全國(guó)社保基金對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平研究的文獻(xiàn)綜述

李軍

【摘 要】為應(yīng)對(duì)人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的不足，我國(guó)在本世紀(jì)之初建立了全國(guó)社會(huì)保障基金作為公共養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)備基金，雖然社保基金自成立以來的年均投資收益率為8.44%，2017年，社保基金權(quán)益投資收益額1846.14億元，投資收益率9.68%，但是由于制度轉(zhuǎn)軌帶來的巨大隱形債務(wù)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金仍面臨著未來支付危機(jī)。本文將對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行問題、全國(guó)社保基金運(yùn)行問題以及全國(guó)社保基金的籌資方面的文獻(xiàn)進(jìn)行梳理后發(fā)現(xiàn)學(xué)者研究的側(cè)重點(diǎn)多集中在社保基金的投資模式和資產(chǎn)配置，而較少的去關(guān)注在未來老齡化高峰期對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金給付進(jìn)行保障，因此在今后的相關(guān)研究要更加關(guān)注社保基金長(zhǎng)期精算平衡等方面的研究。

【關(guān)鍵詞】全國(guó)社保基金；養(yǎng)老保險(xiǎn)；保障水平

一、引言

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出壓力隨著老齡化程度的加深越來越大，2016年我國(guó)65歲以上的老年人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到了10.8%，老年撫養(yǎng)比也從2000年的10.1%上升到了15%，并且呈現(xiàn)持續(xù)提高的態(tài)勢(shì)i。根據(jù)財(cái)政部歷年的社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，在2014年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入為18202億元，支出為20647億元，收支差額為2469億元，首次為負(fù)數(shù)。此外，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶也長(zhǎng)期處于“空賬”運(yùn)行狀態(tài)，根據(jù)2017年《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告》“空賬”規(guī)模達(dá)到4.7萬億元，這對(duì)制度的長(zhǎng)期穩(wěn)定性來說無疑是雪上加霜，因此建立公共儲(chǔ)備基金——全國(guó)社保基金來充盈養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以此維持居民的老年生活水平在未來不會(huì)出現(xiàn)太大的變化。同時(shí)也需要增強(qiáng)對(duì)全國(guó)社保基金運(yùn)行管理的分析研究，從而提高其對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出的保障水平為制度的持久發(fā)展保駕護(hù)航。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行問題研究

經(jīng)過數(shù)十年的建設(shè)和發(fā)展，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取得了較為顯著的成就，但同時(shí)也暴露出很多的問題。上海市較早啟動(dòng)了事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，但同時(shí)導(dǎo)致了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口擴(kuò)大，增加了財(cái)政負(fù)擔(dān)，但是改革后機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保障水平會(huì)低于改革前（楊翠迎、馮廣剛，2010；王亞柯，2016）。在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，也存在著不同差異：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平高于城鄉(xiāng)居民而且城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)存在性別差異，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在城鄉(xiāng)差異，年金雖然會(huì)對(duì)參保人員的保障水平得到較大程度的補(bǔ)償，但不同性別和不同收入群體的補(bǔ)償程度有所差異。并且與一些發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行比較后發(fā)現(xiàn)，我國(guó)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)提供了一個(gè)較為合理的保障水平，而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的保障水平偏低，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)則偏高（巴曙松，2017；王亞柯、王賓，2018）。通過對(duì)相關(guān)問題分析，學(xué)者們從社保經(jīng)辦服務(wù)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行存在的突出問題等不同角度對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提出了有益建議：加快養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的步伐，緩解地區(qū)間的不平衡；積極尋求合理的方式降低城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，以此來減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)；推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入市，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率（鄭秉文，2013；薛惠元、鄧大松，2015）。

三、全國(guó)社保基金運(yùn)行問題研究

全國(guó)社保基金自成立以來，逐漸集聚了龐大的資金，雖然可以規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)，但管理運(yùn)行難度也隨之增加，但作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的戰(zhàn)略基金，承擔(dān)著未來“銀發(fā)浪潮”來臨時(shí)的支付重任，即使一個(gè)很小問題都有可能在將來變成無法彌補(bǔ)的缺口。針對(duì)全國(guó)社保基金運(yùn)行問題，學(xué)者們也提出了相應(yīng)的政策建議并在一些方面也達(dá)成了共識(shí)：首先要完善相關(guān)法律法規(guī)，做到有法可循、有規(guī)可依；擴(kuò)大全國(guó)社保基金的籌資渠道和規(guī)模，采取多種組合方式提升基金的投資收益率；健全信息披露機(jī)制，提高投資監(jiān)管的透明度（金剛、柳清瑞，2010；顏亭文，2016），在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入市之際，鄭秉文（2017）從社保基金理事會(huì)的定位與管理體制問題入手，認(rèn)為主要存在以事業(yè)單位編制管理和全額預(yù)算撥款管理為特征的八個(gè)問題；又放眼國(guó)際環(huán)境，提出主權(quán)養(yǎng)老基金投資主體的三種管理體制模式；又根據(jù)我國(guó)國(guó)情，對(duì)社保基金理事會(huì)體制轉(zhuǎn)型提出了四個(gè)改革方案，并權(quán)衡其利弊表明了個(gè)人看法。

四、全國(guó)社保基金籌資機(jī)制的研究

在現(xiàn)階段，全國(guó)社保基金主要通過中央財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)有資本劃撥、彩票公益金收入以及其他合規(guī)的籌資渠道和投資收益等進(jìn)行資金籌措，其中中央財(cái)政撥款和投資收益仍是最主要的資金來源。較為單一的籌資模式，在一定程度上也制約了基金規(guī)模的擴(kuò)大，無法有效地彌補(bǔ)制度轉(zhuǎn)軌形成的巨大基金缺口，勢(shì)必會(huì)阻礙國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。政府急需尋找一條新的籌資途徑來充實(shí)社保基金，從理論角度分析，張梅玨（2016）又進(jìn)一步從劃轉(zhuǎn)國(guó)有股到養(yǎng)老基金的合理性、可行性以及操作性的三個(gè)方面分析了全國(guó)社保基金的籌資模式，最后都認(rèn)為國(guó)有股減持去充盈社保基金是一個(gè)明智之舉（項(xiàng)懷誠(chéng)，2005；楊俊、龔六堂，2006；張梅玨，2016），在實(shí)踐中，2017年11月黨中央、國(guó)務(wù)院下達(dá)文件，要求劃撥部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金，在2018年3月，已有5家央企按要求進(jìn)行試點(diǎn)ii。

五、文獻(xiàn)評(píng)述

在老齡化不斷加深的背景下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)入不敷出、年金制發(fā)展緩慢、個(gè)人參加商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)淡薄，全國(guó)社保基金作為一只“儲(chǔ)備型”的“無限期”的主權(quán)養(yǎng)老基金，承擔(dān)的責(zé)任越來越大。通過對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行梳理，學(xué)者們均認(rèn)識(shí)到了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)在運(yùn)行以及基金儲(chǔ)備方面存在的問題，全國(guó)社保基金在應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支付危機(jī)的過程中任重道遠(yuǎn)。

在對(duì)全國(guó)社保基金的研究中，大部分學(xué)者的關(guān)注點(diǎn)都集中在投資模式和資產(chǎn)組合，在對(duì)未來老齡化頂峰時(shí)期養(yǎng)老保險(xiǎn)如何支出等方面的研究略顯不足。雖然從目前情況來看資金給付尚且樂觀，但是仍要有危機(jī)意識(shí)，在今后的研究應(yīng)基于基金的長(zhǎng)期精算平衡，研究當(dāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)收支出現(xiàn)逆差的時(shí)候養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)備基金——全國(guó)社保基金的補(bǔ)充是否可以達(dá)到預(yù)期效果。提前制定相應(yīng)政策儲(chǔ)備基金，維持我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

注釋：

i 數(shù)據(jù)來源：2017年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》.

ii 數(shù)據(jù)來源：樓繼偉在2018年中國(guó)發(fā)展論壇專題研討會(huì)上的發(fā)言.

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