控股股東用了澄星股份資金 財務總監真能四年一手遮天？

鄧睿

公司資金被大量占用，董事長等管理層竟不知情，單靠財務總監一人，就能挪用公司的巨額資產，可謂是“一手遮天”

江陰澄星實業集團有限公司是江陰市當地著名的民營企業，今年更是入圍中國500強民營企業前100強。不過，集團旗下上市公司澄星股份（600078.SH）卻接連被上交所和證監會問詢和處罰，這引起了市場各界的廣泛關注。

2015年12月22日，因澄星股份“涉嫌未按規定披露信息”，澄星集團“涉嫌違法違規”，證監會決定對公司立案調查。此次調查歷時近20個月，直到近日，澄星股份公告稱，收到了證監會的相關處罰通知。

澄星股份此次被查出與控股股東及關聯方之間有長達4年的非經營性資金往來，而這里的控股股東及關聯方是哪些人或公司機構？非經營性資金往來涉及金額有多少？用途是什么？為什么不對此進行披露？

僅憑財務總監一人之力，是如何做到瞞天過海長達4年時間的？針對以上問題，《投資者報》記者致電致函澄星股份，但截至發稿時都未得到答復。

財務總監一手遮天？

近日澄星股份公告稱，已收到證監會的處罰通知書，證監會調查結果顯示：

一、2011年至2014年，澄星股份未按規定披露與控股股東及其關聯方的非經營性資金往來。

二、2011年、2012年年度報告存在虛假記載，澄星股份2011年年末應收票據虛增2.98億元，其他應收款虛減2.98億元；2012年年末應收票據虛增2.95億元，其他應收款虛減2億元，預付賬款虛減9513.80萬元。

2011年至2014年期間，澄星股份控股股東澄星集團及其關聯方通過銀行劃款或銀行票據方式占用澄星股份及其控股子公司資金，通過銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財務資助。

證監會查明，澄星股份控股股東及關聯方資金占用一事完全由財務總監周忠明決策和安排。公司董事長李興表示，他是在江蘇證監局2014年對澄星股份進行檢查時，才知道存在控股股東資金占用情況的。其它時任董事、監事、高級管理人員也表示，對此不知情，或者在被檢查調查時才知悉該事項。

證監會決定，對澄星股份責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款。另外，對李興、周忠明采取10年證券市場禁入措施，對傅本度（副董事長）采取3年證券市場禁入措施，三人均為信披違法行為直接負責的主管人員。罰款事小，市場禁入的處罰想必會對董事長李興等高管造成不小影響。

公司大筆資金被占用，公司管理者竟不知情，單靠財務總監一人，就能挪用公司的巨額資產，可謂是“一手遮天”。如果說該財務總監的行為沒有得到公司高層管理人員的協助或首肯，那就說明董事長李興對于公司內務管理過于疏忽了，這份處罰想來并不冤。

李興從鄉鎮企業時代一路走來，一直以誠信示人，從2016年開始就提出要將澄星集團打造成“千億企業”，但此次被證監會處罰的事項，無疑給公司的誠信形象蒙上一層陰影。

污染被查負債多

在此次證監會調查結果公布之前，澄星股份曾多次因環保問題和財務問題被調查。

2016年7月間，中央環保督察組在江蘇省調查期間發現，澄星股份及下屬公司多個項目存在未批先建、甚至未經環保部門審批就已投入使用的情況。而澄星主營業務中黃磷的生產也面臨產能過剩、生產環節污染過高而被限制、磷化工行業的市場需求降低等問題，這也使得2017年上半年澄星業績不斷下滑。

此外，在今年4月，澄星股份公告稱，收到上交所問詢函，因公司全資子公司江蘇興霞物流配送公司在2016年實現凈利潤5242.33萬元，占澄星股份此報告期內凈利潤總額的七成以上。問詢函要求澄星股份補充披露該子公司主要業務及利潤來源等情況。

同時，澄星股份2016年年末流動負債高達50.43億元，而同期流動資產僅為37.98億元，問詢函要求澄星股份結合公司的資金及其受限情況和公司信用情況等，補充披露并充分提示所面臨的流動性風險。

此外，澄星股份的重組計劃也波折重重進展不順。2015年12月7日，澄星股份公告稱，擬收購云南省彌勒雷打灘水電有限責任公司（下稱“雷打灘水電”）55%股權。但交易構成借殼上市，需提交證監會并購重組委審核。在同月22日，澄星股份就被證監會立案調查。一年后的12月29日，調查結果尚無定論。澄星股份再發公告稱，鑒于目前公司與交易對方的實際生產經營情況，經協商決定終止籌劃上述重大資產重組，這也是自2009年對雷打灘水電重組籌劃以來的第二次“流產”。

澄星集團后續是選擇重拾重組計劃，還是就此擱置？記者就此問題試圖采訪澄星方面，卻未獲得任何回應。

受損股民已起訴

此次澄星股份未按規定披露與控股股東及其關聯方的非經營性資金往來，以及2011年、2012年的年度報告存在虛假記載的行為，已經違反《證券法》。另外，根據《證券法》和相關司法解釋，上市公司因虛假陳述導致投資者權益受損，應承擔民事賠償責任。

近日，投資者沈先生起訴澄星股份虛假陳述案已被南京中院依法受理，這標志著澄星股份投資者索賠正式拉開序幕。

起訴材料顯示：股民沈先生來自浙江，在2014年12月24日至2015年12月23日期間，合計買入澄星股份69萬股，賣出51萬股，剩余18萬股在2015年12月23日后仍繼續持有，經律師計算，他的索賠金額為49萬元，包括投資差額損失、傭金、稅金、銀行利息損失等。

沈先生于8月28日向法院提交首批起訴材料，8月31日收到南京中院正式受理通知。據其代理律師稱， 2015年12月底，澄星股份股東人數約6.3萬人，根據股東人數、股價走勢、同類案件起訴人數分析，在股民索賠打響“第一槍”后，預計會有更多投資者參與索賠。

投資者因其利益受損對其起訴無可厚非，但賠償損失事小，對公司聲譽造成的負面影響，也許今后需要投入更多的時間和精力去彌補。澄星股份及其控股公司今后將如何避免再次掉進同一個“坑”里，投資者們也希望得到一個負責任的答復。endprint