企業內部運營資金管理與效率提升

文/耿倩倩，國網河南省電力公司鄭州供電公司

1 導言

運營資金是企業流動資產和流動負債的統稱。運營資金是企業資金總體中流動性最強、最具活力的組成部分。企業生存與發展在很大程度上取決于營運資金的管理和運轉情況。只有運營資金不斷處于良好的管理和運轉之下，企業才能得以生存和發展，企業的目標才能得以實現。

2 營運資金的概念、特點及優化其管理模式的重要性

2.1 營運資金的來源具有多樣性

與籌集長期資金的方式相比，企業籌集營運資金的方式較為靈活多樣，通常有銀行短期借款、短期融資券、商業信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、預收貨款、票據貼現等多種在內外部融資方式。

2.2 營運資金的數量具有波動性

流動資產的數量會隨企業內外條件的變化而變化，時高時低，波動很大。季節性企業如此，非季節性企業也如此。隨著流動資產數量的變動，流動負債的數量也會相應發生變動。

2.3 營運資金的周轉具有短期性。

企業占用在流動資產上的資金，通常會在1年或一個營業周期內收回。根據這一特點，營運資金可以用商業信用、銀行短期借款等短期籌資方式來加以解決。

3 優化企業運營資金管理模式的重要性

作為企業組織各項生產、活動的經濟命脈，運營資金始終貫穿于企業運作的全過程。企業對運營資金管理模式的先進與否，直接決定了一個企業運營狀態的優劣。隨著整個國際市場競爭氛圍越來越濃厚，市場大環境也變得相對糟糕，企業運營資金管理模式中的不足也顯露無疑。因此，在這種競爭大環境下，我國企業必須要基于自身發展實情，對運營資金管理模式中的問題進行深入挖掘，并及時找出解決措施“亡羊補牢”，使企業的各項經濟行為更規范，同時也使企業的生產經營水平、內部管理水平以及市場核心競爭力都得到最大程度的提升，最終實現企業資金運營效率的最大化和綜合經濟效益的最大化。

4 提升企業內部運營資金管理效率的對策思考

4.1 加強防止不良資產，完善財務管理制度

防止不良資產是為提升企業內部運營資金管理效率打一劑“預防針”，完善財務管理制度是為提升資金運營效率構建內部控制基礎。防止不良資產要嚴格應收賬款管理，提高應收賬款風險防范意識，合理有效利用應收賬款信用保險體系保護企業應收賬款安全。根據客戶信用等級規劃應收賬款回收期限，對信用不良客戶采取不付款不發貨的賬款催收原則，對信用度高的客戶可適當調整收款周期，最大程度降低應收賬款風險。根據現實資金運營狀況及時完善財務管理制度，如材料采購細則更加細化明確，從信用上影響資金運營；定期監督核算運營資金周轉明細，防止壞賬漏賬。同時要將費用申請報銷、預算控制、產品和終端管理、廣告媒介管理、營銷管理等數據與智能分析相結合，方便企業決策層從全局高度審視資金運營狀況，保持上級與下級之間財務信息流動通暢，從而提高內部資金運營管理效率，規避資金風險，控制企業成本，提升企業競爭力。

4.2 增強企業理財能力，強化現金收入管理

增強企業理財能力是提高企業資金運營管理效率的重要助力，隨著適應企業理財的理財產品不斷更迭出新，企業在資金運營管理上的選擇相對更加多樣。企業增強理財能力要以長遠發展的眼光看待理財人才的招聘和培養成本問題，理財顧問相對其他人員來說更具專業性，對理財產品的研究更為透徹，能夠幫助企業選擇多種投資理財方式，將巨額資金以適當分散的形式投入不同的產品中，獲取很多的利益回報，理財產品多樣化意味著前景分析、回報率分析等都更加繁復，通過經驗豐富的理財顧問幫助企業增強理財能力，短期內的高成本投入將會帶來長期的高利潤回報，是非常合理的。強化現金收入管理必須從產品庫存上進行調整管理以合理控制成本，合理規劃每一批產品的產量，避免出現產品積壓滯銷等情況，適當縮小產品預產基數范圍，及時掌握生產工藝、材料更新的最新資料，并根據市場做出調整，規避因產品積壓造成的成本損失，同時營銷部門和財務部門相互配合，及時監控催收外流資金，保證貨幣資金償債能力維持平衡標準，為提升資金運營管理提供資金基數保證。

4.3 靈活創新資金運營管理方式，提高資金利用率

提高企業內部運營資金管理效率必須與時俱進、推陳出新。創新是企業發展的源泉，靈活的資金運營管理方式可以使資金運營管理不拘泥于傳統的條條框框之中，審時度勢、順勢而為，及時制定適合企業當前發展的資金運營管理方案。傳統的管理模式雖然給予企業資金運營管理足夠的安全感，但是經濟市場在不斷變化，理財方式在多樣化發展，信息交流、科技發展都令傳統的資金運營管理模式無所適從，出現很多資金運營管理的失誤或者漏洞，不利于企業長期獲利。因此企業更加應該勇于走出傳統的資金運營管理模式的限制，在供給側結構性改革的政策支持下，重新認識企業自身的利弊，勇于創新，借鑒類似渠道管理、供應鏈管理、客戶關系管理等現代管理的理論和方法，結合營運資金的結構管理、項目管理等領域，通過以渠道管理為核心，完善優化企業供應鏈從而提高營運資金管理效率，幫助企業更好地適應新時代的發展需要，游刃有余地應對運營資金管理問題。

5 結論

做好企業內部運營資金管理，提升企業資金利用效率是促進企業健康可持續發展的一項重要且長期的工作。資金運營管理作為企業運營的主力支撐，任重而道遠，更不能“拖后腿”。企業務必要進行正確客觀的自我認知，對癥下藥，內外兼顧，保持企業發展的血液鮮活明快，源源不斷，不斷提高企業競爭力。財

[1]楊文.企業內部運營資金管理與效率提升[J].財會學習,2017,(19):194+208.

[2]曹秋萍.營運資金管理的最佳模式探析[J].河南社會科學,2009,17(04):62-63.

[3]鄭玉軍.中小企業財務管理存在的問題及對策[J].農業與技術,2009,29(06):130-132.

[4]彭斐.實現電網企業資金管理精細化探討[J].時代金融,2015,(12):301+304.