韓國碳排放交易制度實踐綜述

潘曉濱

（天津財經大學法學院 天津 300222）

1 韓國應對氣候變化的立法與政策推進

上世紀末，韓國的溫室氣體排放量伴隨其經濟快速增長而迅猛增加，并業已成為OECD工業化國家中第七大溫室氣體排放國。在2009年召開的哥本哈根氣候大會上，韓國承諾的減排目標為2020年溫室氣體排放水平比BAU情境減排30%。為了實現減排目標，2009年12月29日，韓國國會通過了《低碳綠色增長框架法》，并在次年4月由韓國政府頒布了該法案的執行法令。《框架法案》的頒布和實施對于指導韓國低碳發展、促進綠色經濟增長具有舉足輕重的作用。該法律內容對于韓國未來實施的碳排放交易制度提供了寬泛的指導性規定，立法內容強調政府必須支持建立碳排放交易市場，對于產生溫室氣體排放的產品和服務征稅，并逐步提高能源利用效率。2011年4月，韓國政府出臺了碳排放交易的最終方案，該制度將以歐盟排放交易體系作為仿效樣板，并同時規劃了跨越10年時間的三個階段。值得注意的是，在啟動碳市場之前，韓國政府首先引入了“目標管理機制”（Target Management Scheme，簡稱 TMS），由于韓國工業溫室氣體排放的60%主要由相對較少的幾家大型企業貢獻，因此TMS機制首先對這幾家大型工業企業規定了減排目標，以便讓其適應碳排放約束管理，但同時不允許任何排放許可的交易。2012年5月，韓國國會正式通過溫室氣體排放交易的相關立法，并在2012年11月由總統簽署法令，韓國碳市場于2015年1月1日開始實施。2015年12月，國際社會達成了應對氣候變化《巴黎協定》，韓國在其提交的國家自主貢獻文件（NDCs）中，也將碳市場建設作為貢獻的重要內容之一，同時與韓國提交的2030年BAU情境減排37%的中期目標相掛鉤。2018年3月，韓國環境部發布了關于引入拍賣和使用國際抵消項目信用的法規草案，二者皆為韓國碳市場第二階段（2018-2020年）的新規定。同時根據韓國溫室氣體清單和研究中心（GIR）公布數據，韓國碳市場第一交易期內達到了極高的履約率。

2 韓國碳市場的管理體制

在韓國碳市場建立之初，韓國環境部是其運行的唯一主管機關。但根據2016年韓國《低碳綠色增長框架法修正案》，韓國政府重組了國家的應對氣候變化管理機構，其中碳市場的主管機構也是重組的重要部分。國家溫室氣體減排目標的制定與實施由政府政策協調辦公室統籌，該辦公室同樣負責制定韓國不同產業的減排目標，并與國家長期減排目標相協調。韓國企劃財政部全盤接管了韓國碳市場的管理，并負責制定配額分配計劃與碳市場的日常運營。同時，韓國碳市場在任務實施過程中，還有另外四個主要職能部門參與其中，包括：（1）貿易、工業與能源部、（2）農業、食品與農村事務部、（3）環境部、（4）土地、基礎設施與交通運輸部。這些職能部門直接負責在各自管理的產業領域內進行控排企業及其他實體的配額分配工作。

3 韓國碳市場的總量設定與產業覆蓋

在總量設定方面，2015年1月1日正式啟動的韓國國家碳市場，涵蓋了韓國全部67.7%的溫室氣體排放。在時間框架上將分為三個階段，包括第一交易期（2015-2017）、第二交易期（2018-2020）和第三交易期（2021-2026）。配額總量的一部分將作為配額儲備用于分配給新加入企業和穩定價格。根據韓國公布的排放預算，在第一交易期，韓國碳市場的總量限額為1667 Mt CO2e，其中包括89 Mt CO2e用于市場穩定儲備、早期行動獎勵和新加入者的儲備配額。2015、2016與2017年的總量限額分別為540 Mt CO2e、560 Mt CO2e和567 Mt CO2e。韓國目前已經正式進入了第二交易期，2018年的總量限額為538.5 Mt CO2e，2019和2020年配額預算尚待公布。

在覆蓋產業標準方面，韓國碳市場納入了599家大型企業排放源，規制的氣體類型包括了全部六種京都溫室氣體。納入控排企業的門檻值為，公司層面年均排放水平超過125000 tCO2e或排放設施層面排放量超過25000 t CO2e。第一交易期已經納入的行業類型包括鋼鐵、水泥、石化、冶煉、電力、建筑、廢物管理等部門。2017年11月，5家韓國航空公司被正式納入到碳市場，并在第二交易期提交配額履約。

4 韓國碳市場的配額分配與靈活履約

在配額初始分配中，韓國政府不同職能部門經過磋商決定在企劃財政部旗下成立排放配額分配委員會（Emission Allowances Allocation Committee）專門負責起草分配計劃。配額分配方案將根據不同的交易期和產業部門而制定不同的標準，涵蓋實體必須事先填寫并向委員會提交分配申請表格，不同階段期的年配額分配量可以由委員會進行修改。在第一交易期，配額初始分配采用100%免費分配方式，免費配額將在第二交易期降至97%，在第三交易期降至90%。與此相對應，第二和第三交易期的配額拍賣比例分別為3%和10%。對于高風險碳泄露部門將獲得100%的免費配額分配。在已經結束的第一交易期，大部分控排企業獲得免費配額的計算基礎將以2011-2013年的平均排放數據作為參考，采用祖父法進行分配。同時，水泥、煉油和航空企業采用基準線法進行免費配額的分配。第一交易期中，5%的儲備配額構成分別包括了14 Mt CO2e的市場穩定儲備配額、41 Mt CO2e的早期行動獎勵配額、33 Mt CO2e的新入者配額和其他，運行過程中所有分配剩余的配額以及收回的配額將被計入到配額儲備當中。

在靈活履約方面，韓國碳市場在第一和第二交易期允許控排企業使用由韓國知識經濟部簽發的韓國核證減排量（KCUs），該減排量必須來自碳市場未涵蓋部門產生的經過核證的減排量，控排企業每次提交的KCUs數量不得超過總排放量的10%。在第三交易期后，韓國將允許使用國際抵消信用（CERs）用于碳市場控排企業的履約，但國際抵消信用的使用量不得超過上繳義務總量的10%，且不得超過同期使用的國內抵消信用量。每個交易期之間以及單個履約年份之間允許配額存儲和預借，但配額預借不允許超出單一交易期，且受到比例限制，2015年韓國控排企業的預借比例為10%，2016至2017年預借比例進一步提高至20%。在第二交易期，2018年履約年度的配額預借比例固定為15%，2019年的允許比例將由單一企業前期預借比例綜合考慮決定。在韓國碳市場實施之前從事早期減排行動的納入企業，將根據減排效果和歷史排放量獲得一定獎勵，即在第一交易期可以獲得最多3%的額外配額分配量。

5 韓國碳市場的交易監管與履約責任設定

在市場價格穩定機制的建立方面，韓國碳市場授予政府權力可以在配額價格出現過高的情形下增加配額供應，將配額儲備的最多25%份額采用早期拍賣形式投入市場。此外，為了穩定配額價格，主管部門可以采取進一步措施：（1）設定排放配額最低和最高的持有量；（2）限制跨期存儲的配額量；（3）限制抵消信用的使用量；（4）設定配額最高和最低限價，并接受排放配額分配委員會的審查。價格穩定機制的啟動基于三種不同情形：其一為配額市場價格快速攀升，超過配額平均價格的3倍以上；其二為市場需求量快速增長，在單月時間內，需求量超過市場平均水平的兩倍，并導致了價格超過了均價的兩倍以上；其三為價格快速下跌，在單月時間內跌幅超過60%。

在市場交易管理和履約責任的規定方面，韓國碳市場規定不能足額上繳配額的控排企業將當前市場價格3倍以上的罰款，數額上限為10萬韓元/t CO2e，約合94美元/t CO2e。在第一和第二期內，可以參與交易的實體包括碳市場涵蓋企業，以及韓國中小企業銀行、韓國進出口銀行和韓國金融公司。第一交易期的韓國碳市場更多注重制度的建立和控排企業對市場的過渡期適應，市場交易的重要性顯著降低，韓國交易所被指派為碳單位（配額與抵消信用）的交易機構。為了增加市場流動性與交易所業務，韓國優先允許一些抵消項目產生的自愿減排量進入市場交易，截止2016年9月，共有72項自愿減排項目獲得認證，并獲得14.8Mt CO2e的“韓國核證抵消信用”（KOCs）。值得注意的是，KOCs只能用于市場交易，而不能用于控排企業上繳履約。如果需要納入履約，KOCs單位還需要獲批在特定預備期內轉化為韓國核證減排量（KCUs），才能夠在下一個履約期用于控排企業上繳，同時受到特定比例限制。根據韓國交易所數據，在第一交易期，“韓國核證抵消信用”（KOCs）的交易量占據了總交易量的61%，韓國核證減排量（KCUs）交易量為24%，韓國碳市場配額（KAUs）僅占據15%的剩余量。同時根據交易規則，KOCs信用單位還可以用于場外交易。

結語

隨著國際碳交易市場的興起，“碳金融”活動也在各國開始傳播，碳金融活動主要包括碳排放權以及其衍生品的交易和投資。即把碳排放當做一個有價格的商品進行現貨、期貨等的買賣活動。世界各國碳金融活動的日益活躍，碳排放交易制度也逐漸成為碳金融活動的主要內容。

[1]史學瀛、潘曉濱等.碳排放交易市場與制度設計[M]，南開大學出版社，2014:32-33。

[2]Dirk Weinreich,Angelika Smuda et al.International Carbon Action Partnership(icap)Status Report 2017[R].International Carbon Action Partnership(icap),2017