長葛市 認真做好“四個堅持”確保審計質量

長葛市

認真做好“四個堅持”確保審計質量

2017年，長葛市審計局進一步明確“規范管理、提高質量、統籌力量、全面發展”的工作思路，在規范化管理上狠下功夫，認真做好“四個堅持”，夯實審計工作，確保全部審計任務按時、按質完成。

一是堅持狠抓審計質量，牢固樹立質量意識，把牢審計質量。建立健全審計運行機制，把審計計劃、審理、報告等各環節既相互制約，又協調有序的運行機制落到實處。落實審計質量控制責任，加大復核審理力度，認真做好審計項目質量的檢查，對發現的質量問題，按照權責一致的原則，嚴格落實過錯責任追究制度。

二是堅持現場管理，確保問題查深查透，避免走形式、走過場。組織實施審計時，依法組成審計組，加強人力資源整合。業務能力強和計算機業務比較熟悉的人員交叉配合，認真研究審計實施中可能遇到的重大事項。在審計證據、審計底稿、被審計單位的反饋意見等方面，認真分析審理。強化審計組人員的廉政、保密、安全教育管理，切實維護審計機關形象。

三是堅持依法審計，嚴格按照規范程序、標準開展審計工作。規范向被審計單位索取審計相關資料和開展審計調查行為，嚴格依法出具審計報告、審計決定等相關法律文書，積極落實審計成果。進一步提高審計工作的公開透明度，密切關注被審計單位整改情況，督促審計結論落實到位。

四是堅持正確把握審計過程的新情況、新問題。結合長葛實際情況，對審計發現的問題，深入分析產生的原因和造成的后果，堅持實事求是，客觀公正地出具審計報告，積極服務長葛經濟發展和改革大局。

安陽市

采納審計建議，完善配建公租房管理規定

近日，安陽市住房和城鄉建設局認真落實市領導對審計專報的批示，積極采納審計機關建議，從完善管理規定方面入手，相繼下發了《關于加強商品住房配建公租房管理的通知》和《關于加強商品住房配建公租房管理的會議紀要》等文件，確保公租房配建工作管理到位，確保安居工程取得惠民實效。

針對因公租房配建管理規章制度不完善，導致后期驗收和交房環節部門職責不明確、管理不到位等問題，安陽市住建局及時組織召開了市區的城鄉規劃局、國土資源局、房管局等相關部門參加的配建公租房管理問題專題工作部署會，制定下發了完善商品房配建公共租賃住房相關政策和措施，出臺了《關于加強商品住房配建公租房管理的會議紀要》（安棚閱〔2017〕1號），對詳規審批、辦理施工許可證、辦理預售許可證、辦理首次登記、竣工驗收備案、綜合驗收等6個階段的工作流程及各相關部門每個階段的工作管理責任作出了進一步明確和規定，確保了配建公租房全程管理無漏洞。

針對開發商不重視公共租賃住房建設，不建或緩建、應繳未繳易地建設資金等突出問題，安陽市住房和城鄉建設局下發了《關于加強商品住房配建公租房管理的通知》（安住建〔2017〕92號），該通知文件對配建公租房建設標準和易地建設繳費標準作出具體要求；對開發商與政府部門簽訂的《配建公租房協議》和《繳納易地建設資金協議》的具體內容作了進一步的明確，對開發商辦理施工許可證、商品房預售許可證、首次登記、竣工驗收等手續與配建公租房建設相掛鉤，確保市政府提出的“公共租賃住房配建優先開工、竣工，優先配套，優先投入使用”的要求落到實處。

上述文件的出臺，有效地彌補了商品房小區配建公共租賃住房原來政策規定的漏洞，進一步明確了政府、企業之間的配建責任及工作關系，促進了商品房小區配建公共租賃住房工作的有效落實，為使保障性安居工程惠及更多家庭群眾提供了政策保障。（段志平）

洛陽市

“五個加強”提升飲水安全工程審計效率

近日，洛陽市審計局在對全市飲水安全工程審計中，赴宜陽縣審計組通過積極探索，采取五項措施有效提升了飲水安全工程審計效率。

一是加強組織協調。在召開全市飲水安全審計進點會的基礎上，赴宜陽縣審計組建議該縣及時召開了宜陽縣農村飲水安全工程審計工作動員會，涉及飲水安全工程的6個縣市單位及鄉鎮主管領導參加會議，分管縣領導提出了明確要求，審計組對本次審計作了有關說明，縣水務局主要領導作了表態發言，劃分了各參會單位的責任，明確了總協調單位和具體領導，系統性地對該項工作進行了部署，建立了良好的運行機制。

二是加強學習研究。審計組從練好內功做起，組織學習了中央、省、市三個層面涉及飲水安全工程的法律法規，學習了關于工程建設管理方面的要求，學習了飲水安全工程衛生學評價和水質衛生監測方面的知識，將收集到的有關資料分發給每位審計人員，同時開展了討論交流， 統一了思想認識，打下了良好的基礎。

三是加強信息比對。本次審計中，宜陽縣和其他縣相比，涉及資金量最大、工程項目數最多、時間跨度最長，赴宜陽縣審計組先期收集飲水工程施工單位項目經理等管理人員信息，通過上級機關進行信息比對，查出疑似違規掛靠施工單位人員，逐一進行核實，大大提高了效率。

四是加強計劃管理。為了圓滿按時完成本次審計任務，細化了目標明確、內容具體、操作性較強的審計實施方案。對審計目標進行了分解，下達了任務清單，明確了每個人的具體事項，對審計任務進行倒排，增強了審計人員的緊迫感。

五是加強成果借鑒。針對該審計組成員中部分人員參加過上級組織的同類審計項目的優勢，請他們介紹成功的經驗做法，同時借鑒該縣以往有關的審計報告，從其中總結規律，指導本次審計工作。（衛滿占）

臺前縣

完善審計整改機制破解屢審屢犯難題

為規范被審計單位財政財務收支行為，狠抓審計發現問題的整改落實，臺前縣審計局認真完善審計整改機制，破解屢審屢犯難題，打破“審計—整改—再審計—再整改”的怪圈，取得良好效果。

一是實施現場指導，幫助整改。通過召開被審計單位與主管部門共同參加的問題整改會議，現場指導性地幫助被審計單位進行整改。

二是建立臺賬，逐項整改。對問題進行詳細梳理，分類歸納，逐項明確整改時限，責令其按時間節點及時整改落實。

三是建立整改回訪，督促整改。回訪被審計單位問題整改落實情況，對照被審計單位報送的審計整改報告，重點檢查整改中糾正問題、落實建議和建立健全相關制度的情況；對整改不到位的問題要查明原因，督促其整改。

四是部門聯動，推動整改。加強與紀檢監察、督察、公安、檢察、財政、稅務等部門的協作配合，共同做好審計結論落實和責任追究工作，形成督促整改合力推動其整改。

五是利用結果公告，公開整改。加大審計結果公告力度，規范審計結果公告程序，及時公告被審計單位問題整改情況，對拒不整改或屢審屢犯的部門和單位予以公開曝光，促進審計整改落實。

六是建立整改追責制度，問責整改。落實一把手責任和問責制度，對整改不力、屢審屢犯的單位及其負責人，追究單位主要負責人的責任。進一步提高審計工作的權威，促進被審計單位問題整改。（徐興廣）

鞏義市

四大舉措助力審計信息宣傳

為進一步提升審計信息的質量和水平，加大審計宣傳力度，鞏義市審計局創新思路，強化措施，力促2017年審計信息宣傳工作取得新進展、新成效。

一是加強隊伍建設，提供人才保障。充分調動全局力量，上下聯動，局領導牽頭，各科室設置一名信息員，選年輕且文字功底和寫作能力較強的干部，在審計業務工作中收集素材、捕捉亮點，為信息宣傳工作提供有力的人才保障。

二是開展培訓活動，提高審計信息質量。加強信息宣傳技能培訓，組織開展專題講座、專家面授等活動，提升全員寫作水平，提高審計信息的亮點、深度和層次；定期舉行信息研討，有針對性地對信息進行點評，營造全員參與、人人動筆的良好氛圍。

三是建立考核機制，做到“兩個落實”。做到落實責任和落實獎懲。落實責任，即制定信息目標任務，量化分解到具體科室，甚至具體到個人；嚴格執行信息報送審核機制，在確保數量的基礎上，保證信息質量。同時，每月通報一次信息報送情況，點評一次信息撰寫質量，既調動全員的積極性，又不斷提升信息質量。落實獎懲，即建立激勵機制，并將信息宣傳工作納入年度考核體系，與科室評優和個人考核結合起來，作為評先選優的重要依據。

四是緊扣工作重心，牢固樹立服務意識。緊扣工作重心，確保所撰寫的信息能夠第一時間成為反映審計工作的第一手資料，為政府宏觀決策提供建設性的意見，促進被審計單位整改糾錯，讓群眾了解到更多與切身利益相關的民生問題。（曹曉燕）

方城縣

朱國明局長受表彰

自2016年5月開始，南陽市委宣傳部在全市縣及縣以下黨員領導干部中組織開展了“學黨規黨章、學系列講話，做合格黨員”主題黨課活動。接到活動通知后，方城縣審計局黨組書記、局長朱國明高度重視，認真準備，精心組織，扎實推進此項活動。其撰寫的教案《做合格共產黨員 按規定交納黨費》，先是被縣委黨校評為優秀教案，此次，又獲全市主題黨課活動三等獎。朱國明局長也被評為全市“學黨章黨規、學系列講話，做合格黨員”主題黨課活動先進個人。

此次被表彰，離不開他日常的辛勤汗水。對黨建工作，他一直常抓不懈。一是突出思想教育，抓好黨員干部思想政治建設工作。以“兩學一做”教育為抓手，重點學習黨章黨規及各級領導系列講話精神，并開展“黨組成員登講臺”活動，采取案例分析、互動交流、現場點評、理論授課等形式，為全局黨員開展培訓活動。二是抓隊伍，提高素質，發揮先鋒模范作用。認真開展黨建工作培訓，成立審計局黨校，多次為全局同志上黨課，切實增強廣大黨員的大局意識、責任意識、核心意識、看齊意識。教育活動中涌現出侯新芳、劉勝利等先進典型，充分發揮了先鋒模范作用。三是抓載體，提升水平，增強黨建工作活力。堅持抓審計業務促黨建、抓黨建促審計業務的工作思路，真正做到兩手抓、雙提升。拓展活動載體，開展志愿服務活動、“緬懷革命先烈”和“國旗下宣誓”活動，提升黨性修養。搭建黨建信息工作平臺，建立黨員QQ群、黨員微信群，暢通黨員溝通模式，實現資源共享、共同學習，著力提升黨建工作水平。（付 強）

尉氏縣

開展讀書交流活動提高技能

近日，尉氏縣審計局以“書香審計，向上向善”為主題，積極開展讀書交流活動。本次讀書交流活動，是在全局開展讀書學習的基礎上，為達到取長補短、共同提高的目的，進行的一次座談交流，是該局建設學習型審計機關的系列活動之一。

此次讀書交流活動結合近期省廳業務講座視頻會，以通讀原文的形式學習《中國共產黨章程》、習近平總書記系列重要講話精神、《社會主義核心價值體系學習讀本》、《中國審計》等書籍，以《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國國家審計準則》為重點，交流討論新形勢下如何按照法律法規的要求開展審計工作。活動現場，中層以上干部、4位年輕同志依次分享了自己的學習感悟，并就下一步如何提高審計工作效率和質量，更好地發揮審計經濟免疫系統功能進行了激烈的討論。最后，局黨組書記劉向軍同志對此次交流活動作了總結，并提出今后除了定期開展讀書交流外，每次外出學習、審計結束后都將開展交流活動，交流學習、工作心得，探討新的工作方式，不斷提高審計工作能力。

通過讀書交流活動，全體干部職工一致認為：讀書是一種提高自我，加強學習型機關建設的有益途徑，要堅持把讀書活動中形成的多讀勤思的好風氣保持下去，讀書交流活動為干部職工提供了相互學習、交流的平臺，提高了學習質量，更促進了審計人員積極鉆研業務，學以致用，把理論學習與實踐緊密結合，使學習和工作相互交融、相互促進，不斷提高審計服務質量。（袁松濤）

沁陽市

深化經濟責任審計工作內容

沁陽市審計局結合經濟責任審計工作的實際，不斷拓展經濟責任審計內容，有針對性地確定審計工作重點。

一是以經濟責任考評目標為指引，結合財政財務收支審計，突出任期內舉借債務、自然資源資產管理、民生改善、廉政建設等重要事項，考察領導干部履職盡責情況，強化對權力運行的制約和監督。

二是緊緊圍繞中央關于穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險的政策目標，促進各項改革任務順利貫徹落實，推進部門和領導干部依法行政，確保政令暢通。

三是圍繞提升成果質量開展審計，進一步解放思想、更新觀念，創造性地開展工作，推進經濟責任審計從財務型向績效型轉變，切實提高審計報告含金量，真正為報告使用者提供有價值的決策參考信息。（范軟麗）

柘城縣

“四堅持”推進黨風廉政建設

今年以來，柘城縣審計局堅持把紀律和規矩挺在前面，采取四項措施抓好黨風廉政建設。

堅持開展教育，增強紀律意識。結合“講政治、嚴紀律、強作風、促提升”集中學習教育活動，組織審計人員學習中央“八項規定”、審計“八不準”工作紀律，切實增強黨員干部的紀律意識。

堅持談話提醒，做到防微杜漸。黨組成員堅持對審計人員“常咬咬耳朵”“常扯扯袖子”，讓思想上波動和行為上的傾向止于萌芽階段；對有思想波動的干部，認真做好其思想工作，既念好緊箍咒，又幫助干部卸下思想包袱，使其專心投入審計工作。今年以來，已對14名同志進行了約談。

堅持責任落實，發揮示范作用。把落實黨風廉政建設主體責任和監督責任，作為落實全面從嚴治黨要求、推動審計事業長遠發展的關鍵環節和重要抓手，全面推動責任落實，真正讓“兩個責任”落地生根。

堅持完善制度，做好有力保障。營造自覺遵守制度的良好氛圍，形成抓早抓小的法治思維環境。今年以來，制定并印發了《關于規范審計業務行為的若干規定》等加強隊伍建設、規范審計行為的10個制度性文件，進一步促進審計干部對照制度自律、自省、自警，慎權、慎欲、慎微。（尚全華）

舞陽縣

以“五帶五”抓黨建與業務融合

今年以來，舞陽縣審計局根據省審計廳黨的建設和業務建設“融合抓、雙提升”要求，虛功實做，從五個方面細化黨建制度和措施，帶動五方面重點業務工作規范有效開展，實現黨建與業務有機融合，取得了明顯的成效。

一是通過完善五個方面黨建制度，建立健全保障機制。年初根據全面從嚴治黨要求，梳理出機關黨建、黨風廉政、支部建設、群團工作和精神文明五個方面80多項制度，并列出各方面工作要點、計劃和制度落實的措施，并及時收集有關成效，方便平時督導檢查和考核考評。

二是對照黨建要求，建立推動業務工作動態管理機制。按照黨建五個方面制度要求，有機融合業務工作，把落實黨建方面的制度和目標要求體現到抓重點業務工作上，實行縱橫交叉對比對照，以實際落實措施和成效，既看黨建工作落實情況，又看黨建促進重點業務工作推進情況，對業務從機關作風、審計質量、服務大局、經責審計和信息化建設五個方面實行動態跟蹤，加強平時督導檢查，抓工作推進，看工作進展和成效，隨時掌握工作落實情況。

三是定期統一歸集存放，建立階段性考核評比機制。以黨建五方面要求帶動五方面重點業務工作。根據黨建和業務工作制度要求，年初以目標管理辦法牽總，共分十個方面出臺工作規劃或工作目標，并明確班子成員牽頭責任，月臺賬推進，周檢查督導，季度考核講評，分季度分類收集相關資料統一存放資料室，年終進行總結考評，并以文明獎兌現獎懲。

以“五帶五”工作法抓黨的建設和業務工作，使機關黨建與審計業務有效融合，達到了以黨建促業務，“融合抓、雙提升”的目標，有力推動了全局各項工作的開展，也取得了明顯成效，在全縣上半年目標考評中，該局繼續保持名列前茅的好成績，機關黨建和業務工作融合抓的做法和成效也得到了縣委領導和組織、紀檢、宣傳部門的充分肯定。（陳利民）

內黃縣

強化審計綜合分析？放大審計成果效應

今年，內黃縣審計局把審計成果綜合運用作為履行審計監督職責的重要手段，積極探索審計成果的統籌分析利用，致力于提升監督服務水平。

一是圍繞縣委、縣政府中心工作和區域經濟社會發展大局，對審計發現的問題進行綜合分析，對審計成果進行深入挖掘和提煉，找出問題原因，提出意見建議，增強成果運用實效。二是受縣政府委托，定期向縣人大常委會報告審計整改落實情況，積極配合有關部門，加大對整改工作的檢查督導力度，推進被審計單位及時整改落實到位。三是撰寫審計信息或審計要情，深入揭示存在問題，挖掘問題的根源，為領導決策提供可靠依據，從體制和機制上提供決策支持。四是積極推行審計結果公告制度，不斷擴大審計公告項目范圍，豐富審計公告內容，增強審計結果的公開透明度，自覺接受社會監督。（吳桂平）

淅川縣

投資審計助推建設單位加強內控

今年以來，淅川縣審計局緊緊圍繞縣委、縣政府關于城市發展戰略開展審計監督工作，針對政府投資項目數量多、規模大、難度高、責任嚴審計監督的情況，以幫助政府投資工程項目進一步加強內部控制為切入點，以落實建設單位監管“第一責任人”為工作重心，取得了良好效果。

該局聯合縣紀委、監察局等6部門，在近期推出了《淅川縣政府投資工程項目建設單位內控管理辦法》，形成各部門聯動監督的態勢，推動全縣加強政府投資工程建設單位內控管理制度的完善。同時，通過重點項目審計或審計調查，以審計建議書等形式督促各國有建設單位分別結合審計發現的問題，著眼長效，進一步修改完善各項內控管理制度。今年前8個月，該局選擇縣北區開發中心、航運集團等10個重點建設項目，制訂檢查方案，通過建立單位內部審計的方式，以自查、組織中介機構復核等多種形式，組織進行內部控制管理等方面的檢查。

他們還注重搭建平臺，促進經驗交流，以審計座談會、典型案例交流等形式，組織各建設單位加強橫向交流。牽頭縣鄉兩級產業集聚區赴南陽工業新區建設項目，觀摩學習先進的內部控制管理經驗，一批保證項目規范、有序、高效運行的工作創新方法得到了推廣和宣傳。（柴景芳 王春煥）

伊川縣

關注教育零星維修資金安全

今年，伊川縣審計局認真貫徹落實全國、全省和全市審計工作會議精神，加強對學校零星維修專項資金實施審計監督，確保資金安全。重點關注三個方面：一是維修項目招標、投標以及項目立項審批，看是否存在違規立項和人情項目；二是維修資金撥付、使用，看是否存在不按照規定亂支亂用、違規截留、貪污私分等問題；三是維修項目驗收是否嚴格按照規定實施，是否存在項目長期不驗收、驗收走過場等問題。

截至2017年9月底共對129個零星維修項目進行了跟蹤審計，涉及道路、橋梁、房屋屋頂漏水、墻面粉刷、欄桿安裝等維修項目，涉及資金386.92萬元。對審計中提出的項目資料不完整、驗收不到位、分解項目等問題，有關單位積極整改落實。（張靈軍）

鄭州市

“嚴、勤、細、實”開展信息化工作

近年來，為進一步提升信息化工作效率，實現審計與信息化工作的緊密結合，鄭州市審計局“嚴、勤、細、實”打造了良好的信息化工作環境。

“嚴”，嚴以修身，修煉好內功。以處室為單位，增強對信息化工作的重視程度，嚴格各項規章制度和審計程序，搞好信息化培訓學習，用好OA辦公軟件和AO現場審計軟件，提升信息化與審計工作結合水平。

“勤”，三人行必有我師，勤學勤用，營造好氛圍。在審計項目中配備了必要的計算機輔助審計人員，通過數據比對、篩選去查找問題、發現問題，切實將信息化融入審計工作中。審計中，多溝通多交流，勤于發現問題，解決問題，提升審計效率，節約審計成本。

“細”，細節決定成敗，以小見大。教育全體干部職工，在工作中注重細節，從細節著手，以小見大，以點帶面，養成良好的工作習慣。

“實”，優化信息化軟硬件配置，夯實審計基礎。為進一步優化信息化辦公環境，提升信息化工作效率，市審計局部署優化機房配置，引進數據庫信息管理系統等相關軟、硬件設施，增強數據管理的同時，加強數據的保密性、安全性，夯實信息化審計基礎。（王 妍）

鶴壁市山城區

多措并舉落實審計整改顯成效

日前，鶴壁市山城區審計局對近一年以來審計實施完成項目進行總體梳理和匯總，建立問題整改臺賬，并實施審計問題整改銷號制，開展審計整改“回頭看”活動，多措并舉確保審計查處問題整改落實取得實效。

一是設立組織，保障工作延續性。通過整合審計力量，抽調人員成立整改督察小組，集中時間對股室所負責的審計單位逐一排查梳理。通過查看審計檔案，延伸調查被審計單位實際整改情況等方式，對遺留的未整改到位的問題建立臺賬，進行專項管理。

二是落實責任，確保整改實效性。采取互查對查等方式，打亂原有審計組與被審計單位關系，針對審計查出問題逐項排查梳理，研判問題整改情況。針對問題臺賬，實行逐一“銷號”管理。

三是嚴格追究，體現整改紀律性。明確被審計單位主要負責人為審計整改落實工作的第一責任人，親自安排部署審計問題整改落實工作。對審計整改不力、整改不到位和拒不整改或屢審屢犯的責任人依照審計程序嚴格追究責任。

四是形成氛圍，擴大審計影響力。在一定范圍內公開審計整改情況，通報相關單位審計整改情況，對拒不整改或屢審屢犯、屢禁不止的被審計單位予以曝光，形成審計監督與輿論監督的整體合力，擴大審計整改影響力。（孫亞楠 田濤）

許昌市建安區

做細審前調查工作？提高審計質量

審前調查是審計項目實施的前提和基礎，是提高審計質量和效率的重要環節。為有效開展審計項目，確保每個審計項目審深審透，今年以來，許昌市建安區審計局多項措施做細審前調查工作，切實提高審計質量，防范審計風險。

一是要全面搜集、學習與審計項目有關的法律法規和政策性文件，及時掌握與被審計單位相關的行業規范、制度規定、業務流程。

二是要充分了解被審計單位的行業特點、經濟性質、管理體制、機構設置、人員編制、重大會計政策選用及變動情況。

三是要仔細查看與審計對象相關的預算、計劃、上報文件及其批復、內部控制制度及重要會議記錄等文件資料和以往審計資料，并進行深入細致的分析，掌握總體情況，發現內部控制薄弱環節，確定審計重點。

四是要及時溝通協調紀檢、監察、組織人事等部門及被審計單位管理人員、員工，了解可能存在的問題和管理上的薄弱環節，搜集有價值的審計線索。

五是要認真匯總歸類審前調查情況，評估審計風險，確定審計范圍、內容、重點及審計策略，為編制審計實施方案打好基礎。（牛志峰）

漯河市源匯區

在經濟責任審計中助力精準扶貧工作

在鄉級任期經濟責任審計工作中，漯河市源匯區審計局審計人員對群眾關心的精準扶貧政策執行績效情況作為重點予以關注，以扶貧資金的管理和使用績效為切入點，從扶貧體制機制的創新、扶貧對象的精準識別以及發展特色產業、引導勞務輸出、加強教育、開展醫療保險和醫療救助、農村最低生活保障兜底等脫貧具體扶貧措施入手，突出鄉級黨委和政府對扶貧開發工作負總責、書記為第一責任人的主體責任，并提出切實可行的精準扶貧建議，確保貧困戶切實享受國家精準扶貧政策。有效地促進了鄉級精準扶貧政策的執行、工作措施的落實、資金的管理使用和政策效益發揮到位。（李 貞 曹艷華）