為好獨(dú)董授予年度“突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”

毛嘉農(nóng)

“天時(shí)、地利、人和”是成敗的三要素。套用在獨(dú)董制度的擬定和實(shí)施方面，可理解為“制度實(shí)施的資本市場(chǎng)環(huán)境、上市公司公司治理普遍發(fā)展的現(xiàn)狀、制度相關(guān)者（獨(dú)董、上市公司高管和監(jiān)管者）履職責(zé)任認(rèn)知的一致性”三要素，對(duì)此三要素研究的準(zhǔn)確性和全面性是實(shí)現(xiàn)制度法規(guī)實(shí)效性的關(guān)鍵

公司治理水準(zhǔn)是上市公司質(zhì)量的重要標(biāo)志。證監(jiān)會(huì)主席劉士余表示，要更加重視公司治理。隨著中國(guó)資本市場(chǎng)的規(guī)范進(jìn)步，作為公眾公司里以獨(dú)立性為特點(diǎn)、承擔(dān)保護(hù)全體股東利益特別是中小股東利益的厚望的獨(dú)董角色，包括《深圳證券交易所獨(dú)立董事備案辦法》（2017年5月修訂）在內(nèi)的各類相關(guān)制度法規(guī)方面對(duì)其履職要求、責(zé)任擔(dān)當(dāng)以及監(jiān)管力度都在與時(shí)俱進(jìn)的提升、強(qiáng)化。與此同時(shí)，獨(dú)董在承擔(dān)公司治理重大責(zé)任中的“弱勢(shì)地位”“價(jià)值體現(xiàn)的懸殊差距”“職業(yè)能力的參差不齊”“以權(quán)謀私的道德敗壞”等問題現(xiàn)象依然存在，這就引發(fā)對(duì)各類制度法規(guī)作用實(shí)效性如何均衡完善的思考。

常言道：“天時(shí)、地利、人和”是成敗的三要素。套用在獨(dú)董制度的擬定和實(shí)施方面，可理解為“制度實(shí)施的資本市場(chǎng)環(huán)境、上市公司公司治理普遍發(fā)展的現(xiàn)狀、制度相關(guān)者（獨(dú)董、上市公司高管和監(jiān)管者）履職責(zé)任認(rèn)知的一致性”三要素，對(duì)此三要素研究的準(zhǔn)確性和全面性是實(shí)現(xiàn)制度法規(guī)實(shí)效性的關(guān)鍵。改革開放以來我國(guó)資本市場(chǎng)在不斷借鑒西方的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)基礎(chǔ)上快速發(fā)展，上市公司治理體系架構(gòu)、運(yùn)作流程及職能發(fā)揮均實(shí)現(xiàn)“形似”的完備效果，但相關(guān)職能（特別是獨(dú)董職能）“價(jià)值創(chuàng)造”的“神似”方面還存在諸多不均衡的問題。如何在上市公司層面實(shí)施此類改革深化的“升級(jí)換代”，筆者從以下幾個(gè)維度進(jìn)行了思考：

新時(shí)期獨(dú)董個(gè)人履職素質(zhì)要求。除監(jiān)管機(jī)構(gòu)列示的最低履職條件要求外，與任期內(nèi)上市公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相匹配的、導(dǎo)師級(jí)職業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)幫助董事會(huì)解決戰(zhàn)略發(fā)展問題的能力，具備作為董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)主席（委員）策劃、實(shí)施董事會(huì)賦予的戰(zhàn)略議題推進(jìn)的能力。

獨(dú)董職業(yè)化誠(chéng)信體系的信息化平臺(tái)。建立政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、獨(dú)董行業(yè)組織、有影響力的公司治理評(píng)獎(jiǎng)機(jī)構(gòu)等信息一體化的獨(dú)董職業(yè)化的個(gè)人資料、誠(chéng)信記錄體系信息化平臺(tái)為上市公司獨(dú)董篩選、審核服務(wù)，研究類似公務(wù)員制度管理模式解決獨(dú)董“獨(dú)立性”“職業(yè)性”功能的保障措施。

獨(dú)董合理價(jià)值體現(xiàn)的引導(dǎo)。研究如何在一體化信息平臺(tái)公開的基礎(chǔ)上，對(duì)上市公司公司治理和戰(zhàn)略發(fā)展有實(shí)質(zhì)價(jià)值創(chuàng)造貢獻(xiàn)的獨(dú)董設(shè)置專門信息資料庫(kù)，并配套類似鼓勵(lì)上市公司進(jìn)入各類評(píng)級(jí)指數(shù)可享有的資本市場(chǎng)價(jià)值提升政策，鼓勵(lì)上市公司對(duì)有突出價(jià)值貢獻(xiàn)的獨(dú)董授予年度“突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”獎(jiǎng)勵(lì)舉措。監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)獨(dú)董行業(yè)協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和支持，發(fā)揮其在獨(dú)董任職教育、為上市公司獨(dú)董推薦服務(wù)以及協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行獨(dú)董履職過程中的監(jiān)管。

獨(dú)董違規(guī)代價(jià)的提高。在政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、獨(dú)董行業(yè)組織、有影響力的公司治理評(píng)獎(jiǎng)機(jī)構(gòu)等信息一體化的獨(dú)董職業(yè)化的個(gè)人資料、誠(chéng)信記錄體系信息化平臺(tái)中開辟獨(dú)董違規(guī)信息教育專欄，逐步建立獨(dú)董誠(chéng)信記錄與社會(huì)個(gè)人誠(chéng)信記錄的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。