應(yīng)用信息化手段提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的研究與實(shí)踐

谷知行

摘 要：我國多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)由于受到內(nèi)、外環(huán)境的缺陷制約，仍存在很多問題，本文提出通過建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，可以有效實(shí)現(xiàn)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)模塊的信息化管理以及全面風(fēng)險(xiǎn)決策監(jiān)督信息的集中管控，可以強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)，為企業(yè)經(jīng)營管理的持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展提供支持保障。

關(guān)鍵詞：信息化；企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理

1背景

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為支持企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策的重要手段和工具，是管理提升過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能夠?yàn)槠髽I(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展保駕護(hù)航。

目前，多數(shù)企業(yè)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)的管理尚處于起步和摸索階段，風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)還比較薄弱，特別是企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，存在內(nèi)、外部環(huán)境缺陷，風(fēng)險(xiǎn)管理要素設(shè)計(jì)不合理、執(zhí)行不徹底等問題，導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)滯后，導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，多是被動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn)，控制活動(dòng)形同虛設(shè)，無法建立起健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估系統(tǒng)，因此，對(duì)于盡快完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有著迫切的需求。

2存在問題

我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，內(nèi)、外部環(huán)境的缺陷，風(fēng)險(xiǎn)管理要素的設(shè)計(jì)不合理、執(zhí)行不徹底等問題，導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在很多問題，具體表現(xiàn)為：

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境存在缺陷

由于風(fēng)險(xiǎn)管理在我國處于建立初期階段，在企業(yè)中的應(yīng)用和發(fā)展也不夠成熟，沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境，導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，主要表現(xiàn)在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)目前尚未進(jìn)行統(tǒng)籌的規(guī)劃以及全局把控，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的定期性、全面性和系統(tǒng)性評(píng)價(jià)，而且目前企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施大多是事后控制，應(yīng)對(duì)方式單一，不利于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展與提高。

2.2全面風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)存在缺陷

全面風(fēng)險(xiǎn)工作涉及業(yè)務(wù)多、部門多、信息多、數(shù)據(jù)多，而這些信息和數(shù)據(jù)的獲取、處理與分析不能單純依靠紙質(zhì)載體來完成。目前多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)基本處于人工、紙質(zhì)、郵件模式，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)，大量信息不便于統(tǒng)計(jì)與分析，人員、數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)管理不能進(jìn)行有效地記錄。要實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)工作準(zhǔn)確、及時(shí)、有效，就需要協(xié)調(diào)各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫的關(guān)系，建設(shè)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

2.3缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立比較滯后，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀以及各風(fēng)險(xiǎn)管理要素的有效性缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的缺陷不能及時(shí)整改，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)有效性缺乏保障。

因此，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)具有重要意義，一是有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，保持企業(yè)的核心競爭力，二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失，使企業(yè)把握市場機(jī)遇，穩(wěn)定企業(yè)內(nèi)部環(huán)境及企業(yè)間的合作關(guān)系，能夠合理保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)，提升企業(yè)價(jià)值。為了保持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)就必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3解決措施及實(shí)施思路

3.1制定目標(biāo)，有效建立風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境

3.1.1 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)以ISO31000管理理念為核心，系統(tǒng)化的梳理全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，開展風(fēng)險(xiǎn)信息化建設(shè)工作。通過建立法律法規(guī)、規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫，將法律、戰(zhàn)略、型號(hào)、運(yùn)營、市場、財(cái)務(wù)六類風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)置系統(tǒng)作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，并根據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)與監(jiān)控全流程信息化工作，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理周期性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別雙線管理，為提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的實(shí)效性奠定了基礎(chǔ)，有效開展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第一步，企業(yè)各部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)和管理職能特點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃項(xiàng)目，第一時(shí)間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，按照風(fēng)險(xiǎn)緊急程度，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；第二步，風(fēng)險(xiǎn)主管部門以企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)為依據(jù)，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定企業(yè)年度重大風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；第三步，各部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提出應(yīng)對(duì)措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受范圍內(nèi)，保證企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營、報(bào)告及合規(guī)性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（見圖1：風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)流程圖）

圖1 風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)流程圖

3.1.2搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

應(yīng)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)搭建風(fēng)險(xiǎn)管理框架，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)和方法融入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、科研生產(chǎn)、質(zhì)量技術(shù)、職業(yè)健康、安全保衛(wèi)保密、財(cái)經(jīng)管理、績效管理、懲防建設(shè)、企業(yè)文化、法律事務(wù)和規(guī)章制度管理等主要業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域，在相關(guān)業(yè)務(wù)中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理流程，用以應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、型號(hào)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)，提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控能力，形成高效運(yùn)轉(zhuǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制和具有企業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，保障和支持部戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

3.2建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息樹，有效統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)信息

根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)類別劃分為戰(zhàn)略、型號(hào)、運(yùn)營、市場、財(cái)務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)，按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別劃分為專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)以上依據(jù)，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息樹，定期開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和日常風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，按照風(fēng)險(xiǎn)部門、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)信息（見圖2、3、4），并組織各部門按照年度節(jié)點(diǎn)展開風(fēng)險(xiǎn)樹，并根據(jù)部門職責(zé)權(quán)限填寫風(fēng)險(xiǎn)事件，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行填報(bào)。由風(fēng)險(xiǎn)主管部門組織開展風(fēng)險(xiǎn)事件的填報(bào)、審核、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，按照周期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)樹進(jìn)行維護(hù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的生命周期的監(jiān)控和統(tǒng)計(jì)分析。

圖2 全面風(fēng)險(xiǎn)部門統(tǒng)計(jì)圖

圖3 全面風(fēng)險(xiǎn)類別統(tǒng)計(jì)圖

圖4 全面風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)統(tǒng)計(jì)圖

3.3建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理

第一步，企業(yè)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息化平臺(tái)，可以有效完成風(fēng)

險(xiǎn)信息的收集、整理、分類、評(píng)估預(yù)測等。在此基礎(chǔ)上，利用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊，可以有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

第二步，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化平臺(tái)的開放性和可擴(kuò)充性，可以有效實(shí)現(xiàn)與人力資源管理系統(tǒng)，表單管理系統(tǒng)，企業(yè)門戶的集成。為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了信息平臺(tái)。在此基礎(chǔ)上，組織各部門利用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和日常風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可以監(jiān)控整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件過程，全局掌握企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第三步，企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)時(shí)監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的量化預(yù)測，向企業(yè)提供預(yù)警信號(hào)，使企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)并啟動(dòng)處理預(yù)案，妥善處理各種突發(fā)事件，趨利避害，保證企業(yè)各項(xiàng)戰(zhàn)略指標(biāo)的順利完成。

4取得的效果

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)模塊的信息化管理以及全面風(fēng)險(xiǎn)決策監(jiān)督信息的集中管控，通過搭建各系統(tǒng)數(shù)據(jù)交流平臺(tái)，構(gòu)建溝通、審批、報(bào)告信息化交流平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資源共享，可以最大限度的獲取各級(jí)人員全面風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程、改進(jìn)過程的詳細(xì)信息，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)，為企業(yè)經(jīng)營管理的持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展提供支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]《企業(yè)內(nèi)部基本控制規(guī)范》，財(cái)政等五部委，2008年8月聯(lián)合發(fā)布

[2]李素鵬.風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐[J].認(rèn)證技術(shù)，2010（10）.