基于DEA模型的村鎮銀行經營效率研究

楊世偉

摘 要：本文選取存款、營業支出為投入指標，凈利息收入和中間業務收入為產出指標，構建了符合村鎮銀行經營特點的投入產出指標體系?；贒EA模型，從技術效率、純技術效率和規模效率三個方面對樣本村鎮銀行的經營效率分別進行了測算和分析。從村鎮銀行內部和外部兩個視角，提出改善和提升村鎮銀行經營效率的建議。

關鍵詞：村鎮銀行；DEA模型；經營效率

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（7）-0055-04

近年來，為適應農村金融發展的需要，貴州省安順市努力推動村鎮銀行在縣區的全覆蓋。現階段，區域內村鎮銀行正處于一個快速發展階段，但在業務發展和經營規模擴大的同時，其經營效率如何？哪些關鍵因素影響了村鎮銀行的經營效率，如何改善和提高？基于這些問題的思考，本文嘗試使用DEA模型對區域內村鎮銀行的經營效率進行研究，根據指標量化數據進行診斷，以期提出有益于改善村鎮銀行經營效率的政策建議。

一、銀行經營效率研究綜述

銀行經營效率的研究一直是學術界研究的熱點問題。從國內外的研究現狀來看，學者們對銀行經營效率的研究，主要集中在經營效率測度方法的運用、效率測度指標的選擇、效率影響因素三個方面。

經營效率測度方法的運用方面，DEA方法以及結合其他方法的運用是主流的做法。Sherman和Gold（1985）首次運用DEA方法對銀行經營效率進行評估，從此DEA方法在銀行經營效率的研究方面得到越來越多的運用。薛峰等（1998）則將DEA方法最先引入國內銀行效率的評價研究。Casu 和 Molyneux（2003）運用改進的DEA方法研究歐洲銀行業的生產效率，通過bootstrapping算法來克服DEA的內生依賴性。Rezitis（2006）、Ariff等（2008）結合DEA和Tobit模型研究了銀行的經營效率。蘇航（2011）運用兩階段DEA模型，對中國商業銀行的運營效率進行測度。

經營效率測度指標的選擇方面，學者們基于不同視角，在研究中對測度指標選擇不盡相同。米運生等（2010）綜合了生產法和中介法，選擇存款、職工人數、固定資產、管理（及）營業費用為投入，貸款與客戶透支、稅后利潤和利息收入為產出，以中國銀行為實證對象對商業銀行全要素生產率進行了評價。侯銳（2012）基于DEA交叉評價模型，以員工人數、固定資產和利息支出為投入，以利息收入和非利息收入為產出，對我國主要商業銀行的經營效率進行了評價。張覓（2012）以期末員工人數、年末固定資產額、營業費用為初始投入要素，年末存款余額為中間變量，年末貸款余額、投資和證券余額、凈利潤為最終產出，利用關聯兩階段DEA模型對中國銀行業效率進行了研究。

經營效率影響因素研究方面，學者們一般從銀行機構的內外部兩個維度考察了影響因素。張建華（2003）將影響銀行效率的因素分為包括金融政策、銀行業市場機構和宏觀經濟環境的外部因素，以及包括銀行內部的資本結構、員工素質和風險資產比率的內部因素兩個方面。張建華等（2011）從國家層面和銀行特征兩個方面研究了銀行效率的影響因素。

二、村鎮銀行經營效率的DEA模型測度和分析

（一）決策單元的選取

為便于數據獲取和研究的針對性，本文選取安順市轄內村鎮銀行作為決策單元研究樣本，剔除掉設立時間不足一年的村鎮銀行，選取了五家村鎮銀行：A、B、C、D、E。

（二）村鎮銀行投入產出指標選擇

利用DEA模型對銀行經營效率分析，有三種認可度較高的指標選擇方法：生產法、中介法和資產法。借鑒已有研究成果，綜合中介法和資產法的優點，根據村鎮銀行經營特點，確定本文投入產出指標體系：

（1）投入指標：存款、營業支出。村鎮銀行的存款是其經營資金的主要來源，存款余額大小直接體現其吸納資金資源的程度，是村鎮銀行發展能力的綜合體現。營業支出是村鎮銀行維持正常運營而必需投入的要素。因此，選擇村鎮銀行的存款余額和營業支出作為投入指標具有合理性。

（2）產出指標：凈利息收入和中間業務收入。由于現階段村鎮銀行的主要經營范圍為存貸款、一般中間業務，產出主要體現為凈利息收入和中間業務收入，因此選取村鎮銀行凈利息收入和中間業務收入作為產出指標是恰當的。

（三）基于DEA模型的村鎮銀行經營效率分析

由于村鎮銀行成立時間短，處于發展壯大階段，因此產出導向分析更符合村鎮銀行發展生命周期。模型選擇方面，BCC模型規模報酬可變假設更符合村鎮銀行的發展實際。本文分析中，經營效率指標通過技術效率（TE）、純技術效率（PTE）和規模效率（SE）來反映。由DEAP2.1軟件進行指標測算，測算結果見表1和表2。

（1）規模效率分析。從規模效率值來看，五家村鎮銀行在規模效率分布于遞增、不變、遞減三種狀態，總體規模效率2015年相比2014年得到了一定程度的提升，但仍然沒有達到規模效率最優狀態。其中：D村鎮銀行2014-2015年均處于規模效率狀態，說明了該銀行的經營相對穩定，目前經營規模適合其現階段的發展。而其他四家村鎮銀行均處于非規模效率狀態，需要調整經營規模。

（2）純技術效率分析。從純技術效率值來看，除B村鎮銀行之外，其余四家是有效的，說明村鎮銀行的內部治理總體是有效的。B村鎮銀行的純技術效率由2014年的1下滑為2015年的0.417，說明了該行在內部管理方面可能存在著運行不順暢的問題，不能適應當前經營規模和業務發展的需要。

（3）技術效率分析。從技術效率值來看，除了D村鎮銀行一直保持經營有效狀態外，其余四家村鎮銀行均未達到最優的經營狀態。值得關注的是，B村鎮銀行技術效率值由1大幅下滑到0.345，原因在于內部運營效率較為低下，資源配置能力與現階段的經營規模不能很好匹配。endprint

（四）經營效率無效村鎮銀行的分析與改進策略

基于2015年的投入產出數據，由DEAP2.1軟件分析得出經營效率無效的村鎮銀行改進方案，如表3—表6所示。

由表3可以看出，A村鎮銀行在凈利息收入和中間業務收入方面產出不足，而作為投入指標的存款卻存在冗余。據監測，2015年末A村鎮銀行存貸比僅為54.2%，可用信貸資金大量閑置。A村鎮銀行要提高經營效率，需要解決大量資金閑置的問題，積極拓展中間業務，努力增加中間業務收入。

由表4可以看出，B村鎮銀行存在著產出不足的嚴重問題，同時存款投入冗余。2015年B村鎮銀行的規模效率值和純技術效率值分別為0.827、0.417，說明該村鎮銀行經營效率非有效是由于規模不經濟和內部運營效率不高雙重因素造成的。B村鎮銀行需要在貸款業務的營銷和中間業務的開拓方面加大力度，提高規模效率，也亟需加強內部管理，配置必要的運營設備，切實提高技術效率。

由表5和表6可以看出，C、E村鎮銀行同樣面臨著產出不足，而營業支出投入冗余的問題。C、E村鎮銀行要提高經營效率，投入方面，需合理減少營業支出，降低經營成本；產出方面，在存貸比高位運行情況下，需通過樹立品牌，增強公眾認知，加大存款吸收。

三、提升村鎮銀行經營效率的建議

（一）村鎮銀行內部經營管理視角

1.解決存款吸收難題，拓展貸款業務。村鎮銀行要加大宣傳，增強公眾認可；通過營業網點和助農取款服務點設置延伸服務“觸角”，拓寬存款資金來源人群。貸款業務拓展方面，村鎮銀行在繼續做好農戶小額貸款和聯保貸款基礎上，要結合新形勢下農村產權改革需要，積極推廣土地流轉經營權抵押貸款、林權抵押貸款模式，豐富“企業+基地+農戶”、“專業合作社+農戶”、“農家樂”等貸款品種，拓寬貸款投放范圍，消除信貸資金閑置。

2.提高科技和信息化水平，加大中間業務發展。在金融與科技高度融合的當下，技術已然成為影響銀行經營效率的重要因素，村鎮銀行要增加信息技術投入，完善金融軟硬件設施，創造條件接入央行的征信和支付系統，彌補技術效率方面的短板。此外，要努力開辦電子銀行、投資理財和財務顧問類等適應金融消費需求的中間業務，改變單一盈利模式，實現產出多元化。

3.加強內部管理，強化人才隊伍建設。村鎮銀行要結合自身情況，健全內部管理制度，增強風險防范能力，保持資產質量良好；建立有效的績效考核辦法，賞優罰劣，以制度提升經營效率。人才隊伍建設方面，注重選聘責任心強和從業經驗豐富的高管人員，避免經營中的道德和操作等風險；發揮本土化員工“地緣”和“人緣”的優勢，積極開拓存貸款方面的客戶資源；做好員工的業務培訓和新員工的“傳、幫、帶”，切實提高員工業務素質。

（二）外部管理調控和政策扶持視角

1.做好激勵性監管和運營支持。對資產質量良好、對當地“三農”和小微企業服務貢獻大的村鎮銀行，應實施正向激勵性監管。適度增加信貸風險容忍度，在撥備、核銷方面實行差別化政策減少其營業支出；準予其開辦適宜的中間業務，并提供指導。主發起行在不干涉村鎮銀行正常經營的條件下，在制度建設、風險控制、IT系統支持、人才培訓、產品開發、資金等方面給予村鎮銀行必要的支持，促進村鎮銀行穩健發展。

2.強化財稅優惠政策扶持。村鎮銀行在發展初期，面臨經營成本高、吸收存款難等困難，要落實好稅收政策優惠，減免其成立初期所得稅和營業稅，節約村鎮銀行的營業支出?？梢钥紤]成立專門性財政資金，在村鎮銀行營業網點基礎設施建設等方面提供支持。在涉農和扶貧資金的存放方面予以一些傾斜性支持，緩解村鎮銀行成立之初存款吸收的壓力。

參考文獻

[1]陳微.我國村鎮銀行經營模式探討[J].新經濟，2015，（2）：47-48。

[2]侯銳，董相勇.基于DEA模型的修正—DEA交叉評價模型評價我國主要商業銀行經營效率[J].生產力研究，2012，（8）：90-92。

[3]米運生，毛雅娟.商業銀行全要素生產率的時序變遷[J].河北經貿大學學報，2010，（4）：54-60。

[4]薛峰，楊德禮.評價銀行經營與管理綜合效益的DEA模型[J].數量經濟技術經濟研究，1998，（5）：63-66。

[5]張健華.我國商業銀行效率研究的DEA方法及1997-2001年效率的實證分析[J].金融研究，2003，（3）：11-25。

The Research on the Operating Efficiency of Rural Banks Based on DEA Model

——A Survey from the Sample of Rural Banks in Anshun City in Guizhou Province

YANG Shiwei

（Anshun Municipal Sub-branch PBC， Anshun Guizhou 561000）

Abstract： Based on the results of previous studies， the paper constructs an input-output indexes system in accordance with the operating characteristics of rural banks by selecting the deposit and operating expenses as input indicators and the net interest income and intermediate business income as output index. Based on DEA model， the paper calculates and analyzes the operating efficiency of the sample rural banks from three aspects such as technical efficiency， pure technical efficiency and scale efficiency. Finally， some suggestions are put forward to improve the operating efficiency of rural banks from internal and external perspectives.

Keywords： rural bank； DEA model； operating efficiencyendprint