農村信用社發展中存在的問題及對策探析

楊森森

（貴州農信印江聯社，貴州 銅仁 554300）

現階段，農信社逐漸成為推動農村社會經濟發展的重要金融機構，特別是農村信用社改革試點工作的逐漸推進，取得了非常突出的成績。農村信用社目前已逐漸構建了較為完善的管理體制，也明確了服務農村經濟發展的工作目標，其資產質量與經營情況有了很大程度的優化。然而在肯定農信社改革發展成績的同時，我們還必須要充分的意識到現階段農村社發展過程中存在的問題，采取科學有效的解決對策來實現農村信用社的持續健康發展。

一、農村信用社發展中存在的問題

（一）管理體制不完善

第一，農信社產權模糊，產權結構不科學和由此帶來的資本約束機制不完善、治理結構存在問題、內控制度建設滯后等問題，逐漸成為束縛農信社持續發展的關鍵性因素。第二，農信社目前來說正處于朝著現代金融企業轉變的重要階段，目前的法人治理結構從整體上來說還有很多地方與現代企業制度的要求存在差異，決策、執行以及監督之間并未構建較為平衡的機制，職責分工有待進一步明確；第三，農信社監事會和內部設置的審計部門工作不到位，不具備自身的獨立性與權威性，無法真正發揮出內控監管職能，在日常監管工作中常常處在較為被動的狀態，在很大程度上影響到農信社各項業務活動的開展，導致農信社內控監督活動流于形式[1]。

（二）信貸能力不足

在國內農村大多數地區的金融領域來說，基本上都是農村信用社一家運營，在這樣的背景之下，很容易出現農村貸款能力缺乏的問題，主要來說一般表現為下面幾點：首先是大部分農村信用社的自身經營發展規模不是很大，因為歷史因素的局限，加之所在農村地區信用環境和信貸風險較大，導致農信社金融服務工作難以有效開展；其次是中國人民銀行對農信社的貸款規模進行了一定的制約，造成在某些時候農信社雖然有多余資金也無法向農戶提供補助性貸款；最后是一些農信社盲目追求自身效益，經營發展方向偏離服務本質，導致農信社在農民群眾心中的地位下降。

（三）內控制度不完善

第一，目前農村信用社內部控制制度依舊還處在較為松散的狀態，不具備系統性與整體性，同時出現了制度空缺的問題，農村信用社經營管理過程中應當制定的規章制度還存在缺陷和需要完善之處，可能帶來的風險也是難以避免的；第二，部分制度的制定屬于應急措施，單純的為了處理短期需求，相關制度的銜接并不是很連貫，相互間依舊存在一些相抵觸之處。第三，即便部分農信社已經建立了一定的內控制度，但因為制度設計還存在一些漏洞，很多制度都是從便于本部門工作出發而制定的，對于風險控制等方面較為欠缺，所以難以確保內控制度實效性的發揮；第四，內控管理制度難以落實，出現了有章不循的問題。由于內控制度在制定過程中存在漏洞，在實踐中也無法得以落實，導致農村信用社面臨著很大的經營發展風險[2]。

二、推動農村信用社發展的對策分析

（一）進一步推進體制改革

第一，農村信用社必須要結合市場經濟發展規律，進一步明確產權關系，優化自身法人治理結構，根據投資主體和股權結構多元化的基本原則，聯系當地農村社會經濟發展情況，制定出符合實際的產權制度與運行管理機制，促進產權改革；第二，進一步優化法人治理結構，確保決策、執行以及監督等工作之間能夠構建更加完善的制衡機制，構成權責明確、科學規范的組織體系，從而更加科學的評估農信社在決策、執行和從事相關業務活動中可能出現的風險，按照風險結果來制定有針對性的防范對策，從而盡可能的控制風險；第三，必須要進一步強化內部審計活動，確保內審人員樹立責任意識，保證內審部門的獨立性，真正發揮出內控監督職能；第四，農村信用社必須結合市場發展的實際特征和規律，找準自身市場定位，在服務好三農的前提下，保證自身資金的科學高效應用，持續推動農村社會經濟的發展，助力農村小微企業，確保農信社與農村經濟的互補雙贏。

（二）豐富金融產品種類

農村信用社應當積極尋求當地政府部門和相關職能部門的支持，而地方政府部門則需要盡可能多的出臺相關優惠政策，盡全力支持農信社進一步優化服務體系，提供更多符合農村經濟發展實際的現代金融產品，積極借助于信息技術手段來實現更加全面的金融服務。同時政府部門需要在資金上予以盡可能多的扶持。對于金融服務來說，農信社目前的金融產品類型還相對單一化，應當根據當地農村經濟發展實際情況，充分結合地方不同收入群體的信貸需要和當地信貸市場的發展情況，合理的增加一些企業金融服務產品，盡可能的滿足農村企業信貸需求。為促進農信社金融服務效率和質量的提升，還需要進一步優化借貸辦理流程和相關手續，改變傳統的工作模式，努力做好金融服務宣傳工作，提升農信社在農村地區的影響力和知名度，樹立良好的服務形象。

（三）完善內部監管制度

對于現階段農信社內控制度不完善的問題，需要結合自身實際發展情況，盡快制定一整套系統化、規范化、科學化的內控管理體系和操作規程，從而有效處理好農信社內控管理工作存在的問題。借助于科學的管理手段，確保農信社內部相關部門能夠成為相互制衡、相互監督的統一整體[3]。

目前來說，還需要盡快完善農村信用社內部監督管理機制。一是要設置監督機構，確保農信社內部審計部門的獨立性和權威性，招聘專業素質能力較強的內審工作人員，真正實行統一管理；二是應當保證相關職責得以落實，強化農信社內部監督審計工作，針對內控管理制度的完整性和實效性予以不定期檢查，針對農村信用社所開展的各項金融業務活動的規范性與風險性予以監督，對可能存在的違規現象予以嚴懲，真正保證監督審計工作的落實和監管職能的發揮；三是促進內部監督實效性的提升，農村信用社內部監督部門要堅持定期向上級領導反饋相關情況，給出合理的懲處意見和問題解決方案，從而幫助管理人員第一時間對相關問題進行處理和糾正，保證內審監督工作的實效性。

總而言之，隨著近年來我國金融體制改革的不斷推進，農村信用社也開始發展成為農村金融的主力軍，然而因為各種歷史因素和現實因素導致其在自身經營發展過程中還存在一些需要解決的問題，阻礙了我國農村信用社的持續健康發展?；诖耍覀儜斣趯嵺`工作中不斷探究研究，樹立正確的經營發展理念，促進農信社金融產品和服務創新，進一步完善內控管理制度，強化內部監督管理，從而確保農信社的健康發展。