百貨業結算資金閑置期的合理運作

翟滿班

摘 要：對百貨業結算資金閑置期合理運作措施進行分析。具體是在解析百貨行業資金結算內容與意義的基礎上，對目前百貨業結算資金閑置期存在的問題進行分條解析，最后提出了樹立并強化企業資金管理意識、構建并完善資金運作管理構架、做好資金運作的預算管理工作等建議。希望在協助百貨行業結算資金閑置期有效運作，產生更大經濟效益方面有所助益。

關鍵詞：百貨行業；資金結算；閑置期；運作措施

百貨企業的資金結算可以細化為內部結算與外部結算兩部分，前者是指總部和職員以及企業之間進行的資金結算，外部結算有聯營、代銷、經銷者三種模式。資金閑置可以理解為企業將大批量的資金以貨幣資金的形式存入銀行，而沒有應用到企業運行過程中。百貨業結算資金的閑置是資源浪費的一種形式，使資金占用成本在無形中增加，而采取怎樣的手段與措施對處理結算資金的閑置期問題，一直是行業人員探究的問題，本文進行詳細分析。

一、百貨業資金結算

百貨行業發展必須經歷資金結算這一環節，這是積極相應內部核算管理工作需要的一類核算管理工作，具體是對企業資金流入與流出情況進行核對與計算、對供應商貸款的結算、對本企業與供應商之間往來賬目內容的審核與管理、復查各類單據以及收取各項現金費用（進場費用、合同抵扣、門店促銷費用）等。為企業與職員整體發展服務，集中辦理銷售貸款結算業務，資金結算工作開展的宗旨在于協助百貨企業降低資金投入量，并最大限度的提升資金利用效率。……