商業銀行外匯業務風險管理探討

張曉光

【摘要】近年來，國際貿易飛速發展，加上國家對金融行業的大力扶持，有效地推動了銀行發展，其中以商業銀行外匯業務為最，本文對現今商業銀行外匯業務的風險管理現狀分析，針對管理缺失，提出了一系列行之有效的建議。

【關鍵詞】商業銀行 外匯業務 風險管理

近年來，隨著我國經濟持續穩定發展，帶動相關的金融行業快速發展，尤其是國際貿易方面，不但直接推動了國際間的合作，而且對國內的經濟發展有很大的影響，銀行的外匯業務管理不可忽視。

一、商業銀行外匯業務風險管理理論及現狀

如今，我國商業銀行的外匯業務不同于其他業務，是一種先交易，后資金清算的形式，雖然交易與清算相對分離的外匯業務風險高，但是具有超高的收益，使得銀行對于這一塊的業務情緒復雜，目前，我國的外匯匯率管理體制隨時間推移變化較大，因為這種特殊的清算與交易的方式，所以，外匯業務的主要風險來自于時間差和幣種，為了解決這個問題，我國的很多商業銀行采用靈活運用外幣衍生物、交易鎖定收益等方式來規避風險，通過這些方法可以在一定程度上防范外匯業務的風險。

商業銀行會計風險是一種賬面上的損益，并不是實際的，但是會在財務報表上有所體現，所以各個商業銀行都會盡力規避這種會計風險，會充分發揮外匯業務的衍生物，或者是大力發展貿易業務，通過融資收益彌補可能遭受的損失。外匯信貸風險的管理現狀是通過建立分層，分金額的授權管理，這也是屬于銀行內部的外匯風險防控系統，從總體上看做到了審核與貸款的分離，但是我國的銀行外匯業務的風險評估能力較差，管理水平不高，所以在外匯信貸風險管理過程中，還需要注意提高客戶的信用，把握銀行未來的發展。對于外幣的貸款利率，國家的相關部門提出，雙方必須按照境外的利率，雙方自主商定，所以，外幣信貸利率市場化增大了銀行的風險，但是規避風險，收益也相當可觀。

外匯流動的風險管理，商業銀行十分重視外匯流動這項業務，因為很多業務涉及到了信用開戶等，所以在審批的過程十分嚴格，降低了外匯業務的不良，會影響我國目前商業銀行的資產負債，具體業務采取的仍舊是簡單的管理指標，對于資產負債的情況不能隨時的變通。而且缺乏市場流動性，在盈利這一塊比較低。

二、商業銀行外匯業務風險管理缺失的原因分析

商業銀行外匯業務風險管理缺失存在著諸多的問題，有內部原因也有外部原因，首先，商業銀行的外匯業務風險管理缺乏足夠的認識，對控制風險這一項業務缺乏科學性的認識，一些地方性小的商業銀行認為，風險管理是不利的，會阻礙業務量，但是這種思想是消極落后的，缺乏大局意識，很多銀行之所以出現資金松散，業務凌亂，資金緊縮的現象，都是因為不能很好的處理外匯業務中的風險規避，缺乏全面的風險管理體系，在各個商業銀行這是普遍存在的現象，在這個過程中，我們需要一批具備管理知識，熟練外匯業務的工作人員，在風險業務中敏銳察覺，適當調整當前業務的發展方向，在具體的操作中，可能會受到諸多外界環境的干擾，一定要具備處理銀行外匯業務的獨立性，控制風險損失，保證風險投資的受益。

另外一方面就是外部原因，在諸多銀行競爭下，缺乏足夠的監督管理工作，目前我國商業銀行管理方面的相關法律法規還不是很健全，很多的信息不能及時的反饋到各個銀行，使得銀行的消息相對比較閉塞，而大環境的監管環境比較寬松，在這種環境下，處理外匯業務風險可想而知，就全國大范圍來說，還沒有建立完善的個人誠信記錄信息，銀行對于客戶的信息不能準確把握，使得風險增大，另外，激烈的市場競爭，銀行需要更多的業務往來，在這個過程中，商業銀行的監督較為松散，國家的大政策對于銀行業務的鼓勵，加上互聯網金融支付客戶端對于銀行的沖擊，競爭越來越激烈，為了獲取最大化的利益，很多的銀行可以忽略風險，這些做法都是導致外匯業務風險增加的原因。

三、商業銀行外匯業務風險管理對策

為了應對商業銀行在外匯業務中的風險管理，我們從以下幾個方面來降低風險，首先是建立完善的外匯業務管理體系，這是保證銀行穩定運營和健康發展的基石，必須重視銀行的管理體系，外匯業務是一個種類較為繁復的系統，它涵蓋了所有外匯業務的種類，同時還要按照各地的標準，與國家控制的大型銀行保持一致，所有銀行按照統一標準執行。建立管理體系中必須包含風險評估系統，在外匯業務中，很多的銀行就是缺乏對風險的控制導致虧損，在接到外匯業務時，由評估小組進行風險評估，通過科學合理的評價決定業務是否接受，以降低風險。業務結束后，適當的歸納總結不合理的外匯業務，避免下一次重復操作。

全部銀行工作者提高風險意識，對待外匯業務，時刻保持清醒的頭腦，認真分析可能出現的各種風險，對外匯業務要能獨立提出方案應對，對于每一項業務要進行分項分層處理，降低風險。針對不同的地區，結合當地的實際情況，在操作業務的時候要注意差別化，保證首要原則規避風險。外匯業務是一項技術繁雜的工作，在接洽客戶的時候，首先是收集前期的資料，銀行業務員在辦理一項大型業務時，首先要考慮該項業務是否合理，緊接著調查客戶的基本信息，國家的匯率信息，還有國家當前的經濟政策，綜合分析項目的可行性，再根據評估小組的仔細審核，確定是否開展這項業務。提高授權信息，銀行的業務要進行分層處理，那么對于一些金額數目較小的業務可以授權給工作人員，提高銀行外匯業務的工作效率，對于比較大的案子，可以按照不同的部門之間拆分合作，相當于拆分風險，對客戶進行單筆授權。業務結束后，要通過外匯業務的歸納總結，提高外匯業務的管理水平，規避風險。

任何管理都離不開法律的支持，國家必須盡快完善銀行的法律法規，有了法律的保駕護航，各個法規之間要保護銀行的穩定運行，法規要涉及到銀行的風險投資業務，營造良好的外匯法律保護環境，做到多方面的保護調控。給外匯業務投險，這是金融業務的創新，在支付保險費的情況下，保險公司同樣會再次對外匯業務進行評估，如果外匯業務操作后出現了重大風險，那么保險公司也將承擔損失，保險公司必須也對業務進行考察降低風險，這對于保險公司和銀行都是需要警惕的事情，雙方都要增加警惕性，增加了保險公司的業務，轉移了銀行的風險，兩種行業相互扶持發展，這種給外匯業務保險的方式具有高度前瞻性。

四、結語

國家的經濟活動增加了相關的金融行業之間的交流，銀行在拓展外匯業務的時候面臨的外匯風險越來越高，所以在這個過程中，銀行需要對外匯業務的風險進行評估計算，確定科學的管理方案，規避風險是銀行工作的重中之重。