人民銀行基層支行強制休假離崗審計中存在的問題及對策建議

■王 平 胡相鳳 曹 劍

人民銀行基層支行強制休假離崗審計中存在的問題及對策建議

■王 平 胡相鳳 曹 劍

強制休假是指在事前不告知的情況下，對相關部門風險崗位人員實施強制離崗休假的行為。相關人員在休假期間，由指定人員臨時代理其工作，并由審計部門對強制休假人員經辦的業務實施審計。人民銀行基層支行為更好地加強強制休假人員管理，根據《中國人民銀行分支機構內部控制指引》等相關規定，結合實際，制定出支行風險崗位人員強制休假管理辦法。強制休假管理辦法的實施，為防范和控制各類金融風險，進一步加強對重要業務、重要崗位人員的風險監督管理，發揮了積極而有效的作用，但同時在執行過程中，仍然存在對強制休假離崗審計思想認識淡漠、聯動機制未建立、強制休假人員未作明確介定等問題。

一、存在的問題

1.思想認識淡漠，制度執行不到位。

一是從主管領導、人事部門、部門負責人，最后到被強制休假離崗人員，基層支行普遍對強制休假離崗審計，始終抱有一種可有可無的態度，其主要原因是強制休假離崗審計，針對的是部分重要業務、重要風險崗位人員，而不是全體員工。因此，強制休假離崗審計在實際工作中往往不被大家所重視。二是少數部門負責人認為，強制休假離崗人員在辦理工作移交接過程中，負責人現場進行監交簽字，部分替代了審計部門的職能作用，因此,多一事不如少一事，沒有必要再進行強制休假離崗審計。

2.聯動機制未建立，程序運轉不規范。

一是從人事、審計到各部門之間，基層支行未建立良好的合作溝通聯系機制，關聯度不緊密，造成強制休假離崗人員從審批程序、工作安排、離崗審計等都成了各自為是的局面，沒有為離崗審計提供方便之門。二是人事部門在強制休假問題上，工作往往處在被動安排的境地，其主要原因是人事部門對各重要崗位人員的工作性質和情況不熟悉不了解，與部門負責人缺乏溝通。因此，在實際操作過程中，往往出現的是逆向操作，即強制休假人員主動提請休假，部門負責人簽批，報送人事部門和主管領導審批后，強制休假人員即行休假，而審計部門作為對強制休假離崗人員實施審計監督的重要一環，人事部門卻往往不抄送、不告知，離崗審計也就成為寫進規章制度中的一段文字而已。

3.強制休假人員未介定，部門自定不統一。

一是基層支行普遍對重要風險崗位人員未作明確介定，而是各部門負責人依據誰的崗位涉及資金或現金管理的情況，即認定為誰屬于重要風險崗位人員；有的部門負責人則以本部門不涉及資金或現金管理，直接認定本部門沒有重要風險崗位人員，不需要安排強制休假人員。部門自定的重要風險崗位人員，既不抄送審計部門，審計部門也就難以掌握需要進行離崗審計強制休假人員。二是缺少對強制休假離崗人員審計后的再監督檢查。相關檢查只有在上級行涉及各部門業務檢查時，才會進行抽查，而重點是會計國庫部門，其它部門則涉及較少。同時，基層支行對強制休假離崗人員審計的監督再檢查開展得更少，因此，對強制休假人員離崗審計執行情況的效果如何，無法進行全面評估。

二、對策建議

1.加強思想層面教育，提高制度執行力。

一是要進一步加強對強制離崗休假制度認識層面的思想教育，要使廣大干部職工充分認識到對強制離崗休假人員實施離崗審計既是防患崗位風險發生的一道安全防護墻，也是為基層人民銀行在認真履行基層央行職責，防止發生系統性金融風險構筑的一道安全保護屏障，其重要意義是不言而喻的。二是要進一步提高制度的執行力。鐵規章、鐵制度、鐵紀律的執行，要確保其正常運轉關鍵是領導的帶頭示范作用，因此，基層支行領導要在強制休假離崗審計制度的執行上、引領上，層層抓好落實檢查關，一環扣一環。部門負責人作為對強制休假離崗人員開展審計，能夠有效落實的第一道閘口，更要做制度強有力的執行者和捍衛者，在做好具體工作交接安排的同時，要確保對強制休假離崗人員的審計工作能夠順利進行。

2.健全聯動協調機制，嚴格規范審批程序。

一是要建立起良好的聯動共進機制，即人事、審計和各部門，要認真履行好各自工作職責，在實施對強制休假離崗人員審計工作安排上，切實做到人事部門根據全行工作情況，及時對各重要風險崗位人員發出強制休假通知，并抄送審計部門；審計部門則按照審計管理條例，即時對強制休假離崗人員開展審計，審計結束及時向人事和部門負責人提交審計結論和審計報告；部門負責人則在接到強制休假人員通知書后，及時安排好人員做好工作的移交接，要確保對強制休假人員離崗審計的突擊性和臨時性。二是基層支行人事管理部門，對強制休假離崗人員的休假安排，要承擔起主體責任，全面掌握各部門重要風險崗位人員基本情況，根據工作的季節性和規律性，因人因時因地及時作出強制休假安排，既突出制度的合規性，又體現出工作的人文關懷，切實為審計部門對強制休假離崗人員開展審計做好前期鋪墊。

3.明晰崗位風險名錄，建立常態督查體系。

一是人事管理部門要認真對照《中國人民銀行分支機構崗位（廉政）風險防范指南》的要求，與各部門負責人共同對所在部門風險崗位進行全面的摸底排查，列出崗位風險人員名冊，并將名冊抄送部門負責人和審計部門，以便今后對強制休假人員實施離崗審計。二是建立健全強制休假離崗人員審計再監督檢查制度，即由基層支行紀檢監察對人事部門年度強制休假人員工作安排和審計部門審計結論情況進行監督再檢查。檢查年度對強制休假離崗人員的休假安排情況，對強制休假人員離崗審計的完成情況，對強制休假離崗人員審計檢查中發現問題的整改落實情況等，一一進行核查，從而確保對強制休假離崗人員審計工作的真實有效。

（作者單位：中國人民銀行靖安縣支行）