城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶改革必要性文獻綜述

衛(wèi)向源

【摘 要】近些年，由于醫(yī)療保險個人賬戶出現(xiàn)了種種問題，醫(yī)療保險個人賬戶的弊端逐漸顯現(xiàn)出來，改革醫(yī)療保險個人賬戶的研究逐漸增多。本文通過分析國內的學者關于醫(yī)療改革的討論，分析醫(yī)療保險個人賬戶改革的必要性，筆者經(jīng)過研究，認為個人賬戶的存在降低了醫(yī)療保險基金的效率，最終造成了醫(yī)療保險制度的負擔不斷加重。應當采取措施，不斷降低個人賬戶的比重，最終取締個人賬戶，全部納入統(tǒng)籌賬戶中，實現(xiàn)門診+住院報銷納入統(tǒng)籌支付的模式。這樣醫(yī)療保險基金的運行效率就得以大大提高，增加了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的可持續(xù)性，維護了醫(yī)療保險基金的安全。

【關鍵詞】城鎮(zhèn)職工基金醫(yī)療保險；個人賬戶；統(tǒng)籌賬戶；改革

一、引言

自從改革開放以來，我國城鎮(zhèn)職工一直享受的是政府所提供的公費醫(yī)療制度，這個醫(yī)療制度在市場經(jīng)濟建立以來，醫(yī)療資金面臨著巨大的挑戰(zhàn)，于是政府開始著眼于醫(yī)療保險制度改革。在1993年頒布的《關于職工醫(yī)療制度改革的試點意見》中規(guī)定了，我國要為城鎮(zhèn)職工建立其醫(yī)療保險統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結合的基本醫(yī)療保險制度，這個制度首次提出了要建立個人賬戶制度。建立個人賬戶增強了個人對自己養(yǎng)老的責任，減輕了政府財政的壓力，有效的控制了龐大的醫(yī)療費用支出。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的個人賬戶是制度的重要組成部分，它在提高職工個人的責任，減輕政府負擔，維護制度可持續(xù)性，促進全面建成小康社會等方面發(fā)揮著巨大的作用。

但是，自從醫(yī)療保險個人賬戶建立以來一直飽受爭議，其支付的效率問題不斷突顯，學術界對于其討論在近些年越來越激烈，對個人賬戶的改革方案也不多涌現(xiàn)。主要的問題是積累在個人賬戶的資金存在大量結余而得不到有效的利用，其支付的效率十分低下。僅2016年我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶積累規(guī)模達到了5200億元。一方面是個人賬戶的大量結余，另一方面是我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的統(tǒng)籌支付賬戶的資金卻面臨支付危機。所以，改革城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶，提高個人賬戶資金的支付效率，維護職工基本醫(yī)療制度的可持續(xù)性已經(jīng)成為一個必要的舉措。此外，在中國共產黨召開的第十八屆五中全會上發(fā)布了《“健康中國”2030規(guī)劃綱要》中明確指出，要不斷完善我國的醫(yī)療保險體系，改革現(xiàn)有的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶，對于門診費用開展統(tǒng)籌支付。但是，如何對職工醫(yī)療個人賬戶進行改革，學術界還沒有形成一個統(tǒng)一的方案，各方學者都有自己的看法。如果改革現(xiàn)有的職工醫(yī)療個人賬戶，提高職工醫(yī)療個人賬戶資金的支付效率，達到城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的收支平衡，本文嘗試著結合各方學者的觀點來進行論證。

本文通過分析各位學者對于城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險個人賬戶的改革的觀來，來探討如何選擇最優(yōu)的方案來提高職工醫(yī)療個人賬戶的使用效率，保障制度的平穩(wěn)運行以及提高我國居民的健康的水平有著重要的意義。

二、文獻綜述

（一）個人賬戶制度建立方面

我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶不是憑空產生的，它是在借鑒新加坡職工強制儲蓄的醫(yī)療保險制度之后形成的。個人賬戶有著抑制醫(yī)療費用過快上漲的，強調個人應對自己的健康負責，同時起到減輕政府和企業(yè)的壓力，起到了大病小病統(tǒng)管的作用。（Bond，1996，王超群，2013）。同時，醫(yī)療保險個人賬戶還有積累的功能，可以通過年輕時期的積累來緩解年老時沉重的醫(yī)療負擔。個人賬戶具有強制儲蓄性，將個人的醫(yī)療費用在個人的一生中進行分攤和平衡。（Bond和Heshizer等，1996，張海洋和沈勤，2015）。

（二）個人賬戶所起作用方面

但是，自從醫(yī)療保險個人賬戶建立起來，它的作用是否達到了預期的效果？首先，國內學者對于醫(yī)療保險個人賬戶所起的作用存在分歧。在個人賬戶最重要的抑制醫(yī)療費用過快上漲的作用方面。通過對于南京市以及鎮(zhèn)江市的醫(yī)療保險費用支付的數(shù)據(jù)的精算分析，指出，個人賬戶確實起到了一定的抑制醫(yī)療費用過快上漲的作用，特別是在這兩個城市所實行的“通道式”模式的職工醫(yī)療保險個人賬戶制度起到了滿足了參保職工醫(yī)療保險費用的需求（劉國恩等，2009）。但是，有部分學者通過對中國微觀調查數(shù)據(jù)進行實證分析認為，職工醫(yī)療保險個人賬戶所發(fā)揮的作用并不明顯。

（三）個人賬戶縱向積累效果方面

在醫(yī)療保險個人賬戶的總想積累效果方面，許玲麗（2011）通過分析發(fā)現(xiàn)，個人賬戶中大量的醫(yī)療支出發(fā)在年老階段，個人賬戶實際起到了“醫(yī)療賬戶”的作用，然而隨著職工年齡的增加，個人賬戶資金支出占整個醫(yī)療費用支出的比例都在不斷降低，在職工年老時占醫(yī)療費用支出比重大的部分是統(tǒng)籌賬戶和職工個人自付的費用。她得出，醫(yī)療保險個人賬戶對于緩解過快的老年醫(yī)療費用支出的效果并沒有達到。因為我國居民的基尼系數(shù)過大，雖然職工醫(yī)療個人賬戶積累了較大的基金，但人均所擁有的個人賬戶資金并不平衡。（徐婷婷2011）。并且，醫(yī)療保險個人賬戶的縱向積累性不強，制度更加傾向于低收入人群，隨著職工個人收入的增加，職工醫(yī)療保險個人賬戶的資金結余也會越來越多，從而形成資金的閑置和浪費。（曾益，2012）。綜上所述，職工醫(yī)療保險個人賬戶在縱向積累的效果方面發(fā)揮的作用十分有限。并且造成了很多資金的閑置和浪費。

三、文獻述評

通過對于學者們對于職工醫(yī)療保險個人賬戶的分析之后，筆者認為改革職工醫(yī)療保險個人賬戶是十分必要的。同時，筆者認為我國所建立的城鎮(zhèn)職工基金醫(yī)療保險個人制度的作用是微乎其微的，并沒有真正起到抑制醫(yī)療費用過快上漲的作用。我國醫(yī)療保險統(tǒng)籌賬戶支付額逐年上漲，以目前的繳費增長率和支付增長率來看，未來統(tǒng)籌賬戶的資金將收不抵支，這將大大增加政府的財政負擔，政府勢必會通過增加企業(yè)和個人的繳費來緩解不斷增長的醫(yī)療保險費用的支出。這樣做最終還是增加了企業(yè)和職工生活負擔。

所以如何有效地提高醫(yī)療保險基金支付的效率，筆者認為，首先，應當逐步取消個人賬戶，將個人和企業(yè)所繳納的醫(yī)療保險資金全部進入統(tǒng)籌賬戶，個人在享受醫(yī)療服務時的門診和住院的費用全部都可以用統(tǒng)籌賬戶進行支付。可以適當提高職工在享受醫(yī)療服務時的自費比例，增加職工的節(jié)約意識。其次，要實行預付制來代替后付制。增強醫(yī)療服務機構節(jié)約費用的意識。最后，要大力發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險，將商業(yè)醫(yī)療保險和社會醫(yī)療保險相結合，從而代替?zhèn)€人賬戶，來降低職工因病所享受醫(yī)療費用的壓力。

【參考文獻】

[1]Bond M.T.Can MSAs Help Reduce Healthcare Costs？ [J].The Journal of the Healthcare Financial Management Association，1996，50，（4）：34-36.

[2]王超群.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶制度的起源、效能與變遷[J].中州學刊，2013（08）：80-86.

[3]Bond，M.T. ，B.P. Heshizer and M.W. Hrivnak . Medical Savings Accounts： Why do They Work？[J].Benefits Quarterly，1996，12，（2）：78-83.

[4]張海洋，沈勤.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶存廢問題探討[J].社會保障研究，2015（02）：42-47.

[5]王宗凡.基本醫(yī)療保險個人賬戶的成效、問題與出路[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟，2005（03）：39-42.