EPC工程項目變更費用的控制和管理

黃 赟

中國成達工程有限公司 成都 610041

設計管理

EPC工程項目變更費用的控制和管理

黃 赟*

中國成達工程有限公司 成都 610041

論述EPC項目施工階段的工程變更價款控制和管理，并以該階段分包合同下，分包商提出的合同索賠為重點，提出控制和管理的方法。從合同的角度，將工程變更依據變更的提出方進行分類管理的方法，并結合工程實例證述。

工程項目 總承包方 施工階段 工程變更 索賠

項目總承包方作為項目的建設者，執行項目過程，也是如何更有效地管理好項目的過程。其中，對費用的管理貫穿項目建設全過程，管理著設計、采購、施工的各項費用，它是一項更細節、更復雜的工作，既需要技術理論，又包含大量的工程經驗。

費用控制人員，為管理項目提供專業支撐，在項目中建立合理的、適用的費用管理與控制程序是一項極為重要的工作。

完整的費用管理程序，將覆蓋工程項目的各個建設階段，包括建設項目決策、設計、招投標、施工和竣工決算。

1 工程變更費用的管理和評審

工程變更費用的管理實質就是索賠的管理，索賠的管理不僅是合同金額的加減，也包括合同雙方的索賠和反索賠。工程建設項目的工期、質量、安全和費用之間一直是相互聯系與制約的，任意一方的變化都會影響其它方面。因而對工程變更和變更費用的管理，必須在技術上和法律上都要給予足夠的重視。索賠應基于“重合同、守信用”，對工程變更的處理也應合理合法，同時為業主的利益考慮，應盡可能減少不必要的費用增加(加強事前控制)。

在項目執行中，費用控制專業的工作原則：“在項目執行階段，費用控制工程師應對工作的執行進行動態的、實時的、不間斷的跟蹤、分析及對比，對發生的差異及時核對，使項目費用得到嚴格控制，在保證安全、質量及進度的前提下，提出解決措施，達到不增加或降低成本費用的目的。為實現此目的，需建立嚴格的控制及審批程序，保證與費用相關的信息能及時反饋至項目組，加強方案的費用評審及控制，使費用的變化得到有效控制”。

變更的控制原則與項目合同條款不可分割，所有工程變更費用的管理，都與合同及合同管理的要求息息相關。

作為項目總承包方，在項目中不僅要管理施工合同，還應包括與業主間的合同管理。所以在工程項目中，合理、統一、清晰的工程變更分類，能更有效地進行工程變更價款的控制和管理。

從合同的角度來看，依據變更的提出方可將變更劃分為三大類：業主變更、總承包商變更、分包商變更。

對工程變更費用的評審，先應識別變更的種類，變更的內容及產生原因，進行變更責任分析，再依據變更控制原則(與合同規定一致)進行評審。

對變更產生的原因進行正確的分析，是非常關鍵的一步，決定了索賠的有效性，以施工變更為例。

施工作業過程產生了變化，可能是加速施工，或者是對施工順序的改變與調整，或者是一種施工技術方案的改變。

主要原因：

(1)業主(或總承包方)要求指令對某些工作加速施工。

(2)因施工方自身原因造成某些工作工期延誤,需加速施工。

(3)因設計變更,造成變更相關的工作施工順序改變與調整。

(4)監理工程師指令某些工作的施工順序改變與調整。

(5)施工方原因造成施工順序的改變與調整。

(6)因設計變更,造成與變更相關的施工技術方案的改變。

(7)監理工程師指令改變某些工作施工技術方案。

(8)施工方原因造成施工技術方案的改變。

并進一步分析施工變更的責任，如：

對(1)種原因，應由業主(總承包方)承擔工程變更的責任，即承擔加速施工的費用。

對(2)種原因，應由施工方承擔工程變更的責任，即承擔加速施工的費用。

對(3)和(4)種原因，應由業主(或總承包方)承擔工程變更的責任。

對(5)種原因，應由施工方承擔工程變更的責任。

對(6)和(7)種原因，應由業主(或總承包方)承擔變更責任。

對(8)種原因，應由施工方承擔變更責任。

2 總承包合同下工程變更費用控制和管理

(1)當業主提出的變更超出總承包合同定義的工作范圍、內容以及工程進度/質量要求時，作為總承包商有權提出索賠。

(2)總承包合同下，總承包變更將包含分包商(設備材料供應商、施工承包商等)提出的變更，所有對業主發布的變更都須由總承包商統一管理。

(3)業主變更均需交項目控制組，對于將引起合同費用變化的變更進行評審，并依據合同條款決定是否向業主提出索賠。

(4)總承包商變更均需交項目控制組，對于將引起合同費用變化的變更進行評審，并依據合同條款決定是否向業主提出索賠。

(5)申請索賠時，應事先準備索賠資料，提交完整的索賠報告，包括總論、計算書以及證據等。

(6)索賠依據業主及合同要求的程序執行。

3 分包合同下的工程變更價款控制和管理

對變更的控制和管理，都應按正式變更程序來處理。

分包商變更的控制程序必須基于公司的管理體制和財務規定，并與項目管理大綱相匹配，故不同項目的詳細控制程序并不完全相同。公司管理制度與分包商索賠關系見圖1。

圖1 公司管理制度與分包商索賠關系

3.1 分包商變更的資料準備

審核分包商的變更，首先要求分包商提交完整的索賠報告，主要包括總論、依據、計算和證據四個部分。同時，對不同部分都要進行有效地審核。

3.1.1 總論

(1)索賠報告應包括的內容：① 索賠事項概述；② 具體索賠要求；③ 索賠報告編寫及審核人員名單。

(2)總承包商的審核重點：① 審核該索賠事件的情況說明；②審核報告的權威性和有效性。

3.1.2 依據

(1)索賠報告應包括的內容：① 索賠事件的發生情況；② 索賠事件的處理過程；③ 已遞交索賠意向書的情況；④ 索賠要求的合同根據；⑤ 所附的證據資料。

(2)總承包商的審核重點：① 審核確認該項索賠的合理性和合法性；② 依據合同規定，該項索賠是否成立？③ 分包商引用合同中的具體條款，是否能說明其應當獲得經濟補償或工期延長？

3.1.3 計算

索賠報告應包括的內容：① 分包商提出的索賠款的總額；② 各項索賠款的計算。

總承包商的審核重點：① 審核各項費用的計算過程和依據的合理性；② 采取的計價方式是否與合同規定相一致。

3.1.4 證據

索賠報告應包括的內容：該索賠事件所涉及的一切證據資料。如，設計變更通知單、技術聯系單、施工方案、會議紀要等。

3.2 總承包商的審核重點

(1)審核證據資料的效力和可信程度。

(2)是否能有力地支持分包商的索賠請求？

(3)是否有總承包商相關管理人員的簽字確認。

4 工程實例

某項目的《項目費用管理與控制手冊》中，對變更的管理也采取從合同的角度來看，依據變更的提出方將變更進行分類管理。

4.1 業主變更

(1)業主變更指關于設計方案的變更，包括由業主設計管理部提出，或者由設計單位提出，并經設計管理部批準的變更。

(2)業主變更包括設計圖的升版、設計變更通知單等。

(3)業主變更均需報項目管理部，對于會引起合同費用變化的設計變更應按照“雙控限額制度”(依據某項目所屬集團公司管理體制及財務規定設置)進行評審。

4.2 承包商變更

(1)包括總承包商、設備材料供應商、施工承包商提出的變更。

(2)承包商依據附表“技術聯系單”格式，填寫詳細的變更原因、修改建議、以及本次變更涉及的圖紙/資料或資料編號，由承包商簽章，報監理公司審查后，遞交業主相關部門審批。

(3)承包商變更均需報項目管理部，對于會引起合同費用變化的承包商變更應按照“雙控限額制度”進行評審。

4.3 合同費用變更的申請

(1)承包商提出合同費用的變更，需依據附表“工程價款變更申請表”填報申請，由承包商簽章，報監理公司審查后，遞交業主相關部門審批。

(2)填寫“工程價款變更申請表”應說明簽證的內容、相關的依據、費用變更總金額，各項變更款的計算書，以及索賠所涉及的證據資料及對資料的說明。

(3)變更金額的確定，同樣依據“雙控限額制度”進行評審。

5 施工階段工程變更費用控制和管理的費用報告

與工程費用變更相關的費用報告主要包括：

5.1 費用評審報告

費用評審報告不僅是對項目費用變更的一個報告，也是一個滿足QHSE質量體系要求的評審記錄。

費用評審報告應當包含：評審內容、資料來源、評審意見。

5.1.1 評審內容

客觀地簡述變更事件，無論這個變更來自于業主、分包商，還是總承包商自身，主要針對與費用相關的內容，涉及設計、采購以及施工等各方面的變化。

5.1.2 資料來源

與評審內容相關的支撐文件，如業主的變更通知、設計變更、技術聯絡單、信函，以及合同條款的引用等。

5.1.3 評審意見

對變更的分析、對變更的預測、對變更采取的措施。

5.2 項目費用報告

項目費用報告應當包含的內容：① 費用執行情況：簡述項目本月的費用執行情況；② 業主變更：說明本月業主提出的主要變更項；③項目內部變更：說明本月作為總承包商提出的主要變更項，包括設計修改和現場施工的變更；④ 費用評審：對變更項引起的費用變化及措施進行說明；⑤ 綜述；⑥ 附表。

6 結語

在工程項目中，對變更的控制和管理是費用控制專業的重要工作之一。工作方法、程序、證據、計算環環相扣；預測、追蹤、檢測、報告缺一不可，有理有據地完成每一步，才是對變更的有效控制和管理。

2017-03-20)

*黃 赟：高級工程師。 1995年畢業于西華大學工程造價及管理專業。 從事工程造價管理工作。 聯系電話：(028)65531750。 Email: huangyun@chengda.com。