商業銀行中小企業信貸風險控制研究

賈楠

摘 要 隨著社會的發展，我國經濟也進入了快速發展期，經濟結構也發生了較大改變。經濟對金融起著決定性作用，所以商業銀行也要不斷轉變自身的經營理念，重構經營機制，防范各類金融風險，以此確保能夠適應當前經濟新常態的要求。當前，政府和商業銀行都紛紛將經濟工作重點放在了扶持中小企業上面，這也充分表明了商業銀行中小企業自身防范風險的重要性，因為這不僅關系到自身的未來發展，還會對中國經濟產生非常大的影響。

關鍵詞 商業銀行 中小企業 信貸風險 控制研究

經濟的快速發展加劇了商業銀行之間的競爭，因此，為了爭取更多的利益，商業銀行也開始重視起這些中小企業，希望能給他們貸款。對于商業銀行來說，在對這些企業進行貸款時一定要謹慎、仔細，將自身的信貸風險控制在最低水平。本文首先分析了我國商業銀行中小企業的信貸發展現狀和風險特征，然后深入分析了我國商業銀行中小企業信貸業務信貸風險產生的原因，最后對商業銀行如何防范信貸風險提出了具體建議，希望能夠給相關銀行提供一定參考。

一、我國商業銀行中小企業信貸發展現狀

信貸風險，指的是信貸資金在收益上存在不確定性和波動性，而不確定性是指預期收益和壞賬情況的不確定，這在商業銀行中是普遍存在的，并不是個例。中小企業信貸風險，主要包括信用風險、流動性風險、市場風險和法律風險等。基于以上分析，我們總結出了商業銀行控制中小企業信貸風險的三種方式：一是成立中小企業信貸專營機構。在當前形勢下，大多數商業銀行都在國內外和企業內部成立了業務部，同時，在一些特殊的地區如經濟發達區、中小企業密集區等都設立了支行，這些部門可以適當放寬一些特殊企業的貸款審批時間、利率和額度等。二是中小企業信貸管理基本流程化。經過多年發展，商業銀行已經形成了一套較為完善的信貸流程管理，在這些具體的框架下進行貸款評級、貸前調查、貸中審查、貸后管理，如果發現一些企業的抵押物存在風險，必須有第三方擔保公司進行擔保才能放貸。三是為中小企業量身定制信貸產品。針對中小企業的實際情況，商業銀行推出了固定資產抵押貸款、國內保理、應收賬款質押貸款等信貸產品。隨著時代的發展，這些產品已經不再完全滿足中小企業的需求。商業銀行為了適應新形勢，就要不斷優化產品類型，開拓新的信貸產品，比如三權抵押貸款、文化創意貸款、融資租賃貸款等都是不錯的方式。而且，一旦產品進入市場就會對其進行全流程風險管控，將風險降低到最低水平，保證商業銀行的利益。

二、我國商業銀行中小企業信貸風險的特征

通過長期深入的研究，并結合中小企業的實際特點，總結出我國商業銀行中小企業信貸風險的特征。

（一）中小企業經營管理結構不完善，財務監管不規范

20世紀，我國經濟經歷了從計劃向市場方式的轉變，很多靠投機取巧或者其他方式發展起來的企業，普遍采用小型合伙制或者個人業主制等經營方式，存在很多問題。特別是由于員工綜合素質和企業管理水平低，對公司的發展起著阻礙作用，同時，資金管理不規范、分配不合理等造成了資金使用率低，再加上財務制度也存在很大問題，導致財務會計信息失真，銀行很難根據財務提供的信息來判斷企業的經營狀況，大大增加了商業銀行對資金的監管難度。

（二）缺乏持續盈利能力及信息不對稱導致融資矛盾

在經營過程中，大多數中小企業都存在重速度、輕效益、重投入、輕產出的問題，無形中增加了固定資產的投入，同時也屢屢出現由于經營規劃缺乏長遠考慮而不符合市場需求的現象，不僅不利于企業資源的有效利用，而且還會降低企業收益。長此以往，對企業的發展是非常不利的：一是無法準確預測企業的盈利能力和水平；二是導致產品生產能力急劇下降；三是科技水平老化現象嚴重；四是由于中小企業缺乏相關財務報告，導致外界不能全面了解企業的經營狀況，會增加商業銀行所承擔的風險。

（三）中小企業普遍信用觀念淡薄，信用等級偏低

在現實中，大多數中小企業為了能夠貸到更多的資金，會采用“多開戶頭，多頭貸款”的方式，使得企業和銀行之間的信息嚴重不對稱，又由于信用等級低等原因，導致銀行很難為其貸款。同時，出現造假的信息不僅僅是這些，還有資產評估、破產、資產運作、改制等相關資料。中小企業使用這些虛假的信息，在企業經營狀況好的時候并不會出現不良的后果，一旦企業經營不善，就會使銀行遭受極大的經濟損失。最終導致中小企業的信用等級降低，在貸款時銀行自然會抬高門檻，要求提供抵押資產，而且規定中小企業不能互相為彼此擔保，而大企業也不愿意為這些小企業承擔風險，導致中小企業的融資成本不斷增加。

三、我國商業銀行中小企業信貸業務信貸風險產生的原因

與大企業相比，中小企業的融資風險明顯偏高，而且貸款違約率和不良率也非常高。據數據顯示，在一些大型商業銀行中，中小企業的不良貸款率最高時會達到50%。因此，了解我國商業銀行中小企業信貸業務信貸風險產生的原因是非常有必要的。

（一）中小企業自身的因素

從中小企業自身角度來看，有以下三方面原因。第一，企業內部經營管理相對不規范，與銀行之間的溝通不暢通。在我國，大多數中小企業都還沿襲家族式的管理方式，并不符合當前市場經濟發展的要求。而且某些管理者的管理水平和綜合素質非常低，為了得到貸款不擇手段，甚至會提供虛假報表，增加了銀行的信貸風險。第二，產品結構不合理，經營效益不穩定。目前，我國中小企業存在的問題較多，包括產業趨同、經營粗放、管理水平低等，需要引起中小企業的注意，改變自身的經營方向。第三，中小企業信用評級低。大多數中小企業都比較重視自身的信用，然而也有一些中小企業的信用意識相對淡薄，甚至會有一些企業借著改制的名義來逃脫銀行的債務，這對銀行來說是非常不利的，使得銀行對這類企業的貸款審核越來越嚴。

（二）銀行內部因素

從銀行內部角度來分析，第一，在縣級區域，銀行對部分機構進行了撤并，使得貸款審批權限高度集中，手續也變得越來越復雜。近些年，大多數商業銀行都調整了自身的信貸政策，貸款審批權限集中到了更高一層，基層支行基本沒有貸款的權限，使得中小企業的貸款審批環節和時間都有所增加。與此同時，針對股份制銀行，央行特別要求提高它們的存款準備率，使股份制銀行降低了對中小企業的支持力度。第二，增加了信貸風險考核力度，影響了基層信貸人員的工作積極性。按照銀行相關規定，貸款實行終身追究制度是銀行出于自身利益考慮、控制貸款風險的具體舉措，然而卻無相應的制度來予以保證，無法從根本上調動基層銀行貸款營銷人員的工作積極性，最終會影響整個商業銀行的發展。endprint

（三）社會環境因素

從社會環境角度來看，第一，銀行缺乏對中小企業融資的支持，同時，貸款擔保抵押機制存在問題。對于貸款擔保而言，由于擔保機構少、資金有限，而且企業反擔保的形式增加了中小企業的貸款難度。而且貸款抵押要經過評估、登記、保險多項繁雜的手續，且要收取較高的手續費。再加上抵押期限最多為一年，過期就要重新辦理這些程序，給中小企業造成了極大的負擔。第二，地方政府的支持力度小，政策也不健全。一方面，國家相關的減稅、免稅政策無法全面落實執行，另一方面，對企業的產業結構調整、開拓市場等方面不能起到積極有效的引導。再者，融資環境差、市場發展不完善，導致中小企業出現融資難的現象，這些都是亟待解決的問題。

四、我國商業銀行中小企業信貸風險防控的相關建議

中小企業信貸風險管理是一個非常復雜且系統的工程，需要多方努力才可以完成。對于決策者來說，不僅要轉變思想，充分認識到完善中小企業信貸環境的重要性，還要利用現代化的商業銀行風險管理方法進一步防范金融風險。同時，要建立貸前、貸中和貸后的信貸風險控制管理制度，進行全程監督，這對于銀行來說是非常有必要的。

（一）中小企業信貸業務戰略和風險管理文化

對于商業銀行來說，中小企業的信貸業務風險是非常高的，因此要將防范中小企業的信貸風險作為重點工作。在管理方面，在結合自身實際情況的基礎上，有選擇地吸取歐美發達國家銀行的現金管理經驗，并設立專門的風險防控部門，由專人負責，全面掌控信貸風險的整體情況。同時，還要通過宣傳、會議等方式使銀行內部深入了解風險防控的重要性，形成獨特的風險管理文化。

（二）建立中小企業信貸業務開展前的資信調查機制

想要從根本上防范中小企業的信貸風險，資信調查是第一步，作為銀行，要全面深入地調查申請貸款企業的所有信息。資信調查的范圍非常廣，包含的內容也非常多，大到企業所處的行業環境，小到企業自身的競爭優勢、資金使用項目等。除此之外，企業經營者也是資信調查的重要部分。

（三）建立商業銀行中小企業風險預警體制

科學的風險指導體系指標主要包含銀行資產的安全性、流動性和盈利性等，是控制風險的主要方式，在認真分析這些指標的基礎上，銀行根據預警信號對風險進行控制和消除，起到防范風險的作用。所以，要致力于科學信貸風險預警體系的建立，并將重點放在加強宏觀風險預警、行業風險預警、區域風險預警建設等方面。在這個過程中，要結合企業的實際經營狀況來分析這些具體的風險，將風險降到最低，確保銀行的利益不受損害。

（四）建立健全相關機構和信貸業務人員的激勵約束機制

目前，專家制度是我國商業銀行信貸審批評估的主要方式，但是這種制度也存在明顯的缺陷，需要對其進行改革。基于這樣的原因，我國商業銀行將重點放在了信貸業務人員的激勵和約束機制的建立方面，這對于商業銀行來說是非常重要的。其實，要想從根本上防范信貸風險，就要發揮全員的作用，使其積極參與到這個過程中，并使每個員工都承擔相應的責任。為了有效調動員工的工作積極性，在實際管理過程中，大部分商業銀行都將風險防控的效果與員工的薪酬、職業發展緊密聯系，提高員工的參與度。與此同時，還要重視人才的開發和培養，通過日常培訓、計劃培訓、外出學習等方式，提高員工的綜合素質，使其成為銀行所需要的復合型人才。對于商業銀行來說，客戶是至關重要的，不僅要維護好客戶關系，還要采取多項措施確保客戶忠誠度的穩定提升，以此獲得更多的利潤。在技術層面，商業銀行也不要吝惜資金的投入，要通過建設金融基礎平臺、給予中小企業貸款上的優惠政策等方式，創新自身的運營模式，為銀行創效奠定堅實的基礎。

五、結語

作為我國商業銀行中小企業信貸風險體系的重要組成部分，中小企業信貸風險評估是非常重要的。通過系統分析商業銀行中小企業產生信貸風險的原因，進而提出在建立信貸業務戰略、風險預警、自信調查、激勵約束體制、完善相關系統等方面的建議，對進一步研究商業銀行中小企業信貸風險管理有著非常重要的意義，同時也為相關銀行進一步控制風險提供了理論基礎。

（作者單位為華南理工大學）

參考文獻

[1] 劉亞蕾.我國商業銀行中小企業信貸風險管理研究[D].西南財經大學，2012.

[2] 周群.我國商業銀行中小企業信貸風險管理研究——以N銀行蘇州分行為例

[D].蘇州大學，2016.endprint