小額貸款公司管理重難點及資金審查方法

文/鄭茜,寧夏萬和實業有限公司

小額貸款公司管理重難點及資金審查方法

文/鄭茜,寧夏萬和實業有限公司

目前，在我國小額貸款公司得以迅猛發展，在管理上小額貸款公司的資金出現了嚴重不規范的行為。歷年來，對于金額企業來講資金管理都是一項重要的工作，小額貸款公司作為市場經濟體制下誕生的一種新型企業形式，其是否進行著合法的經營活動關系著整個資金市場健康運作。基于此，本文分析了小額貸款公司管理的重點與難點之處，并提出了審查小額貸款公司的具體方法，希望能夠大力促進小額貸款公司的穩定發展。

小額貸款公司；資金審查；重要方法

對于中小型企業而言，小額貸款公司以快捷化、分散化、靈活化的優勢為廣大社會公眾帶來了高效的服務，對金融服務覆蓋面快速的擴大，在民間借貸利率平抑和金融市場穩定維護有積極作用。但是，在小額貸款公司經營中，因為沒有做好跟蹤貨后管理、貨前調查、控制好風險等等工作，造成小額貸款公司在實際發展中遇到了很多問題，這些問題的存在嚴重影響了小額貸款的穩定發展（小額貸款如何發展），如何解決這些問題是我國各大小額貸款公司應重點探討的問題。

1 小額貸款公司的現狀

1.1 有著過高的運營風險

在小額貸款公司實際運作下，通常會面臨如下兩種運營風險：首先，以農戶貸款為例。在實際貸款前提下，沒有深入調查農戶信息，造成獲取信息不真實，在這樣實際情況下，小額貸款公司由于評估風險的錯誤而將資金貸款給還款能力不強的農民。在此基礎上，因為農民土地和宅基地不能作為貸款的抵押物，在貸款中普遍出現了匱乏抵押物的情況，很難保障小額貸款公司的利益。其次，小額貸款公司的服務對象很多都是不能從銀行中融資的群體，而這些群體往往都是經濟弱勢群體，經營的困難導致他們很難在規定時間內還款，導致還款不及時。

1.2 缺乏充足的可供資金

額貸款公司針對小微企業也有相應的貸款類別。小微企業在資金方面有著更強的需求，但因用錢時間急，用錢金額小，銀行給予的幫助不能及時處理。小額貸款公司針對于這種情況專門確立小微貸款，助力于小微企業快速成長，解決小微企業用錢難，完成小微企業的飛揚。

2 審查小額貸款公司資金的具體方法

為了確保社會資金市場有序順利運作，并最大程度上保障小額貸款公司的利益，強化監督和管理小額貸款公司資金，確保小額貸款公司可以合法、穩健的進行經營，應有效審查小額貸款公司資金，通常可從如下幾方面進行：

2.1 大力審查貸款協議

貸款協議指的是小額貸款公司與使用資金方就很多方面簽訂的約定，其中包括：貸款期限、貸款額度、貸款利率等等方面。在審查協議的用戶金額、用戶性質下，對發放資金是否在正常范圍進行判斷，在對執行放貸情況進行審查，確保放貸是在規定時間內進行的。在貸款協議對小額貸款公司是否存在以下經營活動進行審查：是否并未通過批準，而進行了一系列的違法經營活動。同時，在貸款協議審查過程中，還需要對貸款協議的有效性、期限性等等進行審查，確保貸款協議中沒有漏洞之處。

2.2 大力審查小額貸款公司報表

小額貸款公司的會計報表體現了小額貸款公司分布的資金和負債情況。通過在審查報表項目下能夠判斷出小額貸款公司的經營是否合法，并審查以前的項目。在“應收賬款”項目中，對企業由于提供一系列經營活動而應該收取貨款的款項；在“其他應收款”項目中，對公司的股利應收、賬款應收、利息應收等等以外應收的款項進行核查。結合小額貸款公司的業務特征，這兩項內容金額相對而言不大，若是報表數字不在正常范圍內，數字越大，就表示此項目越可疑。

長期與短期借款的項目規定，小額貸款公司的借款入項方只能是銀行，若是審查后發現供應資金方不是銀行，就是可疑借款項。

“應付賬款”項目核算企業由于接受勞務應付的款項。結合小額貸款公司經營特征以及業務范圍而言，其金額通常不是很大。若是遇到債務轉為資本的狀況，就需要對債務的形成與債權人身份進行審查，避免出現洗錢情況。

2.3 大力審查小額貸款公司出資人身份以及收入情況

小額貸款公司的出資人資金來源情況有相應的法律意見書，但是股東出資這一塊沒有做出明確的限定。其出資所以就很難以有效鑒別小額貸款公司資金的來源性質。在對出資人的行業、收入狀況審查中，發現情況與收入情況嚴重不符的，并且出資數額較大的，可應重點檢查。

3 結語

總而言之，按照國家的政策，金融辦對于小額貸款公司依舊扶持，國家去產能、去庫存，銀行縮緊對資金的控制導致小貸公司的資金無法得到充分利用，在我國小額貸款公司得以迅猛發展，在逐漸開展其經營活動下，在經營中逐漸出現很多資金管理不規范的情況。為了對社會資金市場運作有效維護，并大力維護小額貸款公司合法權益，加強監督和管理小額貸款公司資金，確保小額貸款公司可以合法、穩定經營，更好的凈化我國金融市場風氣，從而促進我國市場經濟可持續穩定健康發展。

[1]王煜宇.我國小額貸款公司規制評估:CEE體系構建及其應用[J].廣東財經大學學報,2017,(02):79-91.

[2]肖濤奇.小額貸款公司運行的制度缺陷與對策建議[J].海南金融,2015,(06):36-40.