財務公司資產負債管理及細節問題分析與闡述

楊士東

【摘要】隨著市場經濟的飛速發展，我國的企業集團財務公司已經初見成果，數量也在大幅度增多，在不斷的實踐和探索中，財務公司的經驗也在不斷的累計，逐漸的成為我國金融體系的重要組成部分。資產負債管理是當今社會中主要的科學管理方式。通過對資產負債管理的研究，加快建設現代化的資產負債管理體系，對我國財務公司的發展有著非常關鍵的作用。

【關鍵詞】財務公司 資產負債管理 細節問題 分析與闡述

通過多年對財務公司資產負債管理的實踐與研究，能夠明確的體現出財務公司作為專門為大型企業集團的金融機構服務，其既有金融企業的特性，又與銀行等公眾市場運作的金融就夠有著相當大的區別，擁有自身的獨特特點。財務公司在業務上的涉獵較為繁瑣，不能采取一般金融機構的管理模式對其進行管理，需要制定出一套具有針對性的資產負債管理方式。

一、資產負債管理的概念

資產負債管理是如今較為流行的科學管理方式。通過借鑒商業銀行的先進管理經驗，加強建設符合現代發展的資產負載管理體系，全方面的對我國財務公司管理水平進行提升。資產負債管理在某種意義上講，就是商業銀行為了在可接受的風險限額內實現既定經營目標，對整體資產負債組合進行計劃、協調、控制的過程。

（一）資產負債管理是風險限額下的一種協調式管理

在當今的經濟管理中，商業銀行面臨著各種方面帶來的風險，想要完全控制住這些風險是不可能的，如今的商業銀行在風險評估中不是要考慮是否承擔風險，而是需要考慮承擔多少的風險。想要評估風險，必須對風險進行統計和預估，風險的限額被確定后，資產負債管理的任務就是對資產負債組合進行全面協調，確保在風險的限額內讓企業得到最大的利益。

（二）資產負債管理是一種前瞻性的策略選擇管理

在金融市場中，沒有一家銀行能夠獨自包攬整個市場，所以然后一家銀行都必須明確自身經營的方向和方式，銀行的經營方向和方式不是通過意愿決定的，而是需要通過資產負債管理，利用科學化的方式，對于企業的風險和受益進行評估，利用模型將風險量化為成本，資產負債管理能夠科學化的對金融產品業務進行管理。

二、財務公司資產負債管理的問題

（一）監管環境相對不夠寬松。由于各個財務公司的發展良莠不齊，其中不乏違規現象，監管制度的重點更強調經營合規性。財務公司的興起到發展時間較短，監管部門對其還沒有進行良好的掌握，缺乏針對性的管理制度，我國制定企業規范的目的是希望加強對財務公司的監管，提高財務公司的風險意識和風險辨別能力。通過相關的考核工作，對企業進行風險監管。

（二）資產負債管理組織功能單一。財務公司的發展需要不斷的提高自身的經營水平，想銀行借鑒先進的經驗，將資產負債結構達到平衡狀態，降低流動性風險。由于資產負債管理功能過于單一化，在管理中會體現出一種片面化的認識，認為資產負債比例管理就是資產負債管理。在現實營運中，資產負債比例管理是為了確保財務公司資產的安全性和流動性，其結果不能為財務公司提供利益提升。

（三）資產負債結構單一，穩定性差。財務公司在運營上主要以來貸款和存款，資產負債管理在操作中缺乏彈性，許多財務公司在運營中，貸款占了公司資金的很大比例，現金數量極少，這樣的情況直接導致資金沒有多余的操作空間，無法對突發事件做出緊急處理，這樣的情況很難利用負債管理來控制經營成本和風險。

（四）資產負債管理難度增加。隨著經濟的發展，各大企業逐漸加快了產融結合的不乏，對金融資產進行融合，建立以金融為主的各項產業，許多資金充裕的企業開始想多元化的方向發展，這樣的形式為企業發展帶來更多的機遇。金融機構規模不斷的擴大，為行業競爭增添了緊張的氣氛。資金運用會受到監管規范的制約而收到相當大的打擊，由于規定不能啟用外資源，對企業也造成了一定的影響。如果財務公司與其他公司進行合作，也會在原成本的基礎上增加協調費用。

（五）沒有建立完善的監控機制。財務公司再次負債管理主要是利用掌握各種企業的數據，對其進行監管，主要的形式是事后監管，沒有建立動態監管機制，資產負債管理的評估治標主要是依據銀監會的管理指標，充足的資金才是發展的關鍵，如今的管理模式主要是資金充足率和資產負債比例管理，這種管理模式屬于事后管理，其過于被動，不能將財務公司的真實經營狀況和風險管理思想體現出來。而財務公司內部的數據統計和會計主要關注的是資產、負債的靜態，而動態才是體現的關鍵，靜態監管不能將財務公司的利益做到最大化，也不能符合風險平衡的控制要求。

三、財務公司資產負債管理的策略

（一）建立資產負債管理指標體系。我國銀監會頒布了相關的規范，為了提高對財務公司的非現場監管，提高了財務公司的風險意識，銀監會提供的辦法主要是通過對財務公司資產負債管理方式的及時調整，達到預期的監管效果，主要改變公司運營的方式，建立專業的委員會對其進行監管，通過融合公司的實際情況，預估公司的資產負債比例，是否通過指標，根據實際的操作情況，在實際工作不斷做出調整。

（二）以考核機制為核心，建立資產負債管理機制。財務公司主要是為企業進行財務控股，主要的任務是為企業服務，為了將企業的利益達到最大化，隨意企業的利益是財務公司運用的主要目的，財務公司盈利作為第二目的。財務公司在管理中對于下屬機構可以進行考核，考核主要通過分級的形式進行，加強財務公司的管理力度，提高各級之間的緊密聯系，確保公司資產負載管理力度。

（三）將先進銀行作為榜樣，提高資金負債管理水平。財務公司的產生是符合經濟市場要求，所以財務公司必須確保股東利益最多的原則，財務公司的業務能力直接關乎到股東的利益，股東的要求也在不斷的變化，財務公司的發展情況不是特別理想，隨著我國金融市場不斷的改變，多元化發展已經成為發展的必然趨勢，財務公司在這樣的情況下一人具有自身的優勢，財務公司需要明確服務對象，達到穩定發展的局面。

結束語：財務公司作為一種新型的金融機構，在經濟發展中獲得了飛速的擴展，財務公司的產生為我國經濟帶來了很大的影響，為了適應金融體制的不斷改變，財務公司面臨了新的挑戰，需要不斷完善資產負債管理。endprint