我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的問題及對策

李溟洋　劉冰

【摘要】我國在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理方面仍面臨許多問題，包括操作風(fēng)險管理體系不完善，內(nèi)控制度和監(jiān)管機制不健全，員工操作風(fēng)險意識較為淡薄、人員素質(zhì)有待提高，信息不對稱及信息披露不足等。應(yīng)建立有效的操作風(fēng)險管理體系，完善內(nèi)控制度、加強內(nèi)部監(jiān)管力度，增強操作風(fēng)險管理意識、強化績效考核，同時完善信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、加強外部監(jiān)管及信息披露，促進商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平的不斷提升。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 操作風(fēng)險管理 問題 對策

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險概述

巴塞爾銀行委員會在其于2004年6月發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，將操作風(fēng)險具體定義為“由于不充分的或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或者由于外部事件所引起損失的風(fēng)險”。操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險被視為并列的三大風(fēng)險，與另外兩者相比具有以下特點：第一，內(nèi)生性。操作風(fēng)險是內(nèi)生風(fēng)險，主要從銀行內(nèi)部產(chǎn)生，體現(xiàn)在內(nèi)部程序、人員操作等各個方面。有數(shù)據(jù)表明，內(nèi)部欺詐和失職違規(guī)是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的高發(fā)類型。第二，多樣性。產(chǎn)生操作風(fēng)險的因素很多，如人員流動過于頻繁、規(guī)章制度存在缺陷、操作違反相關(guān)規(guī)定、產(chǎn)品創(chuàng)新頻率加快等都有可能引發(fā)操作風(fēng)險。第三，分散性。操作風(fēng)險存在于銀行經(jīng)營管理的方方面面，既包括高頻低損的日常業(yè)務(wù)處理中的小失誤，也包括低頻高損的意外事件和徇私舞弊等。第四，收益和風(fēng)險的不對稱性。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的風(fēng)險系數(shù)較高，但同時收益也較高，而操作風(fēng)險的收益與風(fēng)險則沒有直接關(guān)系，通常只產(chǎn)生損失而不產(chǎn)生收益。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題

（一）操作風(fēng)險管理體系不完善

商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理涉及到銀行內(nèi)部的各個職能部門，覆蓋的銀行業(yè)務(wù)范圍也非常廣，然而目前我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理體系尚未建立完善，組織架構(gòu)中操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，也并未針對操作風(fēng)險設(shè)立專門的管理職能部門。管理體系的不完善也造成對操作風(fēng)險的防范及管理均比較落后，難以及時識別操作風(fēng)險隱患，一般只能采取被動應(yīng)對措施，造成操作風(fēng)險的擴大，最終對銀行造成嚴(yán)重沖擊。

（二）內(nèi)控制度和監(jiān)管機制不健全

我國商業(yè)銀行主要實行分級經(jīng)營管理，其下屬各級分行、支行在相關(guān)組織機構(gòu)的設(shè)置、考核與管理制度及操作業(yè)務(wù)流程等各方面均不盡相同，不利于對操作風(fēng)險進行及時、有效的控制及監(jiān)管。銀行內(nèi)部規(guī)章制度體系龐雜且數(shù)量巨大，但是由于缺乏健全的內(nèi)控制度，存在著大量重復(fù)甚至相互矛盾的情況，導(dǎo)致許多內(nèi)控制度形同虛設(shè)，沒有得到嚴(yán)格的貫徹落實。同時由于監(jiān)管機制不健全，管理分散，監(jiān)管部門無法深入監(jiān)督經(jīng)營管理全過程，對操作風(fēng)險只重視事后的管理處罰，而疏于事前的防范與控制，甚至在管理中僅關(guān)注重大違規(guī)行為，而忽視了對日常操作的監(jiān)控，不能系統(tǒng)、完善地控制風(fēng)險。

（三）員工操作風(fēng)險意識較為淡薄，人員素質(zhì)有待提高

長期以來，我國商業(yè)銀行更加偏重對信用風(fēng)險及市場風(fēng)險的管理，銀行內(nèi)部從高層管理人員到基層員工，都沒有加強對操作風(fēng)險的重視，未形成全員參與控制的氛圍。有些員工業(yè)務(wù)知識水平不高、綜合能力素質(zhì)不強，對操作風(fēng)險的認(rèn)識不到位，同時自身學(xué)習(xí)意識薄弱，缺乏必要的業(yè)務(wù)技能，從而加大了操作風(fēng)險隱患。銀行方面對于員工操作風(fēng)險的教育也只是停留在表面工作，甚至并未進行針對性的培訓(xùn)，導(dǎo)致基層員工通常不能認(rèn)識到自身行為可能給銀行帶來操作風(fēng)險，以及自己對操作風(fēng)險負(fù)有責(zé)任和義務(wù)。

（四）信息不對稱及信息披露不足

操作風(fēng)險需要強有力的信息系統(tǒng)支持，而我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，尚未建立完善的信息數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)之間信息很難共享。有些商業(yè)銀行考慮到自身聲譽及其他相關(guān)利益，甚至對一些產(chǎn)生的損失相對較小的操作風(fēng)險事項進行瞞報、漏報，對損失較大事項則先加工處理再進行上報，導(dǎo)致信息披露不足，對操作風(fēng)險的真實情況缺乏了解，阻礙了對操作風(fēng)險的防范及管理。

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策

（一）建立有效的操作風(fēng)險管理體系

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會，完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時要充分發(fā)揮風(fēng)險管理委員會的職責(zé)，保證組織架構(gòu)的獨立性、管理過程的有效性和管理人員的權(quán)威性。設(shè)立專門的操作風(fēng)險管理職能部門，提高商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險意識，制定操作風(fēng)險管理制度，做到事前預(yù)防、事中控制以及事后分析。建立有效的操作風(fēng)險自我評估體系，有效識別操作風(fēng)險、充分預(yù)測發(fā)生操作風(fēng)險的概率，有效、及時地防控、降低操作風(fēng)險，切實做到預(yù)防風(fēng)險和管理風(fēng)險。

（二）完善內(nèi)控制度，加強內(nèi)部監(jiān)管力度

內(nèi)控制度是操作風(fēng)險管理的核心，商業(yè)銀行應(yīng)著手于部門職能、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程等方面，深入認(rèn)識操作風(fēng)險，制定并完善操作風(fēng)險內(nèi)控制度。各級行設(shè)立統(tǒng)一的組織機構(gòu)，運用統(tǒng)一的考核制度。內(nèi)控審計部門是管理操作風(fēng)險的重要部門，制約并監(jiān)督業(yè)務(wù)運行情況，保證全體員工按照崗位職責(zé)開展工作，按照統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)，實行分權(quán)管理。其他各業(yè)務(wù)部門要防范和監(jiān)測各自業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險，定期向內(nèi)控審計部門及上級部門報送操作風(fēng)險防控報告。同時，監(jiān)管部門要把工作重心從事后處罰轉(zhuǎn)移到事前預(yù)防及事中控制上去，積極主動地開展風(fēng)險防控工作，從源頭降低操作風(fēng)險。

（三）增強操作風(fēng)險管理意識，強化績效考核

降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險要從員工自身的綜合素質(zhì)抓起。首先，加強操作人員的風(fēng)險防范意識，并深入到商業(yè)銀行的企業(yè)文化中去，營造良好的企業(yè)文化氛圍。加強職業(yè)道德及法律觀念教育，培養(yǎng)操作人員正確的人生觀及價值觀。提高操作人員的榮譽感、歸屬感及對銀行的忠誠度，提高職業(yè)素養(yǎng)。使操作人員主動地、自覺地參與到風(fēng)險管理與防控中來，形成有效的內(nèi)控機制。其次，人力部門要嚴(yán)格控制操作人員的準(zhǔn)入制度。操作人員上崗前必須經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn)，考試合格并取得合格證書后方可上崗工作。第三，定期開展員工培訓(xùn)工作。結(jié)合操作風(fēng)險案例，針對銀行操作風(fēng)險的風(fēng)險點及新業(yè)務(wù)，有側(cè)重地開展培訓(xùn)工作，及時宣貫銀監(jiān)會、上級行的政策。操作人員要做到對各項政策、規(guī)章制度了如指掌，做到與時俱進。第四，人力部門要明確各崗位職責(zé)，制定嚴(yán)格的輪崗及親屬回避制度。制定并完善員工輪崗及強制休假制度，操作崗位及監(jiān)督部門相關(guān)崗位要定期輪崗或強制休假。定期調(diào)查員工親屬關(guān)系及不兼容崗位，對于滿足輪崗條件的員工要及時輪崗。第五，定期開展員工風(fēng)險排查工作。商業(yè)銀行各級管理人員可采用問卷調(diào)查、談話調(diào)查、家訪等方式，對員工開展風(fēng)險排查工作，隨時關(guān)注并及時掌握員工的日常動態(tài)，對于在思想上或行為上出現(xiàn)異常的員工，要進一步糾正和制止。最后，人力部門要制定合理的績效考核辦法，定期開展績效考核工作。

（四）完善信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，加強外部監(jiān)管及信息披露

進一步提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的信息化程度，完善信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，建立強大的數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)系統(tǒng)間信息共享。減少人工統(tǒng)計、報送數(shù)據(jù)，避免線下統(tǒng)計數(shù)據(jù)，完全依靠系統(tǒng)取得一手?jǐn)?shù)據(jù)，使向上級單位或外部監(jiān)管部門更準(zhǔn)確、更及時地取得數(shù)據(jù)信息。同時，外部監(jiān)管部門要加大監(jiān)管力度，定期或不定期審查商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系，評估其防控操作風(fēng)險能力，并適時要求商業(yè)銀行向公眾披露操作風(fēng)險信息，加大市場對商業(yè)銀行的約束力度。如有虛報、瞞報情況，則加大處罰力度。

四、結(jié)論

提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平是一個長期而復(fù)雜的過程，在建立有效的操作風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)上，要不斷完善內(nèi)控制度，提高全體員工操作風(fēng)險意識及職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)道德，使全員參與風(fēng)險防控，同時加強內(nèi)部及外部監(jiān)管力度，加強信息披露，約束銀行降低操作風(fēng)險。商業(yè)銀行要從自身的實際情況出發(fā)，勇于創(chuàng)新和改革，學(xué)習(xí)和運用先進的管理辦法，提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平，創(chuàng)造更大的價值。