如何加強煤炭企業效能監察

李光耀

摘 要：效能監察是堅持標本兼治、從源頭上預防腐敗、切實加強黨風廉政建設的一項重要工作，也是企業反腐倡廉工作融入中心、服務大局的有效途徑。面對經濟放緩宏觀經濟形勢和產能過剩及需求結構升級等突出問題，煤炭企業如何加強效能監察工作，以更好的推動其健康持續發展就成為擺在人們面前的一大課題。本文結合“四性檢查法”，圍繞開展煤炭企業效能監察的意義和作用、“四性檢查法”在神東公司的應用、煤炭企業效能監察的問題及加強煤炭企業效能監察對策和建議等幾個方面展開論述。

關鍵詞：煤炭企業；效能監察；四性檢查法

效能監察是企業內部一項綜合性的監督，是企業紀檢監察工作融入企業管理和服從服務于企業發展大局，實現國有資本保值增值的有效途徑，是一種行之有效的監督方式。煤炭企業紀檢監察工作通過開展和創新效能監察，不僅促進了企業管理，提高了企業經濟效益，而且有效地發揮了監督作用，推動了煤炭企業黨風廉政建設。

一、開展煤炭企業效能監察的意義和作用

（一）企業效能監察含義

“效能監察”這一概念，是在1989 年底召開的第二次全國監察工作會議上第一次提出的。企業效能監察是企業監察機構針對影響企業效能的有關業務事項或活動過程，監督檢查相關經營管理者履行職責行為的正確性，發現管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業規范管理和自我完善，提高企業效能的綜合性管理監控工作。其主要形式是依托企業權力、財力、人力等可控資源，對組織的管理現狀及要求、管理行為過程及結果，運用監察手段，實現管理目標。目的是通過強化企業內部監督，完善內部管理制度，提高企業效率，增加企業效益，以追求利潤的最大化。

（二）煤炭企業開展效能監察的意義及作用

近年來，受宏觀經濟增速放緩影響，產能過剩和需求結構升級的矛盾突出，煤炭需求減少，煤炭市場競爭日趨激烈，部分煤炭企業已出現嚴重虧損局面。因此，要想爭取生存空間，必須從企業加強內部管理入手，進一步深入內部挖潛，促進煤炭企業實現安全高效發展。對于煤炭企業來說，在其內部開展效能監察工作不但能使企業政令暢通，而且還是實現煤炭企業紀檢監察工作服從服務于經濟建設的最佳切入點，加強企業管理、提高工作效率、增強企業效益。對于神東公司而言，隨著四公司的整合，基層單位增多，人、財、物規模擴展，點多面廣、人員分散，管理跨度大；各基層單位自主支配人、財、物權，環節繁多，監管難度上升，出現了監管漏項或監管不力現象，充分發揮效能監察的再管理、再監督作用，及時堵塞管理漏洞，提高我公司管理效能，顯得尤為重要。

在企業管理中，效能監察有以下三種作用：

1、預防作用。一是防止企業管理中問題的發生。特別是對企業開展事前、事中檢查，通過建立行為規范，對辦事程序、依據、時限等都做出明確規定，使每項工作都有章可循。二是防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發生。貪污受賄等案件的發生，與管理中的漏洞有直接關系。通過效能監察，建立健全制度，使每個管理人員恪盡職守，按章辦事，讓那些想貪污受賄的人無機可乘。

2、促進作用。一是促進監察對象勤政意識的提高。通過開展勤政教育，查處失職、瀆職行為，為領導干部自覺履行職責，加強管理，打下堅實的思想基礎。二是促進企業經營管理水平的提高。三是促進企業經濟效益的提高。為領導決策提供依據，減少或避免經濟損失。

3、監督作用。效能監察既對個人行為進行監察，也對企業行為開展監察；既有預防性、約束性，同時也有懲戒性。因此，對失職、瀆職、濫用職權、錯誤決策等不良行為，通過效能監察，進行有效地監督和制約，達到完善管理、提高企業效益目的。

二、“四性檢查法”在神東公司的應用

通常我們在開展企業效能監察工作過程中，立足于對人的監察，對象是人的履職情況的監督。隨著現代企業規模大、地域分散、經營管理活動復雜、層次多，管理幅度變大，并處于不斷變化之中，對人的監督已經越來越不適應現代企業改革發展的監督需要，企業效能監察對象由經營管理人員轉向經營管理流程。近年來，對于神東這種大型國有煤炭企業，公司效能監察采用的工作方法是“四性檢查法”，即“制度建設充分性、業務過程符合性、執行結果有效性、業務流程適宜性”檢查與評價。該方法是劉占書、樊光中兩位同志在長期效能監察實踐和理論研究中總結出來的，為國家人力資源與社會保障部開展效能監察管理崗位培訓所講授的方法。這個方法解決了企業效能監察實踐中找不準監察點、難以發現問題、方法不科學、標準不統一，文書格式不規范等問題，較好的滿足了我公司的效能監察工作需要。下面我著重講下在效能監察項目實施檢查環節中該方法的的應用。

（一）制度建設充分性檢查與評價

首先我們收集與效能監察項目相關的業務制度，尤其是與監察對象最密切的制度。經過反復審閱制度，確定重點工作內容，即工作流程，確定流程目標，然后對該流程中的每一句話、每一項規定內容進行逐條分解，找出其中的關鍵動詞，如確定、簽訂、驗收、評價、審核某一項工作內容，一個動詞對應一項工作內容。對每項工作內容按照1+6制度模式，逐項列入充分性檢查表中，對照工作內容分析和查找工作步驟、責任主體、工作記錄、工作標準、工作方法，判斷流程中的“有”和“缺失”。如在我公司外購煤管理效能監察中，采用這種分析方法，發現制度規定中存在51項制度漏洞與缺失。經過統計分析，發現主要缺失內容為責任崗位、工作標準、工作方法及工作記錄，相應地向公司提出了提出制度完善與補充的建議。

（二）業務過程符合性檢查與評價

按照獨立、客觀、隨機、均勻、重點的原則，抽取能夠代表整個監察期間的全部業務執行特征的業務樣本。采用穿行測試法、詢問法、審閱法，客觀描述業務執行全過程實際步驟和橫向每個步驟的實際責任部門與崗位、完成的實際工作任務、形成的實際工作記錄、實際達到的過程工作標準（工作質量）和實際采用的工作方法，按對比分析法與前面充分性監察描述的現有制度各項要求進行逐項對比分析，哪些細節不符合制度規定，哪些符合制度規定。符合性監察表內容與充分性描述表內容不一致，前者的內容不能實質覆蓋后者的全部內容描述，即判斷為“不符合”。如我公司2015年效能監察共發現被監察對象53處未按制度規定執行，共性問題主要表現在：一是物資自購不規范，未嚴格按照相關規定進行。二是物資采購后合同執行不力，驗收考核不嚴不細。三是業務監督部門和單位未嚴格按制度規定進行檢查、考核，監督職責履行不到位。四是二級單位制度建設不完善。五是各單位基礎管理還存在薄弱環節，與精細化管理還存在一定差距。六是制度學習、培訓不到位，具體業務人員對法律法規、公司制度不熟悉，不能做到按規定執行。七是個別單位沒有嚴格執行財經紀律。

（三）執行結果有效性檢查與評價

根據所抽取樣本的結果資料和分類、分規格執行結果、總的整體執行結果統計資料，用詢問法與審閱法，客觀描述業務三個層次在各時間段的實際達到執行結果，對比企業管理者設定的管理目標和年度責任書設定的績效考核目標，發現業務執行實際結果未達目標的情形。對樣本沒有實現目標，建議業務部門對其原因調查、分析、反饋。詢問不合格事項原因。實際工作中，項目涉及效果的應考慮有效性監察，主要涉及經濟效益，實施前和實施后的經濟數據對比分析。如我公司2015年開展節能工作管理效能監察，通過對比分析發現，效能監察期間公司電力消耗逐月下降，10月份公司電力總消耗、噸煤電耗均達到2015年最低水平；節能管理措施得力，與效能監察前對比共節約成本費用3606.07萬元。

（四）業務流程適宜性檢查與評價

適宜性檢查是在充分性檢查基礎上進行更加深度的分析，按照制度規定需要內控、簡潔、直觀、清楚、可操作、管用的要求，對現有業務流程進行檢查。具體操作上根據充分性監察表，在相應的適宜性檢查表中對工作方法和工作標準進行分析，判斷工作標準項目中“時間標準、質量標準、驗收標準”和工作方法項目中“工作依據、組織形式、方法技巧“的完整性。制度不適宜表現在工作標準缺陷、工作方法缺陷及制度過時（實際做的比制度規定更好）。如在我公司外購煤管理效能監察中，通過適宜性檢查與評價發現存在62處不適宜的地方。從統計分析情況來看，缺失最多分別為驗收標準、時間標準及方法技巧，分別占總缺失數量比率27.37%、21.05%及23.16%。相應地向公司提出62條制度修改與改進的建議。

效能監察實施過程中，根據影響效能主要原因，可能是四性監察中的一性、二性、三性或者四性監察，實踐中，效能監察人員要根據即定監察方案選擇進行。從近年來效能監察工作實際情況看，制度建設是持續完善的過程，不能一蹴而就。相比其他單位，國有煤炭企業的制度建設相對全面和完善，突出的問題表現在不按制度辦事、有章不循、有令不止的問題。因此在后來的的工作中我們重點對“四性”中的“業務過程符合性”進行監督檢查，對發現的問題該整改的進行整改，該移交的進行移交。如2015年對“八項規定”執行情況效能監察，向紀檢監察部紀律審查室移交問題線索7個。

三、煤炭企業效能監察的問題

（一）思想認識存在偏差

思想認識是制約企業效能監察工作健康發展的根本原因。一是有些管理者不重視效能監察工作，認為效能監察工作是紀檢部門的事情，與自身業務的開展無關；其二，業務部門對效能監察工作的誤解。一般來說，在企業內部開展效能監察工作，很容易就使業務部門產生一種不受信任、被監督的感覺，所以不可避免地就會存在敷衍了事的現象；其三，干部職工對效能監察的意義理解不深。導致效能監察工作不能有效推進。

（二）工作制度不完善

大部分煤炭企業都制定了切合自身的效能監察制度和規定，但其制度和規定原則性、抽象性的內容居多，效能監察的過程控制、有關標準、內容和實施等方面的機制尚不健全。另一方面監察依據為相關業務規章制度，而實際工作中，由于業務制度建設不完善、不配套，煤炭企業管理層級多，各級管理單位制度建設不均衡，越至管理層級末端的單位，結合本單位實際制定相關的制度越少，管理“推諉、扯皮、不作為”現象時有發生，監察工作也因制度缺失無規可循。

（三）監察力量不足

一些煤炭企業兼專職效能監察人員配置還很薄弱，尤其在經濟形勢不好的大環境下，一些煤炭企業精簡人員和機構，壓縮政工人員編制，監察力量不足。二是一些監察人員學習不夠，經驗不足，對相關業務不熟悉，政治敏感性不強，不能準確有效地檢查出管理中存在的問題，更不能進一步發現深層次的問題，導致效能監察工作流于形式，成效不明顯。

（四）督促整改不夠，責任追究力度不大

對于檢查中發現的問題，有的紀檢監察部門只是下發監察建議，對于具體的整改措施、建章立制等沒有后續復查，導致部分問題不能得到很好的根治。有的企業在效能監察工作取得了一定成效，但卻長期停留在查找問題、堵漏洞上，對發現的問題和相關責任人、責任單位不進行查處或處罰力度不夠，未起到警示作用，縱容了各種違紀違規行為現象的發生。

四、加強煤炭企業效能監察對策及建議

針對企業效能監察工作存在的問題.提出如下對策及建議：

（一）加強對效能監察的組織領導

效能監察是一項政策性、專業性、理論性和實踐性都很強的系統工程，單靠監察部門的力量是遠遠不夠的，必須充分發揮各部門的合力，形成“行政主管領導負責、監察部門組織協調、業務部門各負其責、員工群眾積極參與”的領導體制和工作機制。一是建立領導機制。效能監察必須得到黨政領導的重視，特別是行政領導的支持，才能使監察部門參與到企業的生產經營管理中去，確保效能監察不走過場、取得實效。二是完善宣傳教育機制。效能監察能否順利實施、能否最終達到規范運作、完善管理、查漏補缺、提高效益的目的，關鍵取決于企業管理人員和廣大員工對效能監察工作的認知和重視程度。三是整合相關部門的資源。必須加強與企管、審計等管理部門、專業部門的合作，增強效能監察合力和效果，解決效能監察自身人手緊、專業性不強的問題。神東公司成立了由總經理為組長、紀委書記和業務分管領導為副組長、紀檢監察部主任及各業務部門一把手為成員的效能監察領導小組，對工作進行統籌安排和人員調配，2013年以來各業務部門和單位指派工作人員31人次參入效能監察工作，較好地保障了效能監察的開展。

（二）抓好選題立項，切入監察重心

選題立項是開展效能監察的前提和基礎，要以監督權力運行的關鍵環節為切入點，重點集中在重要業務領域和腐敗多發易發領域。一是繼續針對牽涉企業重大投資項目的關鍵領域、生產經營管理的難點領域、事關職工群眾利益的熱點領域選題立項，貼緊、靠實生產經營和各項管理活動，重點解決經營管理中存在的突出問題。二是結合當前形勢，針對當前領導干部和管理人員在思想、作風、紀律方面存在的不足，有選擇性地開展“庸、懶、散、奢、腐”等突出問題效能監察。三是拓寬立項渠道，結合內控管理、風險管理、信訪舉報、巡視監督、事故事件調查等方面，梳理疑似問題，確定監察范圍，力求解決制度不完善、缺乏有效管理和有效監督等管理中的“短板”和風險點，堵塞管理漏洞。如近年來，神東公司經過調研論證，對一站式聯合辦公、工程建設、物資采購、招投標管理、廢舊物資處置情況、外購煤管理、后勤物資管理、專業化服務管理、“八項規定”執行情況等進行了選題立項，取得較好的效果。

（三）整章建制，構建長效機制

首先，要抓好文件體系的健全完善環節。結合具體情況及時調整和完善效能監察工作實施辦法，對選題立項、工作職責任務的劃分界定、工程項目的組織實施等內容進行細化和規范，實現效能監察工作標準化、程序化、制度化。其次，針對檢查過程中發現的問題要引導監察對象舉一反三，分析原因，有針對性地完善相關規章制度，如“四性檢查法”就是較好的制度檢查與評價工具，從制度上防范無章可循等問題的發生。再次，要落實責任追究制度。針對已造成經濟損失等突出的問題，一般針對充分性、適宜性發現提出監察建議，針對符合性、有效性發現提出監察決定。對于造成較大損害或危害的有關問題責任人，在查清問題，分清責任后，對監察對象要給予相應的紀律和經濟處罰。

（四）加強效能監察隊伍建設

一要“敢”于擔當，秉公執紀。堅決克服思想上不想監督、不敢監督的問題，杜絕“怕得罪人”、遇到問題繞著走的思想。要強化自我監督，正人先正己。二要“嚴”字當頭，恪盡職守。效能監察人員應堅持原則、干凈做事、恪盡職守，做到自重、自警、自省，保持“嚴”字當頭的作風。三要“精”通業務，提高素質。效能監察人員要按照“一專多能”的要求，加強學習，切實提高業務能力。神東公司這幾年通過走出去、請進來的方式加強業務知識培訓，輪崗輪訓實戰鍛煉，特別是2014年選調2名財務和工程專業人員，不斷夯實我公司效能監察隊伍基礎。

（五）創新方法，提升效能監察科學水平

隨著企業管理工作的信息化特點日趨明顯，新問題、新情況出現，要求效能監察工作必須打破常規，在管理的方法上大膽創新。一是創新效能監察方法，綜合運用直接參與法、提前介入法、分析對比法、因果分析法、隨機抽查法、調查走訪法、“四性檢查法”等來開展工作，提高效率。二是要充分思考現代信息及網絡技術對效能監察工作的影響，創新信息化手段和方法，使效能監察工作更加科學、高效和實用。

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