我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險防范研究

崔立群

【摘要】村鎮(zhèn)銀行激活了農(nóng)村金融市場、搭建了農(nóng)村金融供給的新渠道，豐富了農(nóng)村的金融體系，推動了農(nóng)村金融市場競爭程度的發(fā)揮。村鎮(zhèn)銀行運行的時間不長，發(fā)展還不太充分，問題的存在不可避免。隨著村鎮(zhèn)銀行在金融創(chuàng)新力度方面的不斷增強，金融風(fēng)險問題日益成為諸多風(fēng)險中的影響村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的最為關(guān)鍵的問題。尚處于起步和探索階段的我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理，表現(xiàn)為風(fēng)險防范水平普遍不高，規(guī)避風(fēng)險的能力也有待提高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍偏低，這直接導(dǎo)致了個別村鎮(zhèn)銀行的輕微虧損的事件的發(fā)生，這一度制約了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時阻礙了社會主義新農(nóng)村的服務(wù)建設(shè)的步伐。因此，積極尋找直接有效的途徑來防范村鎮(zhèn)銀行領(lǐng)域風(fēng)險的各類風(fēng)險，促進風(fēng)險管理的水平在村上銀行領(lǐng)域的提高。本文就我國村鎮(zhèn)銀行的管理現(xiàn)狀和各類風(fēng)險的村鎮(zhèn)程度現(xiàn)狀進行了調(diào)查和預(yù)估，并從諸多方面進行了原因剖析，最后總結(jié)出了我國村鎮(zhèn)銀行在管理風(fēng)險方面的一些具有實際可操作意義的舉措。

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險防范

一、我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的現(xiàn)狀以及成因分析。

村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的存在的必然性是有其本身經(jīng)營的特點所決定的，這種風(fēng)險的常態(tài)性貫穿于社會經(jīng)濟生活的方方面面，比如：并不是很強大的村鎮(zhèn)銀行自身的支付能力極大地損害了廣大存款人的根本利益，毀損了現(xiàn)代化新型農(nóng)村金融機構(gòu)的對外聲譽，而且使農(nóng)村金融的矛盾在某種程度上得到優(yōu)化，延緩了國民經(jīng)濟的穩(wěn)定長遠發(fā)展。目前，村鎮(zhèn)銀行面臨的風(fēng)險主要從以下三個方面來進行闡述。即操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險、信用管理方面的風(fēng)險和流動管理的風(fēng)險。

（一）操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險

操作環(huán)節(jié)風(fēng)險是指由于不太健全或者不完善的內(nèi)部程序的存在、由于內(nèi)部人員以及外部事件的發(fā)生所造成的直接或間接損失的不可控風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)操作很大比例上導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的存在，目前，該風(fēng)險尚在村鎮(zhèn)銀行的可控風(fēng)險行列當中。操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險存在于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)管理當中和經(jīng)營環(huán)節(jié)的的各個方面也容易導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生。員工的素質(zhì)高低對于操作風(fēng)險的發(fā)生與否起到關(guān)鍵性的作用。就村鎮(zhèn)銀行的員工而言，一部分是從其他金融機構(gòu)調(diào)換至村鎮(zhèn)銀行的，因為該金融機構(gòu)運轉(zhuǎn)比較成熟，所以這部分人的從業(yè)人員的技能比較健全。一般會是資深的會計和比較成熟的金融相關(guān)的從業(yè)人員，對于業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的管理工作比較擅長，該類人員理論上村鎮(zhèn)操作風(fēng)險的可能性較低；另一類，為通過應(yīng)聘上崗的的應(yīng)屆畢業(yè)生，該類人員沒有實際工作經(jīng)驗，制度管理上，基本沿用或照抄原有銀行的管理模式，因此，高效率、低成本是這種模式的主要優(yōu)點，但是，高效率必然導(dǎo)致操作上失誤的概率大大提高。因此，由人員素質(zhì)不高和流程管理不到位所導(dǎo)致的村鎮(zhèn)銀行的操作風(fēng)險不可避免。

（二）信用管理方面的風(fēng)險

就是違約風(fēng)險，是指“交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使受信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性”，是諸多風(fēng)險中占比最高的類型。在村鎮(zhèn)銀行當中的信用風(fēng)險多數(shù)是指債務(wù)人因資金不足客觀上無力償還本息或主觀上不想償還本息而在財務(wù)上，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行遭受損失的巨大可能。不管對于村鎮(zhèn)銀行還是其他竟然融機構(gòu)而言而言，信用風(fēng)險都是是一種重要的金融風(fēng)險，它的持續(xù)性也足以引起村鎮(zhèn)銀行的注意。目前，信用風(fēng)險主要存在于信貸業(yè)務(wù)中。

“不良貸款比例”是衡量金融機構(gòu)風(fēng)險水平的一個重要指標。目前，貸款業(yè)務(wù)的利息收入占比村鎮(zhèn)銀行盈利的92%以上，高收益項目的盈利空間較小。正因如此，信用風(fēng)險也即違約成為諸多風(fēng)險之較為重要者。

（三）流動管理的風(fēng)險

面對資產(chǎn)的增加或者負債的減少，金融機構(gòu)都無力提供融資，或者融資的空間很小，以至于給企業(yè)帶來的損失甚至破產(chǎn)的風(fēng)險。當村鎮(zhèn)銀行的短期投資等流動性資金存量不足，而此時，恰好到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)又無法足額如期變形或變現(xiàn)的能力不足不能彌補銀行因短期投資不能變現(xiàn)而導(dǎo)致的缺口。因此，流動性風(fēng)險是村鎮(zhèn)銀行的最致命的風(fēng)險。

二、關(guān)于村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的成因分析。

（一）村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)制約

第一，農(nóng)村大部分地區(qū)經(jīng)濟欠發(fā)達卻是村鎮(zhèn)銀行存在的土壤，經(jīng)濟發(fā)達程度不夠，卻是村鎮(zhèn)銀行的重要唯一依托，是村鎮(zhèn)銀行吸收儲蓄的唯一重要來源。因此，村鎮(zhèn)銀行要得以的發(fā)展，首先要發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起來了，村鎮(zhèn)的銀行的吸收的儲蓄能力必然的得到大幅度提高，它的資金效益的水平?jīng)Q定著村鎮(zhèn)銀行資金效益的水平。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟運行的各種問題直接影響著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展要。我國農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)受到薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)和落后的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展水平的制約，這也勢必將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)落后性和風(fēng)險性轉(zhuǎn)移到村鎮(zhèn)銀行的上邊。這也是村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的重要來源。

第二，信貸資金的匱乏是制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的第二個重要因素。業(yè)務(wù)的不能跨地區(qū)辦理也使得我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到了很大的限制。這也決定了村鎮(zhèn)銀行的80%的資金來源依賴當?shù)氐霓r(nóng)戶儲蓄。而我國農(nóng)村地區(qū)居民人均收入的增長的幅度非常緩慢，這直接導(dǎo)致農(nóng)村居民儲蓄存款不足，但是，農(nóng)村居民儲蓄卻是我國村鎮(zhèn)銀行吸收儲蓄存款的唯一主要來源，這直接導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行自有資金不足以支付貸款規(guī)模的危險局面。

（二）村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險形成的另一主要原因是內(nèi)部經(jīng)營管理的不善

1.員工素質(zhì)，整體不高。金融機構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展壯大根本上依賴于員工的整體素質(zhì)，而跟其他金融機構(gòu)比較而言，員工素質(zhì)在村鎮(zhèn)銀行的管理中普遍提現(xiàn)出不高的水平。

一方面，農(nóng)村的生活環(huán)境和配套措施比較落后，多數(shù)能力比較強的專業(yè)金融管理者和從業(yè)人員不愿意到農(nóng)村去工作，因此，村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員一直以來的專業(yè)技能都比較落后，風(fēng)險管理的水平更是有待不高。

另一方面，村鎮(zhèn)銀行的人力資源管理理念與現(xiàn)代人力資源管理的先進模式相比較，是遠遠落后的。農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行的管理部門對人力資源管理工作的重視程度不足，這直接導(dǎo)致了員工的工作積極性和創(chuàng)造性不高。

2.內(nèi)部控制監(jiān)督不足。現(xiàn)階段，內(nèi)部控制的體系再我國村鎮(zhèn)銀行表現(xiàn)的還不夠完善，在村鎮(zhèn)銀行的治理的方面起不到應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在為：

①村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制體系與其自身業(yè)務(wù)發(fā)展的建設(shè)不匹配。我國村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的會計工作基礎(chǔ)的建設(shè)相對滯后，質(zhì)量不高，不能充分紕漏會計的信息、對財務(wù)管理的各個部門監(jiān)督不力、費用支出居高不下、風(fēng)險的管理水平?jīng)]有辦法調(diào)高，案件發(fā)生概率大等問題。

②設(shè)置內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的方面，村鎮(zhèn)銀行的最高管理部門如：監(jiān)事會董事會和經(jīng)理層有可能掌握在一家人手里，這是由農(nóng)村社會環(huán)境地緣關(guān)系所決定的，這導(dǎo)致很難形成真正有效的公司治理氛圍，直接提高了金融風(fēng)險發(fā)生的可能概率。

三、我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險防范與化解的路徑

（一）優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的外部的環(huán)境的氛圍

改善村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境是我國的政府部門和銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)。充分發(fā)揮政府和監(jiān)管部門的監(jiān)管扶持和引導(dǎo)的作用，為我國村鎮(zhèn)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展、降低風(fēng)險管理水平發(fā)揮最大的作用。用正確的用人思想引導(dǎo)和培養(yǎng)并選拔一批有領(lǐng)導(dǎo)能力和有政治素質(zhì)的金融專業(yè)人才，擔(dān)任部門高管，并且使之逐漸熟悉農(nóng)村市場。定期輪流賠訓(xùn)制度的實習(xí)在此基礎(chǔ)之上也會起到促進作用，結(jié)果，一定會提高整體管理層面的管理能力和政治素養(yǎng)，并且改善他們的知識結(jié)構(gòu)，全面化解金融風(fēng)險。

第一，基礎(chǔ)設(shè)施投資上，政府要有意識的向?qū)V大農(nóng)村地區(qū)傾斜，如教育交通等方面。加強貧困地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟的步伐，為該地區(qū)的貧困人口提供更多的就業(yè)賺錢的機會，有計劃的給貧困人口下?lián)艽彐?zhèn)銀行的商業(yè)化的信貸資金，在此基礎(chǔ)上來實現(xiàn)資本最大價值之增值。

第二，在國家和地方的稅收政策方面，對村鎮(zhèn)銀行給以適當?shù)恼邇A斜。如：適當調(diào)低所得稅的稅率和營業(yè)稅的零申報等等，利用各渠道減輕村鎮(zhèn)銀行的稅務(wù)負擔(dān)，這會使得村鎮(zhèn)銀行的運營成本在最大程度上得到大大的降低，村鎮(zhèn)銀行防范化解風(fēng)險的能力在某種程度上得到提高。

第三，信貸資金的合理的利用。引導(dǎo)和支持農(nóng)戶合理利用信貸資金。為他們開展拓寬致富門路的技能培訓(xùn)，增加他們的創(chuàng)造財富的能力，同時進行如何獲得信貸資金的手段和流程和如何使用貸款資金技能的培訓(xùn)，引領(lǐng)他們按時足額償還貸款的意義，以最大程度的降低村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險。

第四，加強風(fēng)險補償機制的效用。農(nóng)業(yè)保險，是目前有效化解和防范農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各方面風(fēng)險的有效手段，從而使得有關(guān)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)之能力的綜合水平得到大大的提高。具體做法是：在政府支持下成立農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，通過國家財政補貼實現(xiàn)對村鎮(zhèn)銀行所產(chǎn)生的支農(nóng)貸款損失予以補償。為避免政府支持農(nóng)業(yè)保險付擔(dān)過重，可以利用結(jié)合金融、稅收等措施間接維護、保證村鎮(zhèn)銀行在支持農(nóng)業(yè)中穩(wěn)健發(fā)展。

（二）完善監(jiān)管村鎮(zhèn)銀行的手段，提高金融監(jiān)管的效率

人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出的各地分屬機構(gòu)。在村鎮(zhèn)銀行開業(yè)以來和運行的過程中，我國銀監(jiān)會過去頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》和《關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》等法規(guī)，已經(jīng)體現(xiàn)出監(jiān)管法律環(huán)境的構(gòu)建。但是從監(jiān)管的效果來看，對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管與預(yù)期還有一定差距，主要缺陷存在于監(jiān)管部門，其職能作用的發(fā)揮方面不全面。近年來，隨著村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，體現(xiàn)突出的問題是監(jiān)管部門的監(jiān)管手段滯后，監(jiān)管效果達不到預(yù)期目標，迫切需要強化監(jiān)管。

第一，融合監(jiān)管資源，加大監(jiān)管力度。一要在監(jiān)管資源監(jiān)管配置上充分合理，要借助網(wǎng)絡(luò)資源和彌補實體監(jiān)管資源密的不足，二是發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)及時準確的特點，跟蹤村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險水平和風(fēng)險狀況，尤其是貸款風(fēng)險在村鎮(zhèn)銀行提現(xiàn)的資料。

第二，監(jiān)管方式的靈活選擇。根據(jù)監(jiān)管內(nèi)容實施針對性監(jiān)管。實現(xiàn)有效監(jiān)管的重點是監(jiān)管人的選配，因而選配監(jiān)管人員要懂得村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)情況和特點，保證監(jiān)管人對村鎮(zhèn)銀行有關(guān)經(jīng)營風(fēng)險的資料收集、評審及統(tǒng)計匯總既迅速又能保質(zhì)保量。再者利用多元的監(jiān)管方式，實現(xiàn)監(jiān)管制度的有效貫徹執(zhí)行，如對非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場監(jiān)管、專項監(jiān)管等方式要根據(jù)需要選擇采用，甚至學(xué)會綜合使用，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的違法違規(guī)現(xiàn)象。當然，監(jiān)管機構(gòu)不是被動地實施監(jiān)管檢查，要結(jié)合定期及非定期的監(jiān)管中了解的情況確定監(jiān)管計劃，在計劃中安排監(jiān)管的方式和內(nèi)容，根據(jù)監(jiān)管中出現(xiàn)的問題向被監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行列明并提出改進的方法，實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行乃至整個農(nóng)村金融機構(gòu)體系的穩(wěn)健經(jīng)營。

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