我國集團企業資金集中管理信息化新探

文/郭鑄原，中國社會科學院研究生院

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我國集團企業資金集中管理信息化新探

文/郭鑄原，中國社會科學院研究生院

市場經濟的快速發展，企業規模的不斷擴大，信息化建設在集團企業資金集中管理中顯得越來越重要。為構建集團企業內部的信息共享機制，保障集團企業的資金安全，進一步提高企業的經濟效益。基于此，本文主要分析了我國集團企業資金集中管理信息化建設的目標、必要性，找出目前的資金管理模式中存在的問題，并提出了一些切實可行的建議，希望對我國的集團企業的資金管理工作有所裨益。

集團企業；資金集中管理；信息化

1 引言

改革開放以來，隨著我國市場經濟的快速發展，經濟全球化已經成為不可阻擋的時代潮流。企業之間的競爭越來越激烈，中小企業在市場角逐中往往處于劣勢地位，很容易被擠出市場。在這樣的大背景下，企業間通過并購、重組逐步擴大規模、組建集團企業成為很多企業快速占領市場的選擇之一。隨著企業的規模越來越大、集團企業的資產也在逐步增加，企業資金的流動性也越來越強。但是組建集團企業同樣也會存在很多問題，尤其是在資金管理這一塊漏洞百出，比如高存款、高貸款、高財務費用的三高問題，企業資金的安全性問題、效益性問題等，這些問題都成為制約集團企業進一步發展的瓶頸和障礙。因此，在企業集團發展過程中，我們在企業資金管理模式的選擇上應該引起高度的重視。

2 集團企業資金集中管理信息化的必要性及目標

2.1 集團企業資金集中管理信息化的必要性

隨著企業規模的擴大，集團化、國際化、產業多元化趨勢越來越明顯，整個大的集團由若干企業組成，因為集團成員過多、分布不集中，導致企業資金使用效率低下、資金流向分散、管理失控、資源浪費等；另外，很多集團化企業在初期發展階段往往存在存款高、貸款高和財務費用高的“三高”問題。[1]在傳統的集團企業資金管理模式中，引發諸多問題，比如：違法違規操作、信息不對稱、暗箱操作、監管不到位等引發的資金流失。

另外，集團企業在資金集中管理過程中，還存在著安全性不足、效益性不高等問題。再加上互聯網技術的高速發展，為了進一步降低企業的各項成本、提高企業的經濟效益，及時引入信息化的現代科技，對集團企業的資金進行高效安全的集中管理，便成了很多企業重點關注的問題。

2.2 集團企業資金集中管理信息化的目標

所謂集團企業資金管理信息化，指的是集團企業在資金管理過程中，通過軟件公司的資金管理軟件，借助互聯網技術，利用商業銀行的網銀技術，對集團企業的資金進行實時、動態管理的一種信息化模式。利用信息化管理模式能夠方便、快捷的了解各個企業成員的內部信息，也能及時追蹤企業資金的使用狀況，對整個集團的資金運轉情況能夠有一個清晰的把握，對提高資金的使用效率以及資金的透明度都是非常有幫助的。那么，采用信息化的模式對集團企業資金進行管理所要達到一個什么目標呢？以下主要闡述兩個方面。

一方面，要構建集團企業內部的信息共享機制，充分實現財務部門和其他業務部門的無縫對接。盡量避免因集團企業規模大、成員分散而引起的信息不對稱、管理失控等問題。集團總部需要有一個總的信息系統，便于收集各個成員子系統的相關信息，使總部對各個企業的情況都有一個比較清晰和全面的了解；另外，要把財務系統與生產管理系統、銷售系統等進行有效對接，實現互聯互通和彼此之間的信息共享；[2]另一方面，在互聯網技術相當發達的今天，計算機、網絡的故障給企業造成的損失往往會更大，后果往往也會更加嚴重，黑客攻擊、病毒肆虐、電信詐騙等一系列安全隱患威脅著人們的資金安全，使人們對自身資金的安全問題產生深深的擔憂，如何保障整個大的集團企業在資金管理過程中的安全性，也是一個十分重要的話題。

3 集團企業資金集中管理信息化建設面臨的問題

3.1 管理模式存在缺陷

目前，很多集團企業的管理模式還比較落后，傳統的企業資金管理模式最早的主要是統收統支、預算撥付資金管理模式，這兩種模式主要是在政府的干預和指導下建立而成，雖然能夠對企業進行嚴密的監控，但在目前的市場經濟背景下，這兩種模式很明顯已經不再適應集團企業發展需求，而且這兩種模式耗時耗力，操作起來也比較麻煩；目前運用比較多的是結算中心和財務公司模式，尤其是財務公司模式能夠和國際社會接軌，很多大型國有企業比如：中石油、中石化等都采用這種模式，[3]但這兩種模式一方面受國內金融和財政體制的限制，另一方面，這兩種模式本身也有局限性，財務公司模式成本比較高，結算中心模式安全性不足等等。另外，在國內，“現金池”模式也剛剛起步，這種模式有很多優點，但是它起步較晚，發展還不夠成熟，需要進一步摸索?？傊?，傳統的企業資金管理模式因為有眾多缺陷，使得企業集團在激烈的市場競爭中發展受限。

3.2 網絡、技術落后

對資金進行有效管理，不僅需要合適的資金管理模式，在集團資金集中管理信息化建設中，另外還需要與之相適應的網絡技術支持。但是，目前，集團企業在軟件的開發運行、網絡技術的運用方面尚比較落后，對集團企業資金進行集中管理的軟件和硬件設施也不夠完備，在信息的及時收集、處理、反饋上面仍有許多不足之處。雖然目前大多數企業運用的ERP系統在每個單個企業里已經具備一定的基礎，但是如果將這種系統運用到整個集團企業中，仍然無法滿足資金集中管理的信息化需求。

3.3 管理人才匱乏

集團企業的資金管理工作相當于整個企業的動脈工程，在集團企業的管理工作中發揮著舉足輕重的作用，因此，對資金進行管理的財務人員不僅要具備過硬的專業知識和技能、豐富的管理經驗，還要具備良好的道德品質。但是，就目前的情況來看，很多集團企業的財務人員素質偏低，計算機基礎知識比較匱乏，對計算機的操作熟練程度也比較低，對數據的處理和分析也比較被動，對整個資金管理系統的設計、維護、后臺管理經驗都不足，這些都大大影響了集團企業資金集中管理信息化建設的進程。

4 促進集團企業資金集中管理信息化建設策略

4.1 引入先進的管理模式

目前國際上使用比較多的是財務公司模式，這種模式有一定優勢，也存在一些弊端；而目前興起不久的“現金池”模式具有眾多的優點，更能滿足集團企業的發展需求。這種模式的核心就是“現金池”，通過網絡技術以及與商業銀行合作實現快捷、安全、有效的對接,使得整個企業集團的現金收支業務都通過“現金池”賬戶進行處理，能夠最大限度的降低費用和成本、提高資金的周轉效率；另外，也方便對集團企業的資金動向進行動態、實時的監控，大大提高資金的安全性。因此，集團企業在資金管理過程中，在具備一定條件的情況下，要盡可能選擇這種“現金池”模式，摒棄傳統的與企業發展不相適應的資金發展模式，并要注重學習他國的先進管理經驗，借鑒國外的先進做法，堅持與時俱進，緊跟時代發展步伐。

4.2 注重科學技術的運用

集團企業資金集中管理，需要注重科學技術的運用，信息化建設離不開科學技術的支持，所謂“科技是第一生產力”。未來，在集團企業資金信息化建設過程中，應該加強與之相適應的軟硬件基礎設施建設，企業應該根據自身的資金管理需求和業務特點選擇合適的軟件系統，另外，企業集團需要對系統的安全性和穩定性進行強化，更好的保障集團企業的資金安全。在競爭日益激烈的今天，信息的重要性不言而喻，我們需要重視對科學技術的運用，掌握更多有用的信息，才能有更多的機會，在集團企業資金管理過程中才能統籌兼顧、總攬全局，才能對各個成員企業的情況了如指掌。

4.3 培養優秀的管理人才

集團企業資金集中管理信息化建設過程中，需要一大批懂計算機網絡技術、財務會計及管理知識的人員共同努力創建。企業的發展離不開優秀的管理人才，尤其是對財務和計算機知識的熟練掌握，企業應該注重對管理人才的培養和引進，不斷提高員工的整體素質，這樣在企業資金的管理工作中才能游刃有余。

4.4 注重各部門之間的協調

企業集團的資金管理工作從來不是獨立存在，它與其他各個部門之間存在緊密的聯系，企業集團任何內部系統的有效運行都離不開企業資金的支持，可以說資金管理工作是在整個企業的運行過程中處于核心的位置。因此，必須注重資金管理部門與其他業務部門的有效銜接、一方面，通過系統各部門的對接更好的加強對各部門的事前管理工作，同時也能夠有效集成和優化各個部門和單位的信息流和資金量。另一方面，加強各部門的有效銜接也有利于集團更好的做好預算管理工資，避免資金使用效率低下等問題。

5 結論

資金管理是企業所有業務中的重點工作，企業要想在激烈的市場競爭中長久的發展下去，就必須對資金管理工作引起足夠高的重視。尤其是在互聯網高度發達的今天，集團企業應該充分利用現代化的技術，加強對資金集中管理的信息化建設，不斷創新、優化資金管理模式，不斷提高對集團企業的資金管理水平，保障資金的安全性，提高集團企業的資金使用效率，進一步提升企業的經濟效益。

[1]馮勇勒.企業集團資金管理信息化初探[J].會計師,2011（10）,47-48.

[2]王尚峰.我國集團企業資金集中管理信息化新探—以煤炭行業為例[J].財經界,2012（6）,111.

[3]閻長寬.我國企業集團資金集中管理信息化新探[J].財政監督，2011（35）,10.

郭鑄原（1989—）男，黑龍江伊春人，碩士在讀，中國社會科學院研究生院，研究方向：企業管理。