風險管理視角下的糧食共同擔?；饐栴}探析

張樹東+史成剛+董開華

摘要：本文就建立糧食市場化收購共同擔保基金過程中存在的問題和不足，從風險管理的角度出發，提出穩步推進和發揮糧食市場化收購共保基金作用的對策及建議。

關鍵詞：風險管理 共同擔?；?/p>

隨著糧食購銷市場化改革的不斷推進，糧食企業商業性業務的拓展，自有資金極其有限，糧食收購資金幾乎完全依賴于農發行的貸款支持。在新形勢下，如何有效控制和把握這種風險承受能力額度，做到所貸資金“零”風險，承貸企業“輕”負擔，已成為強化糧食安全責任制、增強糧食安全保障能力的新課題。

一、建立糧食市場化收購共同擔?；鸬膯栴}和不足

地方國有糧食企業的自有資金極其有限，糧食收購資金完全依賴于農發行的貸款支持。而農發行在貸款上的要求十分苛刻，不但要求企業將所有資產應抵盡抵，還需要交納10%的風險金和10%的合同定金，企業最后拿到手的貸款不到80%。通過建立糧食共同擔?；鹨院?，這些貸前條件并未減少，甚至還增加了各類保險、可視化設備等，加重了企業的負擔。

（一）思想認識誤區

出于“一朝被蛇咬、十年怕草繩”的心理，很容易會走入另一個極端。糧食企業有史以來一直是國家宏觀調控市場物價和保護農民種糧積極性的主體，前后經過幾次糧食財務掛賬，這對提供收購資金保障的農發行來說沒有什么好印象。自從執行國家最低收購價糧食政策以來，糧食企業自營糧食少之又少，無論是糧食經營企業還是農發行，大部分人有“先托市、后自營”或“只托市、不自營”的想法。

（二）風險管理誤區

農發行上下對于風險的態度是避之唯恐不及，提到風險管理就認為是風險防范，以為在自營糧經營過程中必須規避（防范）一切風險，以避免企業經營失敗，往往向企業提出貸前多項苛刻要求，一邊倒地偏向農發行。其實，自營糧經營的終極目標是獲取收益，然而風險卻如影隨形，時刻與收益相伴，想獲取的收益越大，所冒的風險也越大。從這個角度來說，企業管理的過程也是一個風險管理的過程，農發行如何幫助企業掌握和控制風險的一個“度”就尤為重要。這個“度”就是怎樣做到所貸資金“零”風險，承貸企業“輕”負擔。

（三）申貸環節誤區

自營糧貸款的申請，對于糧食經營企業來說，第一印象就是門檻高、流程繁、時效差。其實，農發行的下級行有農發行的規定，要嚴格按業務流程規定辦理。其根本原因在于：上級行自身結合國家政策導向而頂層設計，理論上講操作流程、防范風險機制等是完美到位的，實踐上沒有完全掌握基層行及糧食企業的真實情況，信貸資金監管模式狹隘封閉，呆板守舊，不思創新；而基層行往往在執行上級行規定的基礎上，只要同級行有防范風險的新做法都要跟著學，多多益善，這樣層層加碼不僅增加了企業申貸難度，還有損企業的利益；同時，對于基層行和糧食企業面臨的新隋況、新問題，銀企雙方均不能及時逐級向上客觀地反映情況，提出意見和建議，得不到上級主管部門調研采納給予政策調整和支持。

（四）資金需求誤區

2015年開始，以“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”為重點的供給側結構性改革，經中央經濟工作會議定調后正式拉開大幕。而新一輪的糧食收購政策和糧食企業改革即將上場，意味著糧食購銷市場化再次領跑。糧食企業自有危機感，積極超前謀劃、拓展收購資金渠道，在做好政策性糧食收購的同時，提前嘗試自營糧營銷而積累經驗。認為“短、平、快”的業務，只要有效益，農發行就可能有信貸資金支持，其實非然。

（五）基金理解誤區

糧食部門上下全力協助農發行建立糧食市場化收購共同擔?；?，認為只要財政注資數額越大，農發行提供給企業的商品貿易貸款就會門檻減低、數額變大、時效加快。然而，事實并非如此，經過銀企雙方多層次、多渠道、多形式的研討交流，目前農發行的貸前條件未變，只不過增加了一個防范風險和增加存款數額的途徑罷了。同時，財政資金注入只增不減，沒有建立合理的防范風險的變動機制，沒有確定合理的存款利息，只因為這是財政資金。這樣“過于偏向銀行、有損于財政”的現象不公平，加之已注入的共?；鹱饔梦达@，不利于財政部門的支持。

二、發揮糧食市場化收購共保基金作用的對策及建議

面對建立糧食共同擔?；鸫嬖诘膯栴}和不足，只有通過不斷的改革創新，促使糧食、農發行和財政都要上升到各自主管部門的最高層面，遵循“服務糧食、普惠金融、合作共贏、共同發展”的原則，共同打造“政銀企農”合作平臺，只要共同探討制定出統一的、對各方均有約束力的規章制度，既能掌控信貸資金風險“度”，又能滿足自營糧資金需求，才能發揮共?；鸬男?。

（一）分析原因，搞好試點

由市級糧食主管部門牽頭農發行和財政部門，將各縣、市、區有關糧食共保基金的籌集、使用及其效果做個調研分析，找出主要原因，在各自逐級向上提出意見和建議并得到支持的同時，因地制宜，選擇1-2個縣、市、區對糧食購銷貿易貸款需求大的進行試點，以點帶面，總結推廣。在試點時要結合基層農發行和糧食企業的實際情況，如何把握好一個“度”，就是怎樣做到所貸資金“零”風險，承貸企業“輕”負擔；既要幫助糧食企業算好賬，提出增加收入和控制成本費用的意見和建議，又要使農發行防范風險“積極”和“審慎”；既要不斷健全內控機制，又要優化辦貸流程。同時，要嚴格遵守審貸分離、前后臺制約的制度，加強貸款資金支付管理和貸后管理，較好地控制信貸風險，不斷提升信貸業務質量。通過積極創新貸款擔保模式破解糧食企業市場化收購融資“瓶頸”，實現銀企雙贏目標。

（二）申貸對象，一縣一企

國有糧食購銷企業要進一步深化改革，不斷強化國有企業資產管理，根據國家糧食局、中國農業發展銀行《關于進一步加強合作推進國有糧食企業改革發展的意見》的精神，逐步實現“一縣一企、一企多點”模式，促進資產、資源向優勢企業集中，把國有糧食企業做大做強。以縣域為單位，理清企業隸屬關系，規范企業經營行為；強化風險監督管理，明確企業一支筆責任；落實崗位責任，細化績效考核；推進預決算制管理，實現效益最佳目標。同時，要創新發展、突出轉型升級。要加強與加工龍頭企業開展互利合作，借鑒大企業的發展理念、經營管理、人才技術，促進糧食企業自身發展壯大，充分發揮國有糧食企業主渠道作用，切實執行好國家的各項調控措施，按照“購得進、銷得出、有效益”的原則，廣泛吸納糧源，做到不抬價、不搶購、不囤積，切實維護糧食收購市場秩序。endprint

（三）貸前條件，重新審定

農發行總行應聯合糧食、財政等部門依據政策導向，結合基層行及糧食企業的實際情況，要重新審視、評估、調整和確定企業申貸的前提條件。糧食共?；鸾⒑?，農發行應建立“綠色通道”，簡化審批環節，放寬審批權限，提高貸款辦理效率，確保及時貸款。其重點是申報、辦理貸款的手續要簡化，審批的流程要清晰，環節審核要迅速，資金投放要及時；要制定出具體的時間、節點，突出時效性；采取一次審批，分批發放，據實承貸。建議應從以下方面進行調整：一是取消企業固定資產應抵則抵、企業法定代表人房產抵押和存貨及固定資產參加保險的規定，因為這與建立共保金相沖突，有了共保金，合同訂金，還有存貨在庫保證和資金封閉運行等監管辦法，已超控制風險額度，有損糧食企業的利益。二是根據企業授信額度、共保金數額、企業積累和企業負責人的誠信情況，彈性控制按共保金數額投放貸款的比例，如1-20倍，在授信額度以內，根據企業實際需求，由企業隨時進行自營糧貿易貸款的申請和使用。三是適度降低購銷合同定金數額，按合同額的5%為宜。由于糧食是大宗商品，流通量和交易額較大，適度降低定金數，以降低購貨方財務成本，便于承貸企業搞活營銷，提高買賣雙方的履約率。四是嚴格執行中國銀監會和農發行有關金融服務收費相關規定，不附加任何不合理條件，不收取額外費用，切實維護客戶利益。

（四）變動機制，用活基金

財政注資建立糧食市場化收購共同擔保基金后，自營糧申貸企業應根據當年收購資金需求，按不少于貸款額度的5%比例籌集注資共保基金，共同防范信貸資金的營運風險。共?；鸾⒑螅淮鏀殿~要隨糧食購銷數量的增減變動而變動，應建立合理的防范風險的變動機制，不能只增不減、貸清不退。要兼顧財政、農發行和企業各方的利益，制定統一、規范、合理的利率標準，尤其是申貸企業資金緊缺、增加財務成本的問題。

（五）研判市場，確保效益

糧食企業自營糧食要利用好糧食共?；鸬膬瀯輻l件，實現“多收糧、收好糧、防風險、實效益”的目標。面對產量和價格浮動帶來的風險，首先是貼近政策價格組織收購，對宏觀調控的糧食品種，一般不高于最低價收購，把價格控制在較低水平，不盲目跟風搶購。其次，參照歷年價格，在收購期出現正常價格回落時，以較低價格入市，在收購期結束后，市場出現自然的上漲，從而獲利銷售。再次，積極利用期貨市場，通過套期保值來規避價格風險。在托市收購無法啟動的情況下，要從以下方面入手。

（1）要理性收購，突出以銷定購。在代購、邊購邊銷，以銷定購等防范風險的主要收購形式中，尤其是以銷定購更能理性指導企業收購，此種經營方式已在部分糧食企業中廣泛使用，實際效果明顯，并給企業帶來盈利。

（2）要研判市場，堅持統一銷售。企業自主銷售有它的靈活性，但也存在銷售的無序性，容易被下游企業各個擊破，在市場低迷時，造成低價傾銷，最終損壞整體利益。

（3）要緊貼市場，提倡適時銷售。要增強經營風險意識，細化費用成本，做到靈活經營，不貪厚利，不棄薄利，多取常利，見好就賣，分步銷售，有利就銷，莫以小利而不為，切實搞活糧食購銷經營。

（4）要采取措施，確保安全生產。堅持“安全第一、預防為主”的方針，進一步將安全生產工作重心下移，重點前移，超前落實好各項安全保障措施。精心制定安全生產責任制度，完善安全工作預案，查找薄弱環節，消除安全隱患。認真做好防汛、防火各項設施器材和措施的檢查落實，抓好收購現場安全，嚴禁危倉危庫收糧存糧，嚴禁超堆高線收糧存糧，確保售糧農民和企業職工人身安全。要從源頭上把好自營糧食入庫質量關，嚴禁購入高水分糧食，確保入庫糧食安全。

（六）監督考核，問責追責

財政、糧食和農發行應建立聯席會議制度，定期召開聯席會議，協商解決合作過程中遇到的困難和問題，要根據相關財政財務規章制度，共同加強對糧食市場化收購共?；鸬谋O督和考核，確保專項資金按規定使用。政府相關部門要把建立共保基金的工作納入農業現代化和糧食安全責任制年度目標考核中，明確任務，明確責任，加強督查，嚴格考核，一抓到底。糧食行政主管部門及縣級購銷公司要將所屬企業的風險管理工作列入子公司年度核算分配暫行辦法和經營管理目標責任考核，所屬企業負責人交存的上崗風險抵押金要與糧食共保基金考核結合起來，對違反規定，如截留、挪用專項資金或有其他違規違法行為的，都要依紀依規嚴肅問責，觸犯刑律的要移送司法機關進行懲處。

總之，建立縣級糧食市場化收購共?；鹗菑娀Z食安全責任制、增強糧食安全保障能力的重要舉措。既可以破解新形勢下糧食企業商業信貸資金的瓶頸，又可以防控金融信貸風險，更可以發揮財政資金四兩撥千斤的效果，緩解農民賣糧難的問題，對保障農民增收、保障糧食安全是一舉多得的好事。盡管目前尚處于探索償試階段，面臨的各類矛盾和困難較多，只要上級主管部門重視，積極溝通協調，各方精誠合作，互信互動，加強組織領導，不斷創新完善，糧食市場化收購共同擔保基金將會取得更好的效果。endprint