國際合作財務管理工作

2017 年，國際合作財務管理工作取得多項積極進展。在做好各項基礎工作的前提下，繼續(xù)完善規(guī)章制度建設，不斷優(yōu)化貸贈款項目財務管理程序，大力開展歷史債務清收，積極研究新形勢下防范債務風險的措施和方法，推動多雙邊貸贈款資金、財務、債務管理工作再上新臺階。

一、完善多雙邊貸贈款業(yè)務制度建設

（一）完善制度建設。圍繞新頒布的《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》，扎實推進配套管理制度的制定與修訂工作，先后出臺《國際金融組織和外國政府貸款項目前期管理規(guī)程（試行）》《國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法》等。舉辦全國范圍的政策培訓，指導地方財政部門做好政策實施。

（二）規(guī)范監(jiān)督檢查工作。根據(jù)國務院“雙隨機、一公開”的要求以及財政部《財政部門監(jiān)督辦法》等規(guī)定，按照《財政部隨機抽查工作細則》相關要求以及部內(nèi)其他8 類隨機抽查事項的做法，編制了《國際金融組織和外國政府貸款贈款資金管理隨機抽查事項清單》，并經(jīng)財政部領導批準列入財政部隨機抽查事項清單。

二、做好債務管理工作

（一）加強債務風險管理制度建設。為進一步規(guī)范管理財政部轉貸給中央企業(yè)和金融機構等使用的統(tǒng)借自還貸款項目（簡稱中央項目），有效防范債務風險，補充完善了中央項目債務風險防控指導原則，明確金融機構、中央企業(yè)借用國際金融組織和外國政府貸款必須提供還款保證，以及保證方式和額度等要求，從貸款申請環(huán)節(jié)筑牢防范中央項目債務風險的“防火墻”。將國際金融組織和外國政府貸款質押業(yè)務納入中債擔保品服務管理系統(tǒng)，依托該管理系統(tǒng)實現(xiàn)了質押券的市值監(jiān)測、自動增補、置換等動態(tài)管理。

（二）加強債務限額管理。按照《預算法》要求及部內(nèi)相關規(guī)定監(jiān)督2017 年地方政府外貸的實際提取使用規(guī)模、債務限額調整情況，以及地方政府負有直接償還責任貸款的預算管理落實情況；審核2018 年地方政府外貸使用計劃，合理設定2018 年地方政府外貸債務限額。

（三）做好對外還款工作。2017 年及時足額向世行、亞行、新開發(fā)銀行、國際農(nóng)發(fā)基金和歐洲投資銀行等國際金融組織以及聯(lián)合融資銀行還款150筆,合計金額約35.2億美元，切實維護了國家對外信譽。由于財政部按時償還貸款債務，全年累計獲得世亞行貸款利費減免共計1 291 萬美元，其中世行貸款利費減免1 066 萬美元，亞行貸款利費減免225 萬美元。

（四）加大債務對內(nèi)回收與債務清收工作。嚴格按照轉貸協(xié)議回收各省（區(qū)、市）及項目單位的貸款債務，全年共向各地財政部門和項目單位開具付款通知1 180 余份，涉及金額約合25.3 億美元。同時，大力開展拖欠債務清收追繳工作。一方面防范新增欠款，綜合采用債務拖欠情況與新項目審批、利費減免獎勵掛鉤等獎懲措施，使債務風險防范關口前移，增強了地方單位對債務管理的主動性和風險防范意識，有效控制了新增欠款。另一方面積極解決歷史債務，通過正式發(fā)文、召開專題會議等方式對相關中央部門及企業(yè)拖欠國際金融組織貸款進行催收，累計收回欠款約合2 427萬美元。此外，還會同國家進出口銀行開展了外國政府貸款歷史債務情況調研，厘清了拖欠總規(guī)模、拖欠原因、債務人及擔保人還款能力等情況，為下一步工作打下基礎。

三、調整優(yōu)化貸贈款項目財務管理程序

（一）優(yōu)化中央項目管理費審核程序。經(jīng)財政部領導批準，對國際金融組織貸款中央項目協(xié)調機構管理費（下稱項目管理費）預算審核程序進行優(yōu)化。從編制2018 年部門預算起，項目管理費不再作為橫向分配資金，國際財金合作司不再承擔相關費用的審核工作，而將該管理費作為一般公共預算項目支出，由相關部門司負責審核并統(tǒng)籌安排項目支出。

（二）將GEF 贈款項目指定賬戶管理工作交由項目單位負責。為落實“放管服”改革要求，優(yōu)化貸贈款項目財務管理程序，理順貸贈款項目管理與財務管理的關系，根據(jù)財政部令第85 號及《全球環(huán)境基金贈款管理辦法》相關規(guī)定，逐步將由財政部管理的國際金融組織貸贈款項目指定賬戶全部下放至項目單位。此項工作涉及范圍較廣，包括10 個項目、8 個項目單位及6 個指定賬戶。在國際財金合作司的積極推動及各方的共同努力下，已有8 個項目完成賬戶轉出和銷戶工作。

四、不斷完善信息管理平臺建設

進一步完善“國際金融組織和外國政府貸款債務管理信息系統(tǒng)”功能。實現(xiàn)了全國財政系統(tǒng)國際金融組織貸款債務管理信息收集、自動匯總、分析及信息共享功能。在此基礎上，著重設計完善了外國政府貸款債務管理模塊和政府債務限額管理模塊，外國政府貸款債務相關數(shù)據(jù)的收集、核對等基礎性工作也已基本完成。同時，增加了債務核銷模塊的崗位制衡功能及欠款首頁提示功能，進一步提高了國際金融組織和外國政府貸款債務管理工作效率和數(shù)據(jù)準確性，降低了手工操作風險。為指導地方財政部門更好地使用該系統(tǒng)，于2017 年9 月在西安舉辦了專題培訓，就該信息系統(tǒng)的功能設計、操作使用等問題進行了講解和交流。

五、扎實推進貸贈款項目績效管理工作

進一步加強多邊貸贈款項目績效管理。認真組織省級財政部門和中央項目單位開展國際金融組織貸贈款項目績效評價工作，加大對績效評價報告的審閱力度，并計劃將其作為規(guī)劃新貸贈款項目的參考依據(jù)。