高校科研經費績效評價指標體系思考

◎陳科宇

高校科研經費績效評價指標體系思考

◎陳科宇

在當前政府對高等教育重視度提升以及加大對高校科研經費投入的現實背景下，要求高校制定相應的科研經費績效評價指標體系，以提高科研經費的利用率，助推高校科研的發展與進步。文章主要分析了建立科研經費績效評價指標體系的必要性及相關原則，并給出了具體的績效評價指標體系構建策略，以供參考。

隨著國家對高校科研的重視度提升，使得高校申請科研經費的渠道及數量不斷增加。科研經費為高校科學研究提供充足的財政支持，使高校科研工作能夠實現持續的發展，繼而使高校逐漸成為我國科技研究的主力軍。為了保證科研經費得到合理應用，建立科學的科研經費績效評價指標體系有非常重要的意義。

高校構建科研經費績效評價指標體系的必要性

在高校建立科研經費績效評價指標體系，有利于提高高校科研經費的利用率，使經費支出轉化出更大、更多的科研成果，并且將相應的科研成果轉化為經濟效益及社會效益，從而調控國家財政在科研方面的投入，使資源得到更加合理的應用。同時，對于高校而言，建立科研經費績效評價指標體系還能夠幫助學校找出科研中存在的問題及漏洞，使高校在調整科研相關政策、科研目標及科研獎勵上更加有重點及依據。

高校科研經費績效評價指標體系的設計原則

科學規范性。科研績效評價應有科學性及規范性，同時結合學校科研管理具體情況，反應財務核算與績效評價特征，同時采取定量或者定性分析相結合的策略，保證績效評價指標能夠反映客觀實際，提升評價結果的權威性。

系統全面性。高校科研工作的現實意義突出，相應的績效評價工作也是一項系統且復雜的工程。所以，在評價指標體系中應綜合考慮到多種實施過程中可能遇到的影響因素，設置科研經費績效評價指標需要對科研經費投入、經費使用與科研結果評價全過程進行綜合考量，避免出現以偏概全的情況。

實用性。高校科研經費績效評價指標體系應具有實用性，實用性的內涵具體包括以下幾方面：應考慮評價研究的目的及需求，保證科研經費績效評價指標體系需服務與國家、地方及高校科研管理；評價指標體系中的相關數據應便于獲取，使考評工作的可操作性較強；選擇具有代表性及側重點的評價指標，避免評價目標重復的問題；評價指標體系應考慮到中長期的適用性。

構建科學合理的高校科研經費績效評價指標體系的具體方法

高校科研經費績效評價指標體系包括科研經費投入、科研項目產出與科研項目管理三個重要指標，然后將指標的內容進行細化，以提高指標體系的科學性、合理性。

科研經費投入。為了保證高校科研項目能夠順利進行，在科研經費的投入上一定要考慮到方方面面的因素。同時科研投入的效果還常常反映在項目研究設備先進性、利用率以及相關科研人員的科學素養上。所以科研經費投入需要細化為三個二級指標：科研項目品類、人力資源、財力資源。其中科研項目品類主要是為了區分科研經費的來源及層次，比如高校科研項目常見的國家科技攻關計劃項目、“863”項目等由國家各部位下達科研款項及科研任務的高水平、高層次項目。而關于人力資源指標評價，需要根據科研項目的固定人數，將科研人員根據能力的高低劃分成不同的層次，包括高級與中級人員的占比情況。而財力資源指標則規范了相關科研項目整體投入經費的數額。在科研項目中，對科研經費的獲取產生影響的因素有多種，科研人員經費爭取能力往往是由科研水平及科研能力決定的，所以建議高校應采取上述三個二級指標衡量科研經費的投入。

科研經費產出。高校科研人員在開展相應的研究工作時，利用科研經費及資源形成的科研成果指的就是科研項目的產出。在科研經費產出的評價指標上同樣包括了三個二級指標：科研成果、適應市場能力、人才培養。其中科研成果主要包括了學術報告、論文及著作，同時還涉及到科研成果獲獎以及申請專利的數量，財務人員需根據科研成果發表的刊物級別、論文閱讀與引用情況來評價論文水平及質量。適應市場能力主要是衡量科研成果的應用性，具體包括基礎轉讓經費及科研成果轉化為實際的數量。人才培養體現了科研項目的教學輔助功能，科研成果能夠使高校研究生科研技能及理論水平得到提升，所以科研項目兼具科技創新及人才培養的功效。

科研項目管理。對已經結題的科研項目驗收中，以往的高校財務人員常常只注重科研的成果，對科研經費使用的績效考評存在很大的疏漏。而如果科研經費預算及決算審核不合理或者不嚴格，就容易出現項目經費下達較晚、經費出現重復投資的情況，并且部分的科研項目還存在不能夠及時解題以及拖延結算的情況，這使得財務項目的經費決算難以正常進行，進而影響到其他科研項目的經費申請。所以應做好科研項目的管理工作，在具體的管理內容上，包括了經費管理及與科研相關交流活動兩個二級指標。經費管理主要是對科研成果進行審計，獲取科研經費預算執行情況以及科研項目結題的及時性。而與科研項目相關的交流活動則這主要評價科研項目完成后在國際及國內相關交流活動的舉辦量、交流活動參與的研究人員數量以及參與培訓及進修的科研人員的數量。

總之，加強高校科研經費管理，對提高高校科研水平有非常重要的意義，需要從多方面進行考慮，具體應通過建立高校科研經費績效評價指標體系，制定科研經費投入、科研經費產出及科研項目管理三個主要指標內容，以保障高校科研經費得到有效的利用，強化高校科研力度。

（作者單位：四川南充市川北醫學院）