構建腐敗犯罪資產跨國轉移機制

翟悅

【摘 要】隨著現代經濟的全球化和科技通訊的迅猛發展，腐敗犯罪行為人在其本國實施犯罪以后，或為逃避本國對其責任的追究，或為洗錢、或為揮霍，常常將這些資產跨境轉移到國外。有效的打擊腐敗資產的跨國轉移，必將釜底抽薪的震懾腐敗分子，保護改革開放以來所創造的巨大經濟成果，并維護國家的國際形象。本文研究對腐敗資產及跨國轉移方式的多樣性，并關注立法、司法等方面的依據，據此找出規制腐敗資產跨國轉移的法律和其它手段，并對不足加以完善，提出立法、司法建議，最終達到扼制腐敗資產跨國轉移的目地。

【關鍵詞】腐敗犯罪資產；《聯合國反腐敗公約》；資產追回

根據最高人民檢察院數據顯示，中國至少有4000貪官逃往他國，有超過50億美元的資金被他們卷走，而同年我國招商引資總額為500億美元。作為一個發展中國家，我國的政治體制改革在完成之前，這種勢頭仍沒有減輕的跡象，如何避免國家財富的外流，澄清吏治，震攝貪官，就成為一個重要的研究領域，在實踐中如果能有效的收繳貪官的財產，必將給其釜底抽薪的打擊，以配合我國漸進化的民主、法治變革。

一、腐敗犯罪資產的法律依據

《聯合反腐敗公約》（以下簡稱《公約》）規定的具體的腐敗犯罪包括：賄賂本國公職人員；賄賂外國公職人員或者國際公共組織官員；公職人員貪污、挪用或者以其他類似方式侵犯財產；影響力交易；濫用職權；資產非法增加；私營部門內的賄賂；私營部門內的侵吞財產；對犯罪所得的洗錢行為。

而本文視角是從資產追回的角度對腐敗犯罪資產下定義，而《公約》是世界上大多數國家所承認而達成的共識，這就要求以《公約》為根據尋求答案。根據《公約》確立的腐敗犯罪種類，將其涉案資產視為腐敗犯罪資產。也就是將以上《公約》確定的犯罪的所得視為腐敗犯罪資產。

根據《公約》第2條第4項明確規定，“財產”系指“各種資產，不論是物質的還是非物質的，動產還是不動產，有形的還是無形的，以及證明對這種資產的產權或者權益的法律文件或者文書”。這里的“財產”，應理解為包括資金和對財產享有的法定權利，如腐敗犯罪分子利用贓款或贓物變現所得貨幣購置的房地產，機械設備等固定資產，現金存款，有價證券等流動資產，專利權，商標權，著作權等知識產權以及保險等所有權或債權憑證i。

根據我國《刑法》，貪污、賄賂等涉及的腐敗犯罪的資產包括公共財產及財產性利益，這就說明我國對腐敗犯罪資產的界定是廣泛的，包括各種有形財產，也包括無形財產，例如如《公約》中所稱的專利權、商標權等。只是我國現在所處市場經濟條件與西方發達國家仍有差距，這類以無形財產作為贓產的犯罪案例還不常見而已。

二、腐敗犯罪資產跨國轉移在社會生活中的危害

首先，腐敗最直接損害的是正常的經濟秩序，腐敗在削減國家稅收能力的同時也降低了國有企業或者私營企業經濟交易的透明度。因此，腐敗往往與財力不支聯系在一起，而財力不支又反過來迫使國家向越來越少的納稅者征收高于以往稅率的稅收。而在此同時雙降低了政府為最基本公眾利益提供服務的能力。公共信譽的毀壞并促使有組織犯罪和恐怖主義更加猖獗，腐敗尤其使發展中國家的人民遭受苦難，變得更窮。腐敗致使國家和人民財產流失，甚至造成政局不穩和社會動蕩的嚴重后果。例如，菲律賓前總統馬克斯利用總統職權，大搞腐敗，個人貪占資產上百億美元，造成菲律賓經濟長期踟躇不前，并引發國家動亂。這樣的例子在非洲更是層出不窮。

其次，腐敗的另一個危害是削弱民主和法制，擾亂社會秩序，削減了國家以及其促進自身發展和維持社會正義的能力。腐敗還使那些貧窮者和無保護者陷于雙重危機之中，他們不愿意或不自愿的支付很高的額外費用，向別人行賄，但是卻被剝奪了基本的政府福利。在經濟生活中，腐敗總是在降低經濟效率的同時增加交易成本和交易的不確定性。它在歪曲優先考慮的投資事項和技術選擇的同時導致對稀缺雇傭人才資源的不當分配。例如被判死刑的前藥監局局長鄭曉萸，在藥品許可上，采用一人獨斷的審批方式，不給行賄的，就不發許可證，而對行賄的廠家，甚至不管是否假藥，仍違規發放許可證，致使許多低價位藥品的藥廠因無力行賄而倒閉，而這些低價位的藥品往往是百姓的常用藥，同時假藥泛濫，藥品價格居高不下，造成我國藥品市場宏觀調控失靈，也使國家每年向醫療社保方面多支出以十億計的藥費，造成巨大的社會浪費。

第三，法治是與專制相對的ii，其客體包括二方面：其一是國家機器和國家權力。其二是國家的經濟生活、政治生活和社會生活必須依法治理。依法治國首先是治權、治吏。而腐敗的發生及資產轉移，使得人民群眾對政權產生強烈的不信任感，使國家陷入信用危機，腐蝕人們對法治的信仰，使得法律與權力的對比不在相當，最后人們可能放棄尚法理念，正如法諺所云：“法律必須被信仰，否則形同虛設”。從而從根本上損害法治。極個別的官員貪贓后即逃，在國外花天酒地，不受法律追究，使群眾對法律產生不信任感。

三、對腐敗犯罪資產跨國轉移規制的必要性和緊迫性

在刑事制裁方面。沒收用于犯罪的或者用于犯罪的財產，這本身就是對刑事犯罪進行制裁的一種方式。例如，我國刑法將“沒收財產”作為附加刑加以規定，在對腐敗犯罪的制裁規定中，達到數額較大的大都規定“并處”，或“可以并處”沒收財產。其他國家也大都如此。新加坡1990年專門通過了《腐敗（權益沒收）法》；德國1997年刑法典第73條和第302條也涉及到了對腐敗資產進行沒收的規定。

在預防腐敗犯罪方面。使腐敗犯罪行為人不能從中受益，進而起到預防犯罪的功效。從經濟上切斷了犯罪分子的“利益驅動”，不僅可以有效的打擊犯罪，而且可以從源頭上預防犯罪，使犯罪分子無利可圖。同時，犯罪所得往往是犯罪分子追究刑事責任的重要證據，有利于刑事訴訟程序的順得進行，從而達到有效預防和遏制腐敗犯罪的目的。

在經濟與金融價值方面。對于資產來源國而言，腐敗犯罪行為侵害了本國的公共財產，和私人財產，從而削弱了其經濟建設的能力。尤其是在涉及數額巨大的腐敗案件中，這類財產可能占國家資源的很大比例。對于發展中國家來說，這種破壞影響力更為明顯。追繳腐敗犯罪所得，不僅可以彌補和充實本國的經濟力量。而且可以賠償受害人因犯罪而遭受的損失。

在政治與社會價值方面。腐敗行為有著經濟，政治，社會等多方面的嚴重后果，特別會對民主體制，社會信任和法治造成損害。這將導致公眾對政府及其官員信任程度的下降。整個社會思想道德的敗壞，以及人們法制觀念的虛無。并可能對國家的政治穩定和可持續發展構成威脅。

注釋：

i 楊宇冠、吳高慶編著：《聯合國反腐敗公約解讀》，中國人民公安大學出版社，2004版.第12頁。

ii 吳高慶編著：《懲治腐敗犯罪之司法程序》，中國人民大學出版社，2006版，第56頁。

【參考文獻】

[1] 趙秉志、錢弘毅主編：《國際刑法與國際犯罪專題探索》，中國人民公安大學出版社，2003版。

[2]程小白、曹云清、賈江濤主編：《追贓理論與實踐》，中國人民公安大學出版社，2003版。