商業銀行對公信貸業務信用風險對策研究

沈怡林

[摘 要] 商業銀行在當前實體經濟去杠桿、產業結構調整、國內經濟增速趨緩的態勢下，經營風險加速暴露，且表現最為特殊、風險程度最高的就是信用風險。因而提高商業銀行對公信貸業務信用風險管理水平，對自身生存發展起著不可或缺的穩定性作用，也可為社會經濟持續發展提供良好的金融服務環境。在分析我國商業銀行當前存在的信用風險問題和成因的基礎上，提出風險防范的建議。商業銀行應該優化授信投向，強化信貸業務全流程管控；強化風險控制能力，實行有效的動態分類管理；提升基礎管理，強化風險管控作用；夯實層級監管，促進信貸業務風控水平有效提升；傳承信貸風險文化，提高信貸人員職業素養。

[關鍵詞] 商業銀行；信貸業務；信用風險

[中圖分類號] F830 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）09-0157-02

目前我國已進入“十三五”建設的重要發展時期。隨著“十三五”以來“三去一降”的宏觀調控，經濟增速減慢、經濟結構調整，部分企業資金鏈斷裂，擔保圈、擔保鏈風險蔓延，引發企業債務違約，使商業銀行資產質量控制承受著巨大的壓力。對公信貸業務信用風險事件頻發，不良資產不斷暴露以及不良貸款反彈壓力日益加大，這些都已成為商業銀行風險管理亟需解決的重要問題。

一、商業銀行對公信貸業務信用風險的表現

現階段，我國商業銀行資產業務中信貸業務仍占主導地位，且商業銀行的貸款集中度很高，致使信用風險過于集中[1]。巴塞爾協議III中提及的三大風險中的信用風險占比高達90%的現狀，說明了部分金融機構在加強對客戶的競爭和管理的目標戰略中以及在借款企業群與銀行同業之間的競爭成為一種獨特博弈的活動中，商業銀行對借款企業資源競爭及管理亟需解決的關鍵問題就是信用風險管理。歸納商業銀行對公信貸信用風險管理現狀，突出表現在三個方面。

（一）選擇對公客戶存在一定偏差，缺少相關應對措施

受多方因素影響，商業銀行在應對對公客戶選擇上常出現的問題有：一是部分基層機構為實現目標任務而采取逆向選擇能夠完成考核指標的客戶，致使客戶準入標準降低，為風險隱患埋下伏筆；二是對新常態下客戶風險特征研究不夠，對風險遷徙規律總結掌握不透，風險預警、預控敏感性不強，缺乏舉一反三的能力[2]；特別是對客戶退出策略研究力度不到位，應對退出行業的客戶缺少相應的辦法和經驗。

（二）內控管理不當，增加信用風險等級程度

一是信貸人員對管控風險的核心要義把握不當。日常實踐中，信貸經營管理人員的配備往往與資產質量形式要求不匹配、不適應。或者片面地、過多地注重于形式上的合規與否，沒有真正把控信用風險管理的核心內容；或者因個別客戶經理責任意識欠缺，貸前調查信息掌握不真實，導致管理粗放、風險把控不嚴等有章不循的現象發生，甚至有因微小、低級錯誤導致重大影響的問題出現。

二是有的商業銀行實施機構扁平化管理。人員調整幅度增大出現了基層機構從事信貸工作的人員新，缺乏社會經驗和業務經驗，在工作中很難處理問題較為復雜的信貸業務[3]。由于基層單位“以老帶新”缺少機制性安排，合規觀念和業務技能傳承不到位；加上個別管理人員對規章制度和監管政策學習不深、掌握不透、傳導不力，業務操作缺乏正確指引，這種因體制機制存在問題導致對公信貸不良率顯著回升，雖屬個別現象，但引發的信用風險難以在短時間內扭轉糾正。

（三）對公信貸業務跟蹤預警及監管不夠到位

貸后階段相關管理不到位，主要表現在：一是商業銀行的部分分支機構對信貸資產觀察名單的工具認識不足、運用不夠，對公風險客戶跟蹤預警管理不到位。有的分支機構預警跟蹤覆蓋率不足50%；還有的分支機構對信貸管理信息系統提示預警事項核實處置不夠及時。二是不排除各層級管理貸后檢查流于形式，存在對信貸資金流向監管不到位、押品管理不到位等問題。

二、商業銀行對公信貸業務信用風險的成因

（一）去產能行業和區域行為不規范是不良率攀升的重要因素

1.受去產能政策影響的相關行業信用風險較為突出

近年來，東北一些資源型區域的商業銀行對大客戶的依賴程度很高。特別是從事煤炭開采、石油加工、有色金屬冶煉等資金密集型傳統行業的客戶占比較大，導致受宏觀調控政策影響的產業鏈及項目的信用風險尤為突出。因受去產能大型客戶不良率的影響，部分國有商業銀行的不良率高于全國同業平均水平已成不爭的事實。

2.外在不規范行為影響商業銀行客觀管控能力的有效發揮

一是有些新增項目地方政府行政審批權限不透明、程序不規范、行政許可邊界相對模糊，商業銀行很難判斷或質疑政府行為的行政效力；二是受經濟形勢、地域、所在行業以及同業競爭的影響，一些強勢客戶和已暴露風險的客戶主動配合防范和化解信用風險的意愿不強，造成商業銀行合規管理阻力較大。由此所見，外在不確定因素對商業銀行而言，防控其負面影響帶來的不良率攀升問題也應值得高度重視。

（二）信貸從業人員素質差異導致客戶準入控制不嚴

內在因素方面，信貸人員自身素質狀況一定程度影響著管控風險的準確把握。個別商業銀行因對信貸客戶準入控制不嚴，引發首筆貸款即成不良情況較為突出。究其成因，一是部分機構對業務發展與風險防范定位不清晰，尚未形成正確的信用風險管理理念[4]，重業務指標，忽視內控合規管理，存在主觀合規意識欠缺，工作責任心不強的問題。二是受經營壓力、競爭環境的影響以及指標任務的利益驅動，未嚴格按規定放款，放松業務辦理要求。三是信貸人員組織結構不盡合理。目前商業銀行對公從業人員數量不足、業務素質亟需提高是導致對制度理解存在偏差、執行力度不夠、風險評價不審慎、貸后檢查流于形式、押品管理不到位等問題屢屢發生的原因，此種情況下信用風險的產生將不可避免。

（三）信貸風險管理預警機制缺失對風險管理造成不當影響endprint

由于內部控制存在一定缺陷，使信貸風險管理預警機制缺失，內控檢查往往流于形式。從商業銀行監管督導存在的問題看，整改審核督導和具體整改工作存在一定的脫節現象。表現在：一是管理部門整改工作側重于定制度、提要求、下任務，但對問題成因缺少主動分析，對基層整改實際情況缺少主動了解，對整改工作的指導、幫助和監督缺少主動作為；二是具體經辦機構整改工作側重于完成領導批示和考核指標，審核部門的指導和協同存在不到位現象；三是同級部門之間缺乏主動配合、協同整改的意識，問題容易被遮掩，同級部門相互監督、制約不足。

三、加強對公信貸業務信用風險防范的建議

（一）優化授信投向，強化信貸業務全流程管控

總體看，商業銀行除要積極應對去產能相關行業大型客戶的集中度風險外，還要主動應對新風險、搶抓新機遇，開展優質企業的信貸營銷工作，調整不同行業和領域的公司信貸業務結構，制定客戶退出計劃。在具體工作中：

一是在優化客戶授信投向方面，進一步優化授信流程。嚴格執行貸前盡職調查要求，規范落實盡職調查流程；進一步提升審批及放款申報材料質量；做實貸后管理和貸后檢查，加強對公客戶跟蹤預警管理系統的運用，進一步提高對公客戶預警覆蓋率和有效性指標的落實；提高風險分類管理水平，有效降低信貸資產分類偏離度。

二是實施有效的退出機制。商業銀行應認真落實信貸政策要求，主動優化信貸結構。要嚴格按照政策標準優選客戶，堅持有進有退、有保有壓，持續優化信貸結構。通過主動對接國家重大戰略，貫徹“創新、協調、綠色、開放、共享”五大發展理念，嚴格執行“去庫存、去產能、去杠桿、降成本、補短板”五大任務要求，嚴控高風險領域信貸投放，主動退出產能嚴重過剩行業、低端制造業、庫存壓力大行業、不符合綠色信貸要求的企業等客戶。

（二）強化風險控制能力，實行有效的動態分類管理

一是有效應對風險高發態勢，強化信用風險防控能力。通過加強系統工具運用，強化風險分級預警，提升風險預警預判的主動性和前瞻性。落實風險控制緩釋分類管理，有效化解風險隱患。

二是進一步強化信貸資產觀察名單管理，著力增強風險預估和化解處置能力，針對不同分類，采取“一戶一策”的管理方案。完善重大信用風險管理，最大限度減少資產損失。

三是結合經營實際，對可能存在的產能過剩行業、區域風險進行重點關注。要通過綜合分析高風險行業貸款占比、信貸資產質量、潛在信用風險總量、風險集中度等因素，提高“三早”意識，即對可能存在的潛在風險隱患實施“早發現、早化解、早處置”，確保商業銀行信貸業務持續穩健發展。

（三）提升基礎管理，強化風險管控作用

一是進一步強化信貸風險預警機制，提升客戶風險意識水準。要通過對各類產生信用風險的引爆點、傳導路徑和成因分析，使信貸管理工作達到主動深入，防患于未然。特別要重點關注商業銀行內部處于重組觀察期內或采取借新還舊、還舊借新等方式的正常關注類貸款客戶，對正在進行債務重組的債務人信用風險情況，對多頭授信、擔保圈情況以及未劃分為不良的產能過剩行業債務人授信情況等內容，及時跟進、了解把握，確保客戶風險分類的準確。二是繼續提升信用風險管理的精細化工作水平。通過利用有效的信貸客戶關系管理系統，了解企業經營情況和貸款使用情況，發現異常及早采取行動，最大限度地降低貸款風險。要在摸清轄內可能存在的信用風險底數及范圍的前提下，實施有效的“穿透式”管理。

（四）夯實層級監管，促進信貸業務風控水平有效提升

一是優化信貸風險組織結構。通過采取“橫向到邊、縱向到底”的網狀式監管模式，強化風險意識，使信貸管控督導達到“做實、做細、做到位”，通過“深耕細作”，完善并提升商業銀行各層級信用風險管控水平。

二是嚴把合規操作，有效落實貸款“三查”。確保貸款“三查”工作能夠嚴把“三關”，即：貸前嚴把準入關，對客戶評級等資質情況進行嚴格審核；貸中嚴把落實關，認真落實貸款發放條件，保證授信審批業務申報材料質量及放款審核材料申報質量；貸后嚴把管理關，及時掌控客戶經營狀況，確保貸款使用情況真實。

（五）傳承信貸風險文化，提高信貸人員職業素養

將信用風險管理理念根植于商業銀行的組織文化之中，促使商業銀行信用風險管理得到有效實施。一是強化培訓力度，加強信貸人員隊伍建設。商業銀行應通過持證上崗管理，開展相關業務培訓，提升信貸人員的實戰能力和業務水平。二是弘揚商業銀行風險管理企業文化。應進一步強化風險管控主體責任，落實資產質量管控要求，增強員工盡責履職的自覺性，使防控信用風險成為信貸人員的自覺行為，并根植于自我管理和意識之中，營造一個“不能違、不敢違、不愿違”的良好信貸風險管理氛圍。

總之，提高商業銀行的信用風險管理能力，是實現金融行業健康穩定發展的重要因素。商業銀行對公信貸信用風險管理，將隨著大數據時代的到來，通過客戶交易大數據管理的有效識別，提升自身風險控制水平，并針對市場經濟發展變化不斷進行調整和完善。只有跟進時代變遷的步伐，才能把控風險、降低風險，實現商業銀行資產效益最大化，更好地發揮商業銀行“國民經濟命脈行業”的應有作用。

[參考文獻]

[1]耿麗萍.我國商業銀行信用風險管理問題研究[J].經貿實踐，2017（2）：92.

[2]姚進杰.新常態下強化銀行信貸資產質量管理的思考[J].工程經濟，2015（4）：124-128.

[3]柳忠海.我國商業銀行信用風險管理研究[J].經營管理者，2017（1）：24.

[4]姜涵.我國商業銀行信用風險的評估與管理[J].商業經濟，2017（1）：164-166.

[責任編輯：高萌]endprint