我國小微企業資金短缺問題的成因與緩解措施研究

摘 要：小微企業的發展對國家整體的經濟發展具有一定的影響。如果小微企業發展緩慢，則會對國家的經濟狀況產生一定的負面作用。小微企業經濟實力有限、規模不大、融資渠道單一，融資相對困難，為了保證企業不斷的發展和擴大，管理人員需要結合企業自身的實際特點，在國家政策扶持下，積極采取相應的解決對策，合理解決小微企業的資金短缺問題。本文就我國小微企業資金短缺問題的成因與緩解措施進行了詳細的討論。

關鍵詞：小微企業；資金短缺問題；成因與緩解措施

一、導致小微企業資金短缺的原因

小型企業和微型企業處于發展階段，資金缺乏的現象十分普遍。出現資金短缺的原因主要有下述幾個方面，分別為：

1.融資方式單一

現階段，小微企業融資的渠道有多種。但是，不同渠道獲取的資金總量有所差別，其中，銀行是企業融資的主要渠道。小微企業一方面可以向銀行進行貸款，另一方面也可以通過IPO進行融資，從其他渠道獲取的資金量較少，也有一些小微企業除了銀行以外，并沒有其他融資渠道。IPO作為一類融資方式，所需的流程復雜，周期長，成本大，很多小微企業沒有能力采用這種融資方式。如果想從商業銀行獲取貸款，銀行通常對貸款的條件要求比較嚴格，同時需要獲取必要的保證。另外，貸款利息過高，導致企業融資成本極高。現階段的市場環境中，很多小微企業選擇民間借貸的方式來進行融資。但是，這是一類風險性較高的融資渠道。綜上可知，導致小微企業融資困難的主要原因就是融資渠道較少，對企業的發展形成了極大的制約。

2.存貨管理制度不健全

企業管理的專業人才短缺，很多小微企業沒有存貨管理的有效方法，缺乏正確的工作理念，對存貨的管理工作重視程度不足，制定的管理制度并不適合企業的自身狀況以及發展前景，一些企業甚至根本沒有制定相應的管理制度，只是拿來主義，把其他企業的管理制度照搬照抄過來。其實，這并不適合所在企業的實際狀況，無法對企業進行規范化管理。也有一些企業沒有設置專門的部門或者專人進行貨物管理，采購工作沒有計劃，對庫存狀況以及銷售狀況沒有基本的把控，導致貨物存儲量過大，資金被嚴重占用。統計人員通過對很多小微企業的運營狀況進行全面的調查，發現大部分企業的存貨資金為流動資產總額的百分之四十到百分之五十之間，存貨總額在流動資產總額中所占的比例如果過高，將會導致企業中貨物流轉速度過緩，使小微企業資金短缺的問題更加嚴重。一些小微企業由于缺乏合理性的規范和制度，在日常的庫存管理中往往只憑借經驗開展工作。為了滿足生產要求，必須增加庫存量，當庫存成本過高時，也可以通過增加庫存量的方式來使單位成本降低，但是由于工作人員的庫存管理缺乏正確的方法，也會導致存貨量持續增加，導致占用太多的本來可以用于流動的資金。在原材料漲價時，有些小微企業沒有注意到市場的變化，仍然盲目進行采購，購進大批的原材料，導致存貨量過大，資金浪費現象嚴重，使資金的使用效率明顯降低，導致企業資金流動過緊。

3.應收賬款管理理念和方法陳舊

很多小微企業在市場激烈的競爭當中，對銷售量極為重視，將銷售量的大小作為衡量企業發展狀況的主要依據和參考標準。但是這種只重視銷售工作，對銷售回款重視程度不足的觀念，并不正確。在這種理念的指導下，很多銷售人員只顧銷售商品，并不注重回款的情況，忽視了由于回款不好而對企業帶來的影響，使企業的風險成本顯著提高，使資金的使用效率下降。

4.資金管理水平有待提高

很多機構的研究人員都對小微企業的資金短缺問題進行了深入的研究，同時，也取得了一系列的研究進展。基于成本增加，銷售不暢等因素的作用，很多小微企業的利潤額顯著降低，導致資金緊張，這是經營問題的具體體現。現階段，很多小微企業的管理人員專業水平較低，無法對企業的運營狀況進行合理的分析，也沒有對企業的發展前景進行合理、準確的判斷，導致企業自身的發展受限，更有一些企業對接下來的經營工作沒有計劃，沒有認真編制資金的預算或者沒有對預算進行全面的管理和審核，導致預算文件質量過低，對企業的正常運營造成了影響。實際上，很多小微企業不論是否正在急需資金用于周轉，只要有機會進行資金的籌集，就會大量的借款或者貸款，這樣的做法所產生的后果就是負債過高。還有一些小微企業，過度注重持有的現金總量，導致資金的配置形式主要是貨幣形式，資產負債率過高。貨幣資金量以及短周期借款額在總資產中所占的比例較大，約為百分之二十以上。出現的一個問題就是借款成本以及資金使用成本顯著提高。另外，閑置的資金并沒有得到合理的利用，導致資金的使用效率下降，資金缺口增大。

5.財務管理基礎工作薄弱

小微企業的財務管理工作的基礎不足，沒有對資金進行有效的管理，導致資金閑置或者不足，對應收賬款管理不利。賬款的周轉速度較慢，壞賬、死賬數量較多，對于存貨沒有進行合理的控制，企業中原材料以及半成品以及固定資產管理不善，導致資金流動緩慢或者停滯，財務管理人員業務水平較低，權責不明確，財務管理制度不健全，標準不明確等，財務管理人員、保管員以及業務管理員的崗位沒有進行科學的分離，有些復核員同時也是出納員，采購員同時也是保管員，導致管理中存在著大量的漏洞，盡管在企業中存在著規章制度，但是形同虛設，一些資金被隨意挪用或者占用，瀆職現象時有發生，制約了小微企業的發展。

二、解決小微企業資金短缺問題的對策

導致小微企業資金短缺的原因有很多，環境因素不同，所產生的影響也有所不同，既包括企業自身管理不善，也包括環境作用的影響，僅僅依靠政府的扶持不能夠徹底解決資金問題。可以采用下述方法來解決這一問題。

1.拓寬融資渠道

很多小微企業在剛剛建成階段，規模較小，所以企業主要依靠所有人的資金以及全部利潤額來滿足企業對資金的需要。在企業發展擴大的過程中，企業內部的融資已經不能滿足其實際的運營要求，對外部資金投入的依賴程度逐漸增加。就我國現階段的小微企業而言，找到長期、穩定、持續的資金支持相對不容易，主要是原因在于：這種規模較小的企業無法從商業銀行長期獲得相對穩定的貸款，通過上市的方式來實現融資的可能性更低。所以只有拓寬融資渠道，才能解決小微企業長期資金流轉不暢的問題。可以將間接融資與直接融資相結合，建立合理的資本市場，引導和鼓勵更多的小微企業開展直接融資。

2.建立完善的存貨管理體系

小微企業依據自身的實際經營狀況使體系的存貨管理工作更加完善。做好幾個方面的工作，包括：采購、使用、銷售。可以通過建立合理的規范與流程，做好各項工作的協調與管理。對于存貨的管控與核對，要分配給不同的部門執行，對存貨的管理工作要通過分權的方式進行。如果企業的經濟狀況允許，可以定期開展存貨的盤點，保證記錄與實際相一致。

3.更新應收賬款管理理念

如果應收賬款在企業的流動資金中所占的比例較高，則企業資金存在較大的壓力。如果制定相應的企業應收賬款工作的管理方法和管理制度，則可以提高工作效率，通過獲取一定的應收賬款來補救資金方面的缺口，可見，做好應收賬款的管理工作對于小微企業的經濟運轉有著重要的意義。

4.提高資金管理水平

小微企業還可以通過上市、發放債券以及直接融資的方式來解決資金短缺的問題，同時，還應該提高資金管理水平或者通過商業銀行來進行融資。相關人員必須了解市場的資金運轉規律，并及時查找問題，針對存在的問題進行全面、合理的分析，通過對應繳納稅額、所獲利潤以及應付職工薪金等的合理利用，來緩解資金流轉緊張的問題。良好的財務預算對于整合企業的現有資金有著重要的意義，可以提高資金的利用效率，基于小微企業的能力有限，規模不大，所以融資工作所耗費的時間往往較長，籌集資金所需要耗費的成本極高，如果能夠合理、高效的對企業的資金進行利用，可以緩解企業資金短缺的問題。

5.落實財務管理的基礎工作

做好財務管理的基礎工作，有效提高了小微企業財務管理能力。應該健全財務管理工作的制度與規范，包括會計管理制度，要求從事會計工作的人員為具有制定專業資質的人員，并且具備相關財務工作的基本專業能力和水平。同時，限制了會計從業人員的職責、權限，明確了考核制度。

綜上所述，導致我國小微企業資金短缺的原因是多方面的，管理人員必須加大對資金流動管理的重視程度，采用科學、合理的方法對企業的資金進行因地制宜的管理，提高資金的利用效率，拓展融資渠道，解決現階段企業存在的資金管理問題，使小微企業的資金流動狀況得到徹底的改善。

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作者簡介：鄭婷婷（1984.09- ），女，四川自貢人，四川旅游學院，講師，工商管理，研究方向：人力資源管理