山西日升昌票號興起原因探析

侯亞寧

(鄭州大學(xué)歷史學(xué)院 河南 鄭州 450001)

山西日升昌票號興起原因探析

侯亞寧

(鄭州大學(xué)歷史學(xué)院 河南 鄭州 450001)

日升昌票號創(chuàng)辦于1823年，成為當(dāng)時中國最早創(chuàng)辦的票號。它的興起與晉商業(yè)務(wù)異地匯兌頻繁相關(guān)，而西裕成顏料莊在全國辦理分店、資金雄厚使異地匯兌成為可能。同時，日升昌堅持誠信為本并制定嚴(yán)密的管理制度是保持票號經(jīng)久不衰的重要原因。

日升昌；山西；票號

道光三年(1823年)，平遙西裕成顏料莊財東李大全和雷履泰創(chuàng)辦了日升昌票號。它在全國各大城市、重要的商埠、碼頭都設(shè)有分號，有著“匯通天下”的美譽(yù)。日升昌票號集存款、放款、匯兌功能于一身，開我國銀行業(yè)先河。它的誕生，使我國金融業(yè)進(jìn)入到異地匯兌時代，這促進(jìn)了商業(yè)的繁榮發(fā)展。在近代銀行產(chǎn)生之前，票號是最重要的金融機(jī)構(gòu)。梁啟超曾說：“山西票號執(zhí)中國金融界牛耳”，在清朝晚期，幾乎控制著整個國家財政。在山西票號中，雷履泰創(chuàng)辦的日升昌票號，是中國歷史上有記載的第一家票號，成為山西票號的“領(lǐng)頭羊”，得到了“天下第一號”的贊譽(yù)。

1 順應(yīng)時代要求，日升昌票號創(chuàng)立

日升昌票號的創(chuàng)立，不僅受當(dāng)時的時代背景影響，還與西裕成顏料莊發(fā)展并成功改組有關(guān)。

1.1晉商發(fā)展與鏢局困境

山西素有“八分山丘二分田”之說，境內(nèi)除有起伏的山丘外，北部地瘠民貧，南部和中部汾河沿岸，雖稍多活土，但“地狹人滿”，農(nóng)田不足。山西氣候干旱，土地貧瘠，不利于農(nóng)業(yè)的發(fā)展，為了生存，山西人轉(zhuǎn)而經(jīng)商。作為一個商幫，晉商是在明初實施“開中制”之后興起的。明人沈思孝在《晉錄》中說：“平陽、澤潞豪商大賈甲天下，非數(shù)十萬不稱富。”[1]

康乾時期，國內(nèi)政治穩(wěn)定，商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，這促進(jìn)了貨幣的頻繁交換。民間除了用銀外，還在一些地方出現(xiàn)了錢和紙幣現(xiàn)象。早期金融組織賬局、錢莊的出現(xiàn)，為山西票號的產(chǎn)生創(chuàng)造了有力條件。

當(dāng)時山西平遙、祁縣、介休、文水、太谷、榆次等縣商人在北京開設(shè)有各種商業(yè)店鋪，每逢年終結(jié)賬，大宗銀兩一般都是通過鏢局押運(yùn)。鏢局押運(yùn)現(xiàn)款，運(yùn)費(fèi)高，運(yùn)現(xiàn)時間長，風(fēng)險大，且隨著西北邊境貿(mào)易的繁榮，商道上土匪肆意橫行。鏢局押運(yùn)的現(xiàn)鈔白銀經(jīng)常被搶。

1.2由西裕成顏料莊改組而成

日升昌票號的前身是西裕成顏料莊，總號設(shè)在平遙城內(nèi)西大街路北，分號遍布北京、天津、漢口等地。在建立票號前，西裕成已經(jīng)成為全國眾多顏料莊中資金最為雄厚、規(guī)模最大的一家。晉商在經(jīng)濟(jì)交往中所涉及的小額金融往來，常常通過類似西裕成在異地有分號的商號來稍辦匯兌。當(dāng)時，在北京分號的經(jīng)理是雷履泰。

雷履泰(1770-1849年)，山西平遙人。因父去世較早，家境貧寒，放棄了讀書的機(jī)會，進(jìn)平遙城當(dāng)學(xué)徒做買賣。他從“寶房”(賭博房)的把式干起，后被平遙達(dá)蒲村“西裕成”顏料店的李大全看中，讓他到自家顏料店當(dāng)學(xué)徒。由于聰明好學(xué)，勤勞肯干，他很快被調(diào)到北京分號做掌柜。[2]18

雷履泰憑著他自己的經(jīng)商經(jīng)驗和觀察分析，認(rèn)為大規(guī)模開展異地匯兌業(yè)務(wù)，進(jìn)而收取一部分匯費(fèi)，利潤可觀。道光三年(1823年)，雷履泰與財東李大全商議，李大全出資30萬兩，雷履泰參股2萬兩，由雷履泰任掌柜，將西裕成顏料莊改組為日升昌票號，并逐漸放棄顏料生意，專營匯兌。而在此之前，商人只做存放業(yè)務(wù)的賬局銀錢業(yè)，但作為匯兌制度和專營匯兌的信用機(jī)構(gòu)，是由雷履泰創(chuàng)建的日升昌票號開始形成的。

2 日升昌票號的發(fā)展

從1823年創(chuàng)辦到咸豐年間，是日升昌第一個發(fā)展時期。主要經(jīng)營以匯兌為主的業(yè)務(wù)，將存款、放款寓于匯兌中。匯兌對象主要以工商鋪戶為主，包括晉商中的江南米幫、鹽商，還有一些小商小販。據(jù)道光三十年(1850年)統(tǒng)計，日升昌已在北京、蘇州、揚(yáng)州、重慶、三原、開封、廣州、漢口、常德、南昌、西安、長沙、成都、清江浦(蘇州)、濟(jì)南、張家口、天津、河口(江西)18個城鎮(zhèn)建立了分號。

咸豐末年到辛亥革命前，是日升昌第二個發(fā)展時期。這一時期，日升昌票號的服務(wù)對象轉(zhuǎn)向以官吏、豪紳和工商鋪戶并存為主。太平天國之后，官府與票號的關(guān)系更加密切，軍餉、賠款、丁糧、厘金、賦稅等款項都由票號過局。[3]光緒十二年(1886年)后又陸續(xù)在沙市、上海、杭州、湘潭、桂林五城鎮(zhèn)增設(shè)五個分號。這一時期，是日升昌發(fā)展的繁榮時期。此外，日升昌票號在洋務(wù)運(yùn)動中與近代工業(yè)企業(yè)掛鉤，促進(jìn)了近代工業(yè)的發(fā)展。

在日升昌一百多年的經(jīng)營過程中，匯兌業(yè)務(wù)輻射到俄羅斯和蒙古，與英國匯豐銀行、麥加利銀行、美國花旗銀行、德國德華銀行，日本正金銀行等來華金融機(jī)構(gòu)有著密切的業(yè)務(wù)往來，實現(xiàn)了其“匯通天下”的愿望。

3 日升昌票號的匯兌規(guī)則與制度

日升昌的發(fā)展壯大，離不開其票號的誠信經(jīng)營和制度管理，這是保持其發(fā)展壯大的內(nèi)部動因。

3.1信用為本的匯兌規(guī)則

山西民風(fēng)尚義。光緒八年續(xù)修的《平遙縣志》中記載“民風(fēng)氣難強(qiáng)勁，然極易感化，急公尚義，出乎其性，土瘠民貧，勤儉質(zhì)樸，憂深思遠(yuǎn)，有堯之遺風(fēng)……性多剛直”。[4]而這種急公好義、考慮周全的民風(fēng)也成為晉商的品性。“日升昌”創(chuàng)設(shè)之后，嚴(yán)格制定開票匯兌規(guī)則：“其法出一支付之票，持至所匯地之分號或聯(lián)號，如數(shù)兌取現(xiàn)銀，故名票號。而匯款時按各地銀色之高低，路途之遠(yuǎn)近，銀根之松緊，于所匯數(shù)目之外，另加匯費(fèi)，名曰匯水。只煩一信之通，巨款立即照付，其別于鏢局保送，費(fèi)事而事穩(wěn)，各商便之，莫不趨之若鶩。”[5]21日升昌為保持票號信譽(yù)，對匯兌規(guī)則和成色都做了嚴(yán)格規(guī)定，這也體現(xiàn)了晉商的守信尚義的品質(zhì)。

日升昌堅持以誠信文本，使得其票號基礎(chǔ)得到鞏固，規(guī)模也隨之壯大。據(jù)光緒三十二年(1986年)對日升昌14個分號匯兌統(tǒng)計，“收匯款高達(dá)163.366萬兩，交匯款達(dá)1589.1544萬兩。”[6]443一紙匯票，就能使十萬、百萬的現(xiàn)銀到手。由此可見，沒有一定的信用基礎(chǔ)是很難讓人相信票號權(quán)威的。1900年，山西巡撫岑春煊給日升昌票號送了一塊“急公好義”的牌匾。

3.2嚴(yán)密的制度設(shè)置

日升昌票號，形成了一套具備自身特色的治理方式。其中，最重要的是兩權(quán)分離、“頂身股”、嚴(yán)格號規(guī)的管理方式。

票號組織結(jié)構(gòu)分為：東家、掌柜、伙計。東家相當(dāng)于現(xiàn)代企業(yè)中的董事長，他出資，但不過問經(jīng)營事務(wù)。大掌柜以下，全部是東家的雇傭人員。大掌柜一上任就具有獨(dú)立的經(jīng)營權(quán)，人事的安排、資本的運(yùn)用，東家一概不能過問。為確保其有效實施，還規(guī)定東家的親戚不允許進(jìn)票號。這種經(jīng)營權(quán)威，為大掌柜施展才能提供了制度保障。

在分配制度中，日升昌采取“頂身股”制。東家出資作為銀股，是票號的真實資本；掌柜和伙計以人力入股，是為“身股”，俗稱“頂生意”。身股與銀股相對應(yīng)，不交銀子，但需要對東家投入的資本負(fù)責(zé)，是票號里的“虛擬”股本。身股與銀股一樣，都享有同等分紅的權(quán)利。掌柜和伙計，都可以按照自己的表現(xiàn)取得一定的股份。如果服務(wù)年限增長及表現(xiàn)優(yōu)異，則會追加股份，反之，則會降職。這種頂身股制，使票號在組織體系上利益一體化，形成了票號內(nèi)部很強(qiáng)的向心力。

日升昌票號的號規(guī)多，也非常嚴(yán)格。所有票號規(guī)定“十不準(zhǔn)”，包括不準(zhǔn)攜帶家屬，不準(zhǔn)嫖妓宿娼，不準(zhǔn)參與賭博，不準(zhǔn)吸食鴉片，不準(zhǔn)營私舞弊，不準(zhǔn)假公濟(jì)私，不準(zhǔn)私營放貸，不準(zhǔn)貪污盜竊，不準(zhǔn)懈怠號事，不準(zhǔn)打架斗毆。一旦有違反號規(guī)，立即除名，俗稱“卷鋪蓋”這種懲罰的嚴(yán)厲性，在于它是公認(rèn)的行規(guī)，凡是某個票號犯事而卷了鋪蓋的伙計，其他票號都不會再錄用。這種嚴(yán)格的規(guī)定，在票號這樣涉及到巨額的金融資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)中是合理的，可以使票號保持一定的信用基礎(chǔ)，這對于建立票號品牌和權(quán)威有一定的積極影響。

4 結(jié)語

日升昌票號的創(chuàng)立，帶動了中國近代史上票號業(yè)的發(fā)展，結(jié)束了現(xiàn)銀鏢運(yùn)的局面，提高了異地匯兌資金的安全性。它的建立離不開雷履泰順應(yīng)時代潮流，成功改組西裕成顏料莊。日升昌票號建立的號規(guī)和內(nèi)部制度，有利于號內(nèi)的經(jīng)營管理，更體現(xiàn)了近代企業(yè)的管理經(jīng)營理念，帶動了山西其他地區(qū)票號的發(fā)展。隨后，晉商在平遙、介休、祁縣、太谷、榆次等地出現(xiàn)了大批票號，有的票號甚至把分號設(shè)到了日本的東京、大阪、橫濱、神戶以及朝鮮的新義州等地。山西票號的開設(shè)便利了商業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)了近代商業(yè)的發(fā)展。

[1] 劉文峰.山陜商人與梆子戲考論[M]，北京:時代華文書局,2015.

[2] [5]姜越.鴻商富賈—千古流傳的大清巨商故事[M],2014(1).

[3] 范志萍、武紅艷.走進(jìn)晉商[M],2013.

[4] 平遙縣志(第1卷)[M],光緒八年續(xù)修.

[6] 山西政協(xié)《晉商史料全覽省》編輯委員會.晉商史料全覽 晉中卷[M],2006.

侯亞寧(1990.02-)，漢族，河南原陽縣人，鄭州大學(xué)研究生在讀，主要研究方向為中國近現(xiàn)代史。

K25

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：1672-5832(2017)09-0159-02