傳真

安陽市

及時跟蹤審計力促新政惠民生

近期，安陽市審計局以專項補貼資金管理發放情況為重點，對2016年1月1日開展實施的國務院《關于全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度的意見》，對全市貫徹落實情況進行了跟蹤審計，取得了突出成效。

在全面采集各縣（市）區兩項補貼相關數據信息的基礎上，審計組充分發揮計算機審計優勢，通過采取信息對比、發現疑點、數據查對、走訪調查、現場核實等審計方法手段，發現268名重度殘疾人應申領殘疾人兩項補貼，但只領取了困難殘疾人生活補貼，未領取重度殘疾人護理補貼，涉及補貼資金174240元。有141人不符合補貼對象標準而被納入了補貼范圍，違規領取補貼資金共計103980元。其中，61人在領取五保供養補助的同時，又領取了殘疾人兩項補貼共計48960元；44人在領取工傷保險生活護理費的同時，又領取了殘疾人兩項補貼31440元；重復領取同一項補貼、跨區域多頭領取補貼和不是殘疾人也領取補貼的共36人，涉及資金25920元。

安陽市政府領導對審計發現的問題高度重視，責成市縣兩級民政部門，依照審計部門意見建議，認真抓好問題的整改落實。截止目前，全市共取消了141人的補貼資格，停發了補貼，并對已領取補貼進行了追回。對268名應享受補貼人員，相關鄉鎮和街道辦事處加強政策宣傳，做好申報指導，積極為他們辦理了補貼申領，確保了惠民政策真正惠及民生。（陳鵬）

湯陰縣

政府帶頭部門配合積極整改審計問題

湯陰縣委、縣政府高度重視審計問題整改工作，針對市審計局在農村公路建設專項審計中發現的問題，認真采納審計建議，在第一時間研究出臺指導性文件，縣交通局制定下發通知，對具體事項操作進行規范指導，確保審計問題整改得到有效落實。

針對項目在招標、施工、結算等環節存在的廉政風險問題，湯陰縣委、縣政府辦公室舉一反三，聯合出臺了《湯陰縣重大項目廉政風險提醒辦法》。該辦法明確了縣紀委、監察局等各部門的風險提醒職責，從廉政風險提醒的主體、實施方式和工作程序、責任追究等方面做出了具體規定和要求，為切實做好廉政風險防范工作，從源頭上預防腐敗，提供了有力的制度保障。

針對農村公路建設項目虛假招標、出借施工資質等招標不規范的問題，湯陰縣交通局及時下發《關于進一步規范農村公路招標投標行為的通知》，從確定招標方式、招標組織形式、交易規則等方面作出更加詳細、具體的操作性規定和要求。

針對農村公路建設項目管理不到位和項目資金滯留等問題，湯陰縣交通局出臺了《關于進一步加強質量管理的通知》，從主管、監理、審核、結算等方面，重點對參建單位加強質量管理的關鍵環節和重點內容做出了明確規定，有力促進了項目質量管理的規范化和制度化。（劉恩鋒）

濮陽縣

審計建議盤活整合財政資金4億元

近日，濮陽縣審計局針對該縣2016年度縣級預算執行和其他財政收支情況審計中發現的財政存量資金大、扶貧資金滯留、黃河灘區遷建項目進度緩慢等問題，向縣政府提出“及時清理財政存量、提高資金績效，全力統籌扶貧資金、推進脫貧攻堅，積極爭取遷建資金、加快項目建設”等審計建議。縣政府高度重視，組織召開由縣財政、扶貧、住建、督察等部門參加的整改工作會，對審計發現的問題及時督促整改，取得了明顯成效。

截至目前，該縣已盤活財政存量資金2191萬元，用于穩增長保民生等重點領域；整合扶貧資金26129萬元，用于精準扶貧和惠農強農支農政策落實；爭取灘區遷建及產業扶貧資金12821萬元，用于縣城區、習城和徐鎮3個灘區遷建點和多個精準扶貧產業示范點建設。共計41141萬元。（王修寬）

鄭州市

創新審理模式提升審計質量

鄭州市審計局不斷加大審計審理工作力度，以創新“兩次審理”為切入點，通過嚴把審計方案制訂關、審計程序關、審計實施關、審計取證關和審計報告關五個關口為主要內容的質量控制模式，進一步規范了審計行為，提升了審計業務質量和工作水平。

完善機制，實現法制審理的全過程控制。審計方案融人審理，編制審計方案時，改變以往僅對審計報告的內容、格式、數據及發現問題的形式、程序的審核方式，結合單位和項目的具體情況充實個性內容，確定實施步驟和方法，提升了針對性和實效性。實行“三稿會審”制度，即審計報告經過“匯報稿”“征求意見稿”和“正式稿”三次審定后印發，審計報告始終貫穿全過程審理，提高了審計報告的質量。

創新方法，變“一次審理”為“二次審理”。為防止出現處室內部審核、復核流于形式，質量控制責任和風險壓在審理人員身上的狀況，實行“二次審理”的辦法。審計現場實施階段結束后，審計組先撰寫“匯報稿”送法規處審理，此為“一次審理”。法規處將初步審理意見反饋給審計組，審計組完善審計報告并征求被審計單位意見后，將意見采納情況和審計報告再送法規科進行“二次審理”。通過“二次審理”出具的意見、提出的改正措施和建議更具針對性，為審計機關審定審計報告并作出處理處罰決定提供了可靠依據。

規范流程，實行“審理三部曲”。一是按業務類型實行內部審理分工，便于熟悉業務和分類指導；二是處室負責人二審把關，對審理結果進行復審確認；三是由審理會議最后審定，并形成審理意見。“審理三部曲”明確了審理人員的崗位職責和目標任務，為提高審計業務質量和水平發揮了積極作用。

通過擴大審理范圍和改進審理方式，切實發揮了審理工作在質量控制體系中的促進作用。（臺燕莉）

新鄭市

召開下半年審計業務加壓促進會

2017年8月9日上午，新鄭市審計局召開下半年審計業務加壓促進會。局黨組成員、副局長張華偉主持會議，中層以上干部參加了會議。

會議聽取了各科室審計項目開展進度、個人和科室存在問題以及下半年工作打算和措施，各分管領導對分管科室的工作開展情況作了點評。張華偉作了總結講話。

張華偉在講話中指出，總體來看，各科室較好地完成了市委、市政府交辦的各項中心工作，成效初顯。但是也應充分認識到全局審計項目完成與時間不同步等問題。張華偉強調，全局上下要保持清醒頭腦，進一步增強憂患意識和危機意識，主動作為、創新舉措、加壓奮進，全力推進各項審計工作順利開展。針對下半年工作，張華偉要求，必須強力推進審計業務，重視審計信息宣傳，認真謀劃計算案例，做好案件移送，深入推進“講政治、嚴紀律、強作風、促提升”教育活動開展。在具體工作中要做到“四要”，即要落實責任，不辱使命；要拔高標準，勇于擔當；要清正廉潔，恪守底線；要強化督察，嚴格獎懲。（沈樸）

鄭州市管城區

多措并舉破解學校內部審計難題

近期，鄭州市管城區審計局對部分學校進行了審計，經審計發現學校內部審計存在一些問題，主要表現為：一是學校對內部審計重視不夠，審計人員不足；二是學校內部審計獨立性不強；三是學校財務在內部審計中資產管理意識不強。

針對存在的問題，該局提出以下三條建議破解內部審計難題：一是加強教育引導，提高學校負責人對內部審計的認識。積極組織內審機構開展學習，加強對審計工作的普及、推廣；鼓勵各部門建立相互理解與信任的良好關系，形成領導牽頭、負責人支持、各部門配合、師生擁護的良好內部審計環境。同時，加強內部審計隊伍建設，合理配置審計人員的專業、年齡和職稱，建立結構規范的審計隊伍。二是設立獨立的內部審計機構，在組織人員、工作、經費等方面獨立于被審計部門，獨立實施審計監督權和發表審計意見，不受其他部門的干擾。將學校財務從合署辦公的模式中獨立出來，設置獨立的與財務部門平行的審計部門，使得審計工作客觀、公正、有效。三是逐步建立符合學校本身的內部控制制度，明確各部門、各崗位的職責權限，并設置內部控制點，防止學校資產流失。同時通過實際操作，不斷改進和完善內部控制，最終建立起符合改進管理質量的內部控制制度。（慕景超）

永城市

五個“深化”積極探索經濟決策審計全覆蓋

永城市審計局為進一步提升領導干部經濟責任全覆蓋審計的績效管理，將經濟事項決策作為領導干部經濟責任審計的重點，從五個方面深化對決策過程、決策效果的審查，積極探索經濟事項決策審計監督全覆蓋。

深化決策機制有效性的審查。審查國有資金、國有資源、國有資產等重大經濟事項是否建立了相應的議事規則和有效的決策機制，決策事項是否建立了社會公示制度、專家咨詢制度和責任追究制度等，防止決策失誤，造成損失浪費。

深化決策程序科學性的審查。通過召開座談會、查閱相關會議紀要、會議紀錄、可行性研究報告等方式，審查決策事項是否按照規定的決策程序執行，決策程序是否在深入調查研究、廣泛聽取意見的基礎上集體作出決定，防止濫用權力，擅自決策。

深化決策方式民主性的審查。對重大工程項目招投標、專項資金管理和使用等方面，以及是否執行決策權限，是否在一定范圍內或向社會公開，決策的事項是否公開透明，防止徇私舞弊，以權代法。

深化決策措施保障性的審查。在對決策執行過程審計中，審查是否明確保障措施、明確相關責任，在執行中出現偏差時能否及時發現、及時糾正，不斷完善，防止保障措施不能有效執行，隨意性大。

深化決策目標效益性的審查。審查決策事項的各項內容，分析有關運行數據，是否達到了預期效果，實現了預期的經濟效益或社會效益，并客觀公正地評價領導干部應負的責任。（岳喜友常曉勇）

浙川縣

抓好源頭治理，懲防并舉促廉政

今年以來，淅川縣審計局結合干部隊伍建設的實際，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，從教育、制度、監督等方面人手，不斷拓展源頭治理領域，夯實反腐倡廉建設的各項基礎工作，切實提高了審計機關的執行力和公信力。

該局立足于教育，著眼于防范，堅持集中教育和日常教育相結合，典型教育和警示教育相結合，利用墻報、網絡，創新宣傳教育形式，重點抓好年度內的主題教育活動，在抓實教育的基礎上，不定期采取組織觀看錄像、外出參觀、專項考察、專題研討等形式開展廉政警示教育。

該局從易于滋生腐敗的重點環節和部位人手，建立了以黨組書記為組長，分管領導為副組長，股（室）長為成員的黨風廉政、行風建設及機關效能建設領導小組，制定完善了局機關效能建設、審計組廉政責任制規定，財務管理、車輛管理、審計項目質量控制、審計業務工作考核獎懲辦法等八項規章制度，以嚴密、科學的制度規范黨員干部依法行政、廉潔執法，為黨風廉政建設及反腐敗工作提供了制度保障。

為了保證黨員干部遵紀守法，少犯或不犯錯誤，該局緊緊抓住監督這個關鍵環節，一是嚴格執行了周一至周五上下班簽到制度；二是堅持不定時崗位檢查及廉潔自律情況抽查，從而有效地保證了崗位責任制的貫徹執行；三是充分利用半年及年終廉政回訪、座談、問卷調查，發現問題及時糾正。同時，他們實行廉政風險金抵押制度，年初在職人員每人上繳1000元作為當年的廉政風險抵押金，審計人員在審計執法過程中，一經發現有違紀違規行為的，將按規定對有關責任人進行處理處罰，同時，按當年所繳納的風險抵押金加倍予以處罰。（柴景芳王珂）

西峽縣

圍繞山清水秀既定目標實施生態修復審計

西峽縣是南水北調工程上游水源涵養區，著力實施生態經濟化建設。縣審計局把生態修復作為領導干部經濟責任審計的重點內容，探索實施區域環境績效審計，推進了生態環境的明顯改善。

結合山區縣特點，實施礦山整治工程資金審計。先后對浦塘金礦、高莊金礦、二郎坪等三鄉鎮大理石露天采石場0.4億元地質環境恢復治理項目資金實施審計，重點核查是否存在亂挖濫采、嚴重污染環境等問題。防止地質災害隱患、山體植被破壞，推進落實縣政府生態補償政策，促進生態環境的保護恢復。實施河道綜合整治資金審計。對灌河、淇河、重陽河等1.3億元河道治理工程資金實施審計。圍繞項目可行性論證、資金使用以及項目運行后的效益等環節，查處工程建設中的損失浪費問題，加強審計分析，提出提高資金使用效益和完善環保政策措施的建議，促進河道生態環境保護，實現水資源綜合利用。通過實施領導干部自然資源資產離任審計的有益探索，實現了環保審計的全覆蓋，共查處違規資金3600萬元，促進落實審計整改建議23條，根據審計建議，縣人大對生態補償政策執行情況進行了調研，制定了《西峽縣生態補償辦法》，從法律層面進一步落實生態補償政策，為促進縣域環境保護與生態文明建設發揮了審計特有的作用。（曾照陽）

禹州市

深化“兩學一做”譜“三字”新篇

禹州市審計局推進“兩學一做”常態化制度化，統籌抓好機關黨建、審計業務、文明創建各方面工作，在“做”上下足功夫，譜寫審計“三字”新篇。

機關黨建突出一個“嚴”字。以全面從嚴治黨為主線，健全落實主體責任的工作制度和保障機制，切實履行“兩個責任”，常抓不懈，做到抓思想從嚴、抓管黨從嚴、抓執紀從嚴、抓干部管理從嚴、抓作風從嚴、抓支部從嚴。

審計業務建設突出一個“精”字。強化大局意識，緊緊圍繞黨委政府中心工作，科學合理安排審計計劃，提高審計工作精細化水平；樹立精品意識，牢記審計質量是審計工作的生命線，不斷強化審計項目審計準備、審計實施、審計報告、審計整改的質量控制，提升審計質量和審計成效。

爭創全國文明單位突出一個“新”字。緊扣創建目標測評體系，做到班子建設要有新進步、中心工作要有新政績、隊伍管理要有新舉措、文化建設要有新突破、機關建設要有新形象。（王文川）

洛陽市

組織教育培訓采取“三種形式”收到良好效果

近年來，洛陽市審計局在組織教育培訓方面，一改過去按單位分配名額、憑經驗設置課程的做法，根據形勢發展和培訓對象需求進行安排，采取“三種形式”進行運作，收到良好效果并受到好評。

參加上級培訓采取“預報名式”。上級組織的培訓計劃下達后，市局不給各縣區限定名額，讓他們根據需要進行預報名，統一匯總后擇優審核，通過系統內網公示參訓人員名單，自行報到參加培訓。

本級安排培訓采取“意見表式”。制訂培訓計劃前發放意見表，根據培訓對象需求制訂課程計劃，每次培訓后填寫意見表，對培訓進行評議，并收集群眾的意見和建議。

組織外出培訓采取“組團式”。市局統一組織，微信群里溝通，分組進行實施，規定時間到達。近年來，他們組織市縣兩級審計機關300余人次，赴南京審計大學、省審計廳等地參加培訓，均采用這種形式組織，降低了組織成本，增加了安全系數，不僅無一人遲到，還受到參訓人員的普遍歡迎。（李永智）

漯河市

關注事業單位債權債務管理

在近年的審計工作中，漯河市審計局關注事業單位債權債務管理，發現大部分事業單位存在往來賬款清理不及時形成長期掛賬的問題。主要表現為：一是往來賬款筆數多、金額高、時間長、回收難度大。二是一些單位主要領導法律意識、財務管理意識淡薄，“新官不理舊賬”，導致以前的債權債務，領導不管，會計不問，無法查清。三是往來款項長期不予核對，清理不及時，或者“只掛不清”甚至多頭掛賬。四是將其他收入掛往來賬以隱瞞收人，甚至隱瞞應上繳財政專戶管理的收入，利用“往來賬戶”核算屬于應列收列支的經濟業務。五是為平衡預算不少單位調節年度財政收支，將經費超支部分轉入往來賬戶掛賬；或將經費結余、專項結余在年終結算時虛列支出掛往來款，在往來賬中核算收支。

往來賬款由于借款人員復雜、時間跨度長等原因，如果不加大力度清理回收，極易形成呆賬死賬，造成國有資產流失。針對這種情況，加強與被審計單位的溝通交流，建議被審計單位加強管理，強化財經法規的學習，提高領導和財務人員責任意識；要求被審計單位制定具體措施，查明長期掛賬原因，限期逐步消化；定期及時清理核對，按照財務規定處理經濟業務；無法收回的欠款，認真履行審批手續，予以核銷。同時，加強對審計整改落實情況的監督，確保資金管理使用的安全和效益。

漯河市召陵區

走進社區助力“創文”

為進一步提高居民對創建全國文明城市的知曉率、支持率和參與率，營造良好的“創文”氛圍，近日，漯河市召陵區審計局組織黨員志愿者12人，再次深入鐵新村社區鐵工院小區開展助力“創文”活動。活動當天，共發放“創文”宣傳手冊、盒抽紙、碘鹽等禮品196份，發送“創文”宣傳彩頁320余份，活動現場，黨員志愿者耐心地為居民講解“創文”知識，并引導廣大居民支持、配合、參與“創文”工作，提高城市居民的文明程度，為我市的“創文”工作再添一份力。（召陵局）

沁陽市

適應新常態踐行新理念

正確認識和主動適應新常態對做好新時期審計工作具有十分重要的意義，既是審計服務經濟社會發展的客觀需要，也是審計工作實現自身發展的必由之路。因此，沁陽市審計局多管齊下，采取多種措施來適應這種新要求。

要求全體審計人員進一步提高認識、轉換思維、創新理念。通過自學、集中研討等方式，統一思想、深化認識、振奮精神、明確目標。促進準確把握戰略機遇內涵的深刻變化，推動以發展理念轉變引領發展方式轉變，以發展方式轉變推動發展質量和效益提升。

深入查找當前審計工作中存在的問題。針對部分存在工作思路陳舊、思維方式僵化、審計方法落后等現象，要進一步認清新常態的大局與大勢，堅持客觀求實、堅持問題導向、堅持鼓勵創新、堅持推動改革。

依法全面履行審計監督職責。通過加強經驗總結和研究分析、加強工作謀劃和統籌、加強審計資源整合和完善審計業務評價考核體系，落實黨風廉政建設主體責任，樹立擔當精神和創新精神，提升依法審計能力和學習研究能力，推動沁陽審計事業再上新臺階。（范軟麗）

柘城縣

案件線索移送工作有新成效

今年以來，柘城縣審計局高度重視案件線索移送工作，采取三項措施促使案件線索移送工作取得新成效。

建章立制，確保管理規范有序。出臺了《審計移送工作暫行規定》，建立案件線索移送長效機制，進一步明確了案件線索移送內容范圍、職責分工、具體流程等，嚴格規范審計行為，防范審計風險。

建立臺賬，確保處置全程留痕。為嚴格掌控案件線索移送處理情況，制定了案件線索移送登記表、審批表等移送臺賬，不斷加強案件線索移送的日常管理，及時掌控案件線索移送的處理情況，倒逼問題整改落實。

嚴格把關，確保案件線索移送質量。實行審計組組長、科室負責人、分管領導負責制，層層把關，明確責任，確保案件線索移送事實清楚、證據充分、適用法律準確、處理意見恰當，不斷提高案件線索移送的質量。

截至目前，已向紀委及有關單位移交案件線索44起，已作黨政紀處分7人，誡勉談話13人，約談12人，樹立了審計權威，起到了很好的震懾作用。（尚全華）

鶴壁市

五項措施推進服務型行政執法建設工作

今年以來，鶴壁市審計局采取五項措施，積極推進服務型行政執法建設工作。

完善行政指導工作機制。制定印發了《審計機關推進服務型政府行政執法建設工作方案》，落實行政指導的相關制度，把行政指導納入審計執法全過程，及時總結推進行政指導工作的經驗做法，提高審計執法人員靈活實施行政指導的能力和水平。

推進“互聯網+行政執法”。充分利用政務網站、政務信息數據開放平臺等載體，加大行政執法信息公開力度，主動公開審計職責、執法依據、執法權限以及權力邊界、執法范圍、執法結果、行政救濟途徑和救濟方式等信息，提升服務效能。

加強對行政執法的指導評價。創新方式方法，提高行政執法人員的服務能力和水平。積極培育、樹立服務型行政執法標兵。

建立全市審計系統服務型行政執法建設整體推進督導體系。通過督導體系，對市縣審計機關服務型行政執法建設工作進度和成效進行分析，及時解決督導中發現的問題，全面推進審計系統服務型行政執法建設工作。

加強培訓，提高執法隊伍能力。把服務型行政執法相關知識作為領導干部學法和行政執法人員考試的重要內容，促進審計執法人員運用服務型行政執法理念規范審計執法行為，加強行政執法人員管理和培訓，防止行政執法工作中不作為、亂作為等侵害人民群眾合法權益的事情發生。（賀真真）

桐柏縣

“四個注重”防范審計風險

2017年，桐柏縣審計局立足“以學促審、促審督學”周四學習日活動，倡導“四個注重”學習，進一步提升審計人員風險防范意識。

注重轉變思想觀念的學習，防范審計風險。一是由局紀檢監察室牽頭對近期縣內發生的執法領域違規違紀案件進行通報、學習，用身邊人、熟悉人因思想腐化、觀念墮落而瀆職、濫用權力受到行政處分或處理的典型案例，促進思想轉變；二是重申審計執法崗位職責及過錯責任人追究辦法、定崗追責，防范風險。

注重提升人員能力的學習，防范審計風險。每月初根據近期審計項目計劃安排，階段性地籌劃每周學習重點，有計劃地安排重點項目審計人員審前培訓學習，以“問題發現不了是失職、發現問題不上報是瀆職”的標準，加強業務能力學習，防范風險。

注重法規知識積累和更新的學習，防范審計風險。由局法制股牽頭，周期性地總結法制審理中發現的問題，對行政處罰裁量標準進行重申、對新增經濟責任審計重點和“一審雙報告”程序進行學習討論、對審計執法過錯行為進行糾正和學習，防范風險。

注重培養職業榮譽感的學習，防范審計風險。依托“黨員活動日”和“創先爭優”活動，培養一批黨性修養高、業務能力強，具有做好審計工作責任感、使命感的新時期審計干部，防范風險。（石琳琳）