進一步完善和發展遼寧村鎮銀行的對策

張淑芳

摘要：在介紹遼寧村鎮銀行基本發展情況的基礎上，揭示了遼寧村鎮銀行發展過程中存在的主要問題，提出了進一步完善和發展遼寧村鎮銀行的對策。

關鍵詞：完善；發展；遼寧；村鎮銀行；對策

一、遼寧村鎮銀行的基本發展情況

（一）遼寧村鎮銀行的機構設置情況

截至2013年年底，遼寧總行層次的村鎮銀行共有五十家，其分支機構共計五十九家。在這里，值得一提的是遼寧村鎮銀行的分支機構，其與2013年年初相比，不僅以高達63.89%的增幅共計增加了二十三家，而且大部分分布在鄉鎮或者村屯，這部分的占比和數量分別為62.71%和三十七家，小部分分布在城區或者縣城，這部分的占比和數量分別為37.29%和二十二家。遼寧五十家村鎮銀行總行的具體情況如下：

1.營業地址位于沈陽市沈北新區明珠路一號的沈陽沈北富民村鎮銀行；

2.營業地址位于新民市遼河大街六十號的新民富民村鎮銀行；

3.營業地址位于法庫縣團結街一委八組的法庫富民村鎮銀行；

4.營業地址位于遼中縣政府路一百四十號的遼中富民村鎮銀行；

5.營業地址位于康平縣向陽街依瀾陽光二十二號的康平國通村鎮銀行；

6.營業地址位于沈陽市于洪區黃海路二十二號的沈陽于洪永安村鎮銀行；

7.營業地址位于鞍山市千山區千山西路234-S2的千山金泉村鎮銀行；

8.營業地址位于臺安縣振興路四十八號的臺安金安村鎮銀行；

9.營業地址位于海城市北順城路四號的海城金海村鎮銀行；

10.營業地址位于岫巖縣大寧街二十一號的岫巖金玉村鎮銀行；

11.營業地址位于撫順市李石開發區陽光麗景小區22-23號的撫順沈東村鎮銀行；

12.營業地址位于撫順市望花區朝陽路十三號的撫順啟運村鎮銀行；

13.營業地址位于撫順市順城區前甸鎮鮑家村的撫順順城銀通村鎮銀行；

14.營業地址位于東洲區綏化路西段45號的撫順東洲豐源村鎮銀行；

15.營業地址位于清原縣柴河路32號的清原村鎮銀行；

16.營業地址位于新賓縣啟運路37-1號的新賓啟通村鎮銀行；

17.營業地址位于本溪縣小市鎮政府南路32號的本溪同盛村鎮銀行；

18.營業地址位于本溪市明山區華程路9號的本溪禾豐村鎮銀行；

19.營業地址位于鳳城市鳳凰城區石橋路陽光新城3號樓A3—A8的鳳城豐益村鎮銀行；

20.營業地址位于東港市振興大街58號的東港同合村鎮銀行；

21.營業地址位于寬甸縣董鄂妃街15-15號的寬甸百豐村鎮銀行；

22.營業地址位于丹東市振安區珍珠路267-3號的丹東鼎安村鎮銀行；

23.營業地址位于丹東市元寶區江城大街326-1號的丹東鼎元村鎮銀行；

24.營業地址位于錦州市吉祥新家園29-86號的錦州太和益民村鎮銀行；

25.營業地址位于錦州市松山新區凌南東里寶地城C區4—6號的錦州松山鑫興村鎮銀行；

26.營業地址位于義縣義州鎮迎賓路38-21號的義縣祥和村鎮銀行；

27.營業地址位于北鎮市溝幫子鎮西河社區二運67-1323號的北鎮益民村鎮銀行；

28.營業地址位于大石橋市石橋大街東段圣泰鑫宇5號E座3號的大石橋隆豐村鎮銀行；

29.營業地址位于蓋州市永安東里華陽花園小區二號綜合樓的營口辰州匯通村鎮銀行；

30.營業地址位于營口市老邊區鐵南東街四棟房西里的營口宏誠村鎮銀行；

31.營業地址位于彰武縣中華路三十七號的彰武金通村鎮銀行；

32.營業地址位于阜蒙縣民族街十一號的阜新農商村鎮銀行；

33.營業地址位于遼陽縣遼鞍路三十八棟九號的首山村鎮銀行；

34.營業地址位于燈塔市煙臺街道文化街光明路一百一十八號的燈塔村鎮銀行；

35.營業地址位于遼陽市太子河區八一街八十九號樓87-5號的遼陽太子河村鎮銀行；

36.營業地址位于鐵嶺市凡河新區如意大廈的鐵嶺新星村鎮銀行；

37.營業地址位于開原市新華路一百五十三號的開原象牙山村鎮銀行；

38.營業地址位于昌圖縣站前街昌盛路十六號的昌圖民祥村鎮銀行；

39.營業地址位于調兵山市站北路一號的調兵山惠民村鎮銀行；

40.營業地址位于西豐縣大通街二十二號的西豐鹿城村鎮銀行；

41.營業地址位于鐵嶺市清河區昌盛路十三號的鐵嶺農商村鎮銀行；

42.營業地址位于朝陽市雙塔區友誼大街二段3-1號的朝陽柳城村鎮銀行；

43.營業地址位于凌源市市府路東段十四號的凌源天元村鎮銀行；

44.營業地址位于建平縣紅山街道興工路二十三號的建平紅山村鎮銀行；

45.營業地址位于大洼縣田家鎮田家村7-24的大洼恒豐村鎮銀行；

46.營業地址位于盤山縣太平鎮賈家村龍祥花園C1-1#的盤山安泰村鎮銀行；

47.營業地址位于綏中縣興隆街勞動大廈1-1號的綏中長豐村鎮銀行；

48.營業地址位于葫蘆島市連山區紅星路四區中段E3的葫蘆島國信村鎮銀行；

49.營業地址位于興城市興海北路四段聞濤苑小區D-1-4號的興城長興村鎮銀行；

50.營業地址位于建昌縣朝陽路一段勃宇新區二號樓一號的建昌恒昌村鎮銀行。

（二）遼寧村鎮銀行的人員情況

截至2013年年底，遼寧村鎮銀行的在冊員工數量總共有2，115人，其中的213人為高級管理人員。

二、遼寧村鎮銀行發展過程中存在的主要問題

盡管近些年來遼寧村鎮銀行得到了較為快速的發展，但畢竟還是處于剛剛起步的初級階段，村鎮銀行之間橫向比較，發展很不平衡，個別村鎮銀行存在著不容忽視的風險隱患與問題。主要有如下六個方面的表現：

（一）遼寧村鎮銀行的公司治理機制不完善，致使“三會一層”的職責得不到充分發揮

1.遼寧村鎮銀行的股東大會履職不完善。村鎮銀行股東大會需對本行制定的薪酬分配、股金分紅、利潤分配等方案進行表決，表決通過后才能正式實施，但有的村鎮銀行并沒有執行這一規定；股東本人無法出席股東大會時，他人憑委托書才能代為出席，有的村鎮銀行也沒有做到這一點，這樣的決議表決其實是不合法的。

2.遼寧村鎮銀行董事會的召開不規范。如果某些事項在董事會上需要作出決議，那就必須提前送達各位董事，有的村鎮銀行對這一規定并沒有遵照執行，或者其董事會只對高管人員的變動及設立分支機構等事項進行研究，而沒有表決或者研究其他重大的經營事項。

3.監督與制衡機制的嚴重缺失。監事會雖然設立了，但在有的村鎮銀行其職責并未得到任何履行。

4.配備嚴重不足的經營班子。有的村鎮銀行僅有一名行長，沒有副職。

（二）較為薄弱的內控機制，遼寧村鎮銀行還沒有形成良好的內控環境

1.遼寧村鎮銀行完善的內控制度尚未建成。村鎮銀行內控制度的制定，大多停留在對主發起行有關制度的沿襲階段，還不能完全做到符合本行的實際情況，不能使全部的流程及業務得以有效覆蓋。此外，還存在著制度滯后及缺失的情況，即做不到隨著管理及業務發展的需要而及時完善和修改、補充制度。

2.遼寧村鎮銀行內控制度的執行還很不到位。大多數村鎮銀行員工的銀行從業經驗缺乏，不熟悉基本的合規要求、操作流程等內控制度，執行起來自然也就很難到位；人員配置不足，甚至還有十人以下的村鎮銀行，這就造成比較多的一人身兼數崗情況的發生，很難實現后臺、中臺、前臺的有效分離，也難以執行強制休假以及重要崗位輪換制度，存在著比較突出的操作風險。

3.遼寧村鎮銀行沒有及時地進行內部審計。雖然有的村鎮銀行內部設置了審計崗位甚至部門，但卻沒有配備足夠的人員，致使其獨立開展內部審計工作的能力極其有限；有的村鎮銀行甚至完全沒有設立內部審計崗位或者部門，主要由發起行來進行審計工作，這就很難保證審計的有效性與及時性。

（三）由于信用風險沒有得到充分的暴漏，從而導致遼寧村鎮銀行潛在風險日益加大

截至2013年末，遼寧村鎮銀行逾期在三個月以上的貸款，其余額是不良貸款余額的1.26倍，最高的甚至是不良貸款余額的3.58倍，高達6，067萬元，比年初增加的數額為2，957萬元，這說明在貸款五級分類過程中，有的村鎮銀行不夠嚴謹，存在隱性不良貸款?，F場檢查時，發現違規問題較為突出，如有的村鎮銀行發放不足值或者保證無效的貸款、沒有經過董事會或者股東大會批準就貸款給股東、對單一客戶的貸款額以及質押貸款的質押率均高于規定比率，這些都使得潛在的風險隱患加大。

（四）遼寧村鎮銀行欠缺管理資本的能力，尚未形成資本的積累機制

個別村鎮銀行制定的資本規劃比較膚淺，即除了資本充足率目標明確外，與之相對應的資本約束、積累機制都沒有加以明確，不斷調整其資產業務結構以使之與其資本充足狀況相適應的能力明顯不足。在利潤分配的一般風險準備以及盈余公積的提取方面，村鎮銀行要么根本就未曾提取，要么雖然提取一些，但也只是象征性的，歷年形成利潤的絕大比例被以未分配利潤的形式掛賬，在約束期滿后，如果這部分利潤被分紅，資本充足率無疑會急劇下跌。

（五）遼寧村鎮銀行的資金吸收能力不足，資金流動性方面的潛在風險較大

截至2013年年底，在遼寧所有的村鎮銀行中，各項存款余額低于億元的有四家；流動性覆蓋率沒有達到監管標準的有四家，凈穩定資金比例沒有達到標準的有一家，存貸比超過100%的有七家；存款結構不合理的有四家，具體表現在其對公存款上，占比超過了50%；存款的穩定性比較差的有兩家，具體表現在其最大十戶存款上，占比超過了60%。

（六）遼寧村鎮銀行的業務發展還不夠快，還沒有最大程度地發揮出其支農作用

在遼寧省所有的村鎮銀行中，負債規模以及資產規模都在三億元以下的村鎮銀行總共有十家，這些村鎮銀行的平均負債規模只有1.44億元，與全省的平均水平相比，少了4.24億元，它們的平均資產規模為1.91億元，比全省的平均水平低4.59億元。在貸款的投放方面，遼寧單個村鎮銀行對小微企業及農戶的平均貸款投放為9，255萬元，比全省的平均水平低27，069萬元。很顯然，遼寧村鎮銀行對本省“三農”經濟發展的支持力度還遠遠不夠。

三、進一步完善和發展遼寧村鎮銀行的對策

（一）為了使遼寧村鎮銀行的合規經營得到有效的促進，現場檢查還需要進一步加強其針對性

制定三年規劃，并據此完成對遼寧開業超過兩年的村鎮銀行的現場檢查，除了分期分批的全面現場檢查以外，還要根據日常非現場監測的結果，確定出若干重點項目，有針對性地對其進行專項檢查。對檢查中發現的遼寧村鎮銀行的違規、違法問題，要依法依規及時糾正、處理。

（二）非現場監測分析還需要繼續強化，以使其預警作用進一步提高

對遼寧村鎮銀行風險情況的監測及分析還需繼續加強，并按季度進行通報，以使存在于村鎮銀行中的風險問題能夠及時地得到提示。此外，還需進一步督促遼寧村鎮銀行多提撥備、少分利潤，并以其上報的撥備計提規劃為標準進行考核。

（三）借助于遼寧村鎮銀行支農服務的深入開展，引導其切實履行自己的社會責任

繼續按照有關要求，下沉遼寧村鎮銀行的機構，推動遼寧村鎮銀行分支機構的組建工作，把分支機構的設立重點放在鄉鎮。與此同時，還要拓寬遼寧村鎮銀行的服務面，推動村鎮銀行通過服務方式的改進和信貸產品的創新，促進自身支農支小貸款覆蓋面的進一步擴大，最終使遼寧村鎮銀行支農支小的優勢與特色得以充分體現。

（四）為使遼寧村鎮銀行的經營管理水平得到進一步提高，需要推動其公司治理不斷完善

遼寧村鎮銀行的法人治理結構需要繼續加以完善，其“三會一層”的履職行為需要得到進一步的規范。要對遼寧村鎮銀行高級管理人員的履職情況進行評價，并延期支付其薪酬，以使遼寧村鎮銀行的約束激勵機制建設得到進一步強化。