淺談應收賬款質押中的一些法律問題

張燁鳴

摘 要：隨著《應收賬款質押登記辦法》等法律法規的頒布與施行，普通債權已經通過一系列立法活動進入了我國的擔保體系中，本文旨在分析《應收賬款質押登記辦法》的一些主要法律規定以及在法律實踐中如何通過在應收賬款質押協議內合理地約定法律條款來維護出質人的合法權益。

關鍵詞：應收賬款：質押登記

一、背景

權利質押，作為質押的一種形式，在1995年施行的《中華人民共和國擔保法》（以下簡稱“《擔保法》”）中已有規定。2000年，最高人民法院頒布《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》（以下簡稱“《擔保法解釋》”）對允許質押的權利范圍作了進一步的規定。然而，《擔保法》和《擔保法解釋》均未對普通債權的權利質押作出明確的規定。

實踐中，應收賬款早已成為企業常見的融資手段。2003年，財政部頒布了《關于企業與銀行等金融機構之間從事應收債權融資等有關業務會計處理的暫行規定》，專門規范應收賬款融資的相關問題。

2007年，《中華人民共和國物權法》（以下簡稱“《物權法》”）正式頒行，其中，第223條的規定將應收賬款被明確列為了可以質押的權利。同年9月26日，中國人民銀行也頒布了《應收賬款質押登記辦法》（以下簡稱“《登記辦法》”）。

隨著上述法律規范的施行，普通債權已經通過一系列立法活動進入了我國的擔保體系中。

本文旨在淺談應收賬款質押中的一些法律問題，供諸位參考。

二、定義

根據《登記辦法》第四條第一款的規定，應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

《登記辦法》第四條第二款對應收賬款作了進一步明確的列舉式規定。

（1）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（2）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

（3）提供服務產生的債權；

（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；

（5）提供貸款或其他信用產生的債權。

從上述規定來看，允許質押的應收賬款即為狹義的債權請求權，即金錢給付之債，基本涵蓋了商務交易中廣泛存在的普通債權。

三、生效

根據《物權法》第二百二十八條的規定，以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立。

《登記辦法》第二條規定，中國人民銀行征信中心是應收賬款質押的登記機構。

因此，應收賬款質押應自中國人民銀行征信中心辦理出質登記時設立。

四、登記

1.登記機構

按照上述規定，應收賬款質押的登記機構是中國人民銀行征信中心（以下簡稱“征信中心”）。征信中心建立應收賬款質押登記公示系統（以下簡稱“登記系統”），辦理應收賬款質押登記，并為社會公眾提供查詢服務。

同時，征信中心發布的《應收賬款質押登記操作規則》（2009年修訂，以下簡稱“《操作規則》”）也對登記操作作出了具體規定。

2.登記權

根據《登記辦法》第七條的規定，應收賬款質押登記由質權人辦理或委托他人辦理。

按照《操作規則》的相關規定，質權人辦理應收賬款質押登記，應當注冊為登記系統的用戶。登記系統的用戶分為普通用戶與常用戶。普通用戶可直接在登記系統互聯網頁面完成用戶注冊，具有查詢資格。常用戶除需要在登記系統互聯網頁面進行注冊外，還需向其所在地的中國人民銀行征信分中心遞交申請資料（主要為身份證明文件）并通過審查后方可完成用戶注冊，具有登記和查詢資格。

從上述規定可以看出，唯有登記系統中的常用戶具有登記資格，可以進行登記操作，而按照現行《操作規定》的相關規定，僅有機構可注冊為常用戶，而將個人排除在常用戶之外。換而言之，若個人作為應收賬款質押中的質權人，直接在登記系統中進行登記操作，存在一定法律障礙。在實踐中，或需進行一定的變通以規避。

3.登記內容

按照《登記辦法》的相關規定，在登記系統進行登記時，應當登記質權人基本信息、出質人基本信息、應收賬款的描述、登記期限，并以影像格式在登記系統的“質押財產描述附件”欄目上傳《應收賬款質押登記協議》（以下簡稱“《登記協議》”）。

《登記協議》一般至少應包括以下內容：

（1）質權人與出質人已經簽署質押合同；

（2）由質權人或其委托的代理人辦理質押登記；

（3）出質人已經告知質權人自質押登記日之前4個月內所有有效出質人的名稱，或者，出質人已經告知質權人所有有效及曾經有效的身份證件號碼。

當然，《登記協議》應當由出質人與質權人共同簽署。

實踐中，上述《登記協議》可以視為出質人與質權人對于辦理應收賬款質押登記事宜的確認，與應收賬款質押協議等文本同為應收賬款質押的必備法律文本之一。

4.登記期限

根據《登記辦法》第十一、十二條的規定，質權人有權自行確定登記期限，但最長不得超過5年。登記期限屆滿，質押登記失效。在登記期限屆滿前90日內，質權人可以申請展期。質權人可以多次展期，但每次展期不得超過5年。

5.變更登記

根據《登記辦法》第十四、十五條的規定，登記內容存在遺漏、錯誤等情形或登記內容發生變化的，質權人應當辦理變更登記。

質權人在原質押登記中增加新的應收賬款出質的，新增加的部分視為新的質押登記。

質權人辦理中質押登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件變更的，質權人應當在變更之日起4個月內辦理變更登記。未辦理變更登記的，質押登記失效。