完善的外匯業(yè)務(wù)辦理流程是引起財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的一個重要因素，由于外匯業(yè)務(wù)辦理流程不科學(xué)、不完善，工作人員在操作過程中就很容易出錯。為了降低外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前外匯業(yè)務(wù)實際情況完善外匯業(yè)務(wù)辦理流程以及操作程序，從而更好地規(guī)范工作人員的行為，讓工作人員按照相應(yīng)的操作流程來辦理業(yè)務(wù)。如，國家要求資本項下的資金與經(jīng)常項下的資金不能混用，財務(wù)公司可以根據(jù)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)以及外匯資金的特點，讓工作人員按照財務(wù)公司制定的《境內(nèi)外匯賬戶管理辦法》來辦理業(yè)務(wù)，從而將經(jīng)常性外匯資金和資本性外匯資金分開處理，避免混淆。

5.加強專業(yè)外匯業(yè)務(wù)工作人員的培養(yǎng)

外匯業(yè)務(wù)對工作人員要求較高，如果工作人員業(yè)務(wù)能力不足、職業(yè)素質(zhì)不高，就會影響到外匯業(yè)務(wù)工作的開展，增加外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險。因此，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強外匯業(yè)務(wù)工作人員的教育，既要強化國際業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時也要強化專業(yè)知識以及操作技能的培訓(xùn)，要全面提高外匯業(yè)務(wù)工作的能力和素質(zhì)，要強化外匯業(yè)務(wù)工作人員的風(fēng)險意識教育，提高他們的風(fēng)險意識，從而為財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作培養(yǎng)一支業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高的隊伍。

6.強化市場風(fēng)險控制

首先，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前外匯業(yè)務(wù)發(fā)展情況建立完善的盯盤制度，全面關(guān)注外匯市場動向，按日記錄外匯市場的表現(xiàn)，并結(jié)合外匯市場，做好市場風(fēng)險評估工作；其次，要做好結(jié)售匯綜合頭寸零余額管理，盡量減少結(jié)售匯綜合頭寸；再者，要加強資產(chǎn)負(fù)載結(jié)構(gòu)管理，要建立價格預(yù)測機、預(yù)警機制，對外匯資金進(jìn)行科學(xué)管理，要善于利用資金重定價缺口等有效的利率風(fēng)險管理工具，從而有效地規(guī)避外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險。另外，財務(wù)公司要將外匯業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理工作提上日程，建立健全的市場風(fēng)險管理體制，全面展開外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作，運用現(xiàn)代化的管理手段，做好風(fēng)險管理工作，從而減少外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

五、結(jié)語

綜上，在財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)中，風(fēng)險管理是一項重要的工作，它關(guān)系到財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)是否能夠收到良好的效益，因此，必須做好外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作。財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)中，常見的風(fēng)險有法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險以及經(jīng)營風(fēng)險，這些風(fēng)險的存在嚴(yán)重影響到了財務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)效益。面對個快速發(fā)展的市場環(huán)境，財務(wù)公司要想穩(wěn)定的發(fā)展下去，就必須結(jié)合我國當(dāng)前外匯業(yè)務(wù)形勢來做好風(fēng)險管理工作，要依靠健全的法律法規(guī)來為外匯業(yè)務(wù)營造良好的環(huán)境，同時要加強外匯業(yè)務(wù)的管理，從而確保外匯業(yè)務(wù)的順利、高效辦理。

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作者簡介：張毅瑞（1990- ），女，新疆省昌吉州奇臺縣人，京能集團(tuán)財務(wù)有限公司，職務(wù)：結(jié)算主管，研究方向：金融、財務(wù)相關(guān)