建筑行業(yè)農(nóng)民工工傷保險費率厘定研究

袁玉玲　王峰

【摘 要】建筑行業(yè)作為安全事故的高發(fā)行業(yè)，每年有數(shù)千農(nóng)民工因施工意外導致傷殘或職業(yè)病的發(fā)生。工傷保險作為一種社會保障制度可以為農(nóng)民工提供一定的經(jīng)濟補償，但我國工傷保險的機制發(fā)展并不十分健全，建筑行業(yè)風險因素復(fù)雜多樣，目前尚沒有形成相對完善的費率浮動體系。本文基于HSE構(gòu)建工程施工風險評價體系，運用WBS-RBS耦合矩陣分析法、熵權(quán)法和算術(shù)平均法建立了改進的LEC風險評價模型；再根據(jù)各施工作業(yè)單元的風險評價結(jié)果合理確定各指標的費率浮動系數(shù)，并構(gòu)建費率浮動模型，將此模型應(yīng)用在濮陽沃華生產(chǎn)基地某辦公樓的工傷保險的取費計算中，以期達到促進施工企業(yè)風險管理水平的進一步提升。

【關(guān)鍵詞】工傷保險；工程施工；風險評價；費率模型

0 引言

改革開放以來，建筑業(yè)始終是國民經(jīng)濟的支柱性產(chǎn)業(yè)，而農(nóng)民工作為行業(yè)的中堅力量。根據(jù)國家統(tǒng)計局公布的《農(nóng)民工監(jiān)測報告》數(shù)據(jù)顯示[1]：截至2016年末，全國農(nóng)民工總量達到2.82億人，其中外出農(nóng)民工1.69億人，分別比上年增加424萬人和50萬人。建筑工程施工周期長、工程風險因素復(fù)雜多樣，根據(jù)國家安全總局官網(wǎng)及住建部官網(wǎng)等互聯(lián)網(wǎng)公開資料：2016年建筑業(yè)較大級以上事故發(fā)生數(shù)量為42起，傷亡人數(shù)統(tǒng)計為423人。因此，如何對施工項目進行系統(tǒng)的風險評價以減少工程事故發(fā)生、構(gòu)建相對完善的農(nóng)民工保險機制，已成為施工企業(yè)工程建設(shè)風險控制研究的重點之一。

近年來，國內(nèi)學者對農(nóng)民工保險也展開了不同角度的研究。黃鈞琢[2]以政府的責任為研究視角，結(jié)合江蘇省實際情況，提出解決農(nóng)民工工傷保險問題的主要取決于政府應(yīng)建立農(nóng)民工工傷制度。孫曉穎[3]等分析了我國目前工傷保險模式的不足，結(jié)合大連市工傷保險的實際情況提出了適當擴大工傷認定范圍，簡化工傷賠付程序等，但未提出工傷保險費率方面存在的不足。張醒洲、武甜甜[4]通過對支付率和工傷發(fā)生率進行多次聚類分析，結(jié)合工亡人數(shù)對費率浮動的影響，確定了最終的費率浮動方案。

本文主要研究的是農(nóng)民工工傷保險承保費率，工傷保險的費率厘定是整個承保過程中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，本文采用HSE風險管理模式，通過WBS-RBS風險作業(yè)分解結(jié)構(gòu)體系，同時結(jié)合熵權(quán)法，能夠完成作業(yè)風險的定量計算和評價。最后根據(jù)風險評價的結(jié)果，結(jié)合不同的施工工序的風險大小，合理構(gòu)建工傷保險費率的浮動模型，在此基礎(chǔ)上進一步完善農(nóng)民工的工傷保險機制，同時加強企業(yè)的風險管理水平以減少安全事故的發(fā)生。

1 構(gòu)建工程施工風險評價指標體系

1.1 工程施工安全事故特征分析

根據(jù)2010年—2016年國內(nèi)發(fā)生的工程施工安全事故統(tǒng)計數(shù)據(jù)，利用帕累托曲線[5]分布法則，確定影響工程施工安全的關(guān)鍵因素是其中累計百分數(shù)為80%的因子。分析結(jié)果如表1所示。

由表1可知：高處墜落、坍塌及物體打擊是施工中最常見的安全事故，其中高處墜落事故發(fā)生率最高，傷亡最大，是施工安全管理防范的重點。

1.2 基于HSE的工程施工安全風險指標體系建立

依據(jù)建筑施工安全事故的分析特征建立HSE安全指標體系，以農(nóng)民工職業(yè)健康、安全管理及施工環(huán)境三個角度為出發(fā)點，構(gòu)建建筑施工安全事故的風險指標體系，如圖1所示。

2 基于WBS-RBS法的工程施工風險評價

WBS-RBS[6]法目前是施工期風險辨識工作的最為有效的方法之一，首先將工作分解成WBS （Work Breakdown Structure）樹，再將風險分解形成RBS （Risk Breakdown Structure）樹，然后將兩者交叉進行風險的識別，根據(jù)二者的耦合結(jié)果分析和確定風險因素的權(quán)重計算進一步得到工程項目的總風險，具有整體性與局部性統(tǒng)一的優(yōu)點。

2.1 施工風險的工作結(jié)構(gòu)分解（WBS）

根據(jù)建筑施工安全事故多發(fā)區(qū)域及施工工藝結(jié)構(gòu)上的關(guān)系，將施工單元按項目層逐層分解為8個作業(yè)單元（如圖2所示）。

2.2 建筑施工風險結(jié)構(gòu)分解（RBS）

根據(jù)工程項目的屬性將工程施工可能存在的風險因素，參照圖1中的HSE施工安全體系，構(gòu)建3層、共18個指標的風險評價指標體系（如圖3所示）。

2.3 構(gòu)建施工風險辨識矩陣

以施工作業(yè)單元WBS為橫軸，施工作業(yè)風險RBS為縱軸，依據(jù)二者之間存在的映射關(guān)系建立WBS-RBS耦合矩陣，并用LEC法計算每個作業(yè)單元中的風險因素的風險值（如圖4所示）。

2.4 風險值計算

由于項目風險具有多維性，采用格雷厄姆和金尼提出的LEC[8]（作業(yè)條件危險性評價）法對施工風險進行評價，即：

D=L·E·C（1）

式中L表示事件發(fā)生的概率；E表示事件暴露在風險中的概率；C表示事件風險發(fā)生后的嚴重程度；均采用專家打分法對L、E、C進行評估。

采用客觀賦權(quán)法中的熵權(quán)法[7]確定各單元風險因素權(quán)重值，同時結(jié)合主觀經(jīng)驗法中的算術(shù)平均法確定的風險權(quán)重，并對熵權(quán)法的權(quán)重值進行修正作為施工風險量化計算系數(shù)即：

式中j表示各施工作業(yè)單元的風險序號；γj表示算術(shù)平均法確定的主觀權(quán)重；Wj表示熵權(quán)法確定的客觀權(quán)重；Wj'表示兩種賦權(quán)方法組合后第j指標要素的組合權(quán)重。

采用風險因素權(quán)重值與LEC風險評價值的乘積作為施工風險評價的依據(jù)，風險評價標準見表3；則最終的風險評價公式為：

R=D·Wj'（3）

2.5 工傷保險費率浮動模型

人社部發(fā)〔2014〕103號印發(fā)《關(guān)于進一步做好建筑業(yè)工傷保險工作的意見》[9]中：建筑施工企業(yè)應(yīng)依法參加工傷保險。對不能按用人單位參保、建筑項目使用的建筑業(yè)職工特別是農(nóng)民工，按項目參加工傷保險。以建設(shè)項目為單位參保的，可以按照項目工程總造價的一定比例計算繳納工傷保險費。豫人社工傷〔2015〕9號《關(guān)于進一步做好建筑業(yè)工傷保險工作的實施意見》[10]中明確提出建筑施工企業(yè)按項目參加工傷保險，新建項目以工程項目施工承包合同總造價的1‰繳納工傷保險費。建筑施工企業(yè)所繳納的工傷保險費，在工程概算中應(yīng)單獨列支，作為不可競爭費，不參與競標，在項目開工前由建筑施工總承包企業(yè)一次性繳納。endprint

目前我國工傷保險保費的計算是直接采用各統(tǒng)籌地區(qū)規(guī)定的費率乘以中標合同的工程總造價來確定的。由于建筑工程施工周期長，工序多樣復(fù)雜，各施工作業(yè)單元風險度大小不同。單一保險費率不能夠清晰的反映出項目各單元風險的大小，而費率的浮動能客觀反映出各施工項目因風險的大小導致保費的差異化，同時起到督促各施工企業(yè)加大其安全管理力度，鼓勵其對于安全事故秉持著“預(yù)防大于賠償”的原則。根據(jù)2.4計算出的各單元風險權(quán)重分別對應(yīng)表4的風險級別確定費率浮動因子Fi，得出費率浮動系數(shù)公式：

F=（∑FiRj）×1‰（i=1...5；j=1…8）（4）

上式中，Rj表示各單元改進后的風險值；Fi分別表示個風險等級在表4中對應(yīng)的浮動系數(shù)。

3 工程實例

3.1 工程概況

由江蘇沃華石油工程技術(shù)有限公司投資5.6億元的河南沃華濮陽生產(chǎn)基地項目中的某普通多層辦公樓，地上5層，建筑面積4938㎡。鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)。檐高20.35m。建筑結(jié)構(gòu)安全等級為一級，主體結(jié)構(gòu)合理使用年限為50年，抗震設(shè)防烈度為7度，耐火等級為二級，屋面防水等級為Ⅱ級。工程量清單計價總造價為543.89萬元，單方造價為1125.8元。

3.2 多層辦公樓施工安全風險評價

運用圖5魚刺圖分析法從人-機-環(huán)-管四個方面對辦公樓施工過程中產(chǎn)生的風險因素進行系統(tǒng)分析。采用德爾菲法分別對風險因素i的發(fā)生概率L，各作業(yè)單元W暴露在風險中的概率E，以及風險發(fā)生后的嚴重程度C；參考格雷厄姆[7]和金尼提出的LEC作業(yè)風險定量化標準進行評分。根據(jù)WBS-RBS法構(gòu)建辦公樓施工安全風險評價矩陣，再利用LEC公式計算出每個作業(yè)單元中的相應(yīng)風險因素的風險評價值，結(jié)果如表5所示

3.3 工傷保險費率浮動計算

根據(jù)風險評價的結(jié)果，河南沃華濮陽生產(chǎn)基地某辦公樓施工安全危險程度較高的作業(yè)單元是模板安裝與拆除W1、腳手架使用W4主體工程施工W3和基礎(chǔ)工程施工W2。各作業(yè)單元安全風險等級分別為五級、四級、四級、五級、三級、三級、三級和二級。按以往計算的操作方式來計算工傷保險費，費率將不浮動，得出的保費為5438900×1‰=5438.9元。

而根據(jù)風險評價表，將改進后的各單元總風險值分別對應(yīng)費率浮動系數(shù)，代入到公式（4）：F=（ΣFiRj）×1‰=（1.5×175.787+1.3×115.501+1.3×123.560+1.5×165.403+1.1×58.746+1.1×88.019+1.1×87.663+1.0×47.548）×1‰=1.128>1

保險費率浮動系數(shù)為：1‰×（1.128-1）=0.000128，即費率為1.128‰。

則工傷保險費計算結(jié)果為：5438900×1.128‰=6135.079元

4 結(jié)論

1）通過引用工程實例，根據(jù)費率浮動公式計算出了工傷保險費。結(jié)果說明：該辦公樓項目風險因素突出，風險較大，相對行業(yè)基準費率略有浮動。表明施工企業(yè)對該項目需要進行重點風險管理，企業(yè)自身應(yīng)該加強其風險識別與控制的能力，力求降低安全事故的發(fā)生率，構(gòu)建以安全為核心，文明、綠色為一體的施工環(huán)境。

2）構(gòu)建費率浮動模型在一定程度上能夠反映出施工企業(yè)的風險管理水平和預(yù)防安全事故發(fā)生的能力。風險管理水平的高低與費率值的大小成反比，也與繳納的工傷保險費數(shù)額的高低成反比。若企業(yè)的管理水平高，則繳費少，不僅能夠合理控制企業(yè)的成本，又能保障農(nóng)民工的人身安全，同時發(fā)揚“以人為本”的科學發(fā)展觀，與政府一起共同構(gòu)建和諧社會。實例表明，該方法對建筑農(nóng)民工工傷保險浮動費率機制體系的完善具有引導意義，為今后建筑行業(yè)工程項目工傷保險的取費方式提供進一步借鑒和參考。

【參考文獻】

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[9]人力資源社會保障部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、安全監(jiān)管總局、全國總工會《關(guān)于進一步做好建筑業(yè)工傷保險工作的意見》，2014-12-29.

[10]2015河南省直工傷保險待遇調(diào)整到位最新消息-http： //shebao.yjbys.com/gongshang/290635.html.

[責任編輯：朱麗娜]endprint