中國核工業集團有限公司財務會計工作

2017 年，中國核工業集團有限公司財務會計工作全力落實集團公司計劃——預算——考核（JYK）重點工作，提質增效穩增長任務，克服內外部各種困難和不利因素，圓滿完成全年各項工作。

一、強化預算目標引領，完成全年各項指標

（一）深入推進JYK 與三合一工作融合，力保考核獲A級。及時總結2016 年度經營業績考核指標完成情況，確保經濟指標滿分，配合爭取企業戶數壓減指標加分，保持集團12 個年度獲A 級。認真研究考核政策，科學謀劃2017 年度經營業績考核指標和目標值。分解落實并動態跟蹤考核A級及國資委下達的利潤增長目標完成情況。全年實現營業收入878.08 億元，同比增長13%；利潤總額138.67 億元，同比增長7.75%；EVA82.9億元，同比增長3.31%，全面完成各項指標。

（二）實施預算星級評價，深化全面預算管理。分板塊設定關鍵預算指標，促集團穩中求進。以資金為重點，統籌安排各項財務資源，量入為出、避免赤字。建立預算星級評價工作機制，提高預算編制和執行效果，獲國資委專報推廣至所有央企。研究國家政策、匯率變化、電量電價等重大不確定事項，合理研判，編制彈性預算和滾動預算。

（三）強化過程跟蹤與監控，保障目標完成。以經濟運行和財務快報分析為抓手，跟蹤預算進度，動態預測全年完成情況。突出問題導向，關注影響效益目標的重點問題，及時研究對策。綜合運用內部資金、發行債券、債務重組、稅務策劃、盤活存量資產等措施，為完成目標做貢獻。建立四季度利潤周報報送機制，及時掌握成員單位利潤變化情況，確保年度利潤138.67 億元任務目標實現。

二、積極爭取國家政策，保障集團財稅支持

（一）規范財政預決算管理，保障財政資金資源。做好財政資金預算編制，保障財政預算和財政補助類資金。加強部門預算和績效管理，連續三年獲財政部預算管理三等獎。準確高效完成部門決算，2016 年度在151 個中央部門決算考核中，集團排名第23 位，在中央企業中排名第一。

（二）爭取國有資本經營預算，取得成效。爭取集團發展項目國有資本金支持，邀請國資委收益局、財政部資產管理司來集團專題調研。爭取解決歷史遺留問題的資本預算，獲得僵尸企業補助資金和“三供一業”分離移交補助資金支持。積極爭取振興國有機械裝備制造產業資金的國有資本經營預算支持。

（三）積極稅收籌劃，爭取核電價格，保障經濟效益。籌劃集中研發費稅前加計扣除，促進稅前加計扣除的實現。積極爭取適當提高海南電價，電價方案較設計目標有所提高，每年可增加收入1.4 億元。參與國家發展改革委電價制定課題研究，積極推動三代核電電價政策的制定。

三、制定實施提質增效方案，全方位實現降本增效

（一）加強成本與“兩金”預算管控，取得明顯成效。推進核電、核燃料、地礦等主業降本增效，設定個性化考核指標，按月、季跟蹤，全年成本均有較大幅度下降。從嚴設定壓控目標，明確16 項壓降措施，按月、季跟蹤，“兩金”考核指標同比改善，超額完成考核目標。

（二）拓展外部資金渠道，低成本獲取資源。分析外部資金渠道融資成本，加大低成本直接融資比重，成功發行公司債和超短融35 億元，進一步優化債務結構。集團總部與國家開發銀行簽訂20 億元的優惠利率貸款合同，有效緩解年末資金壓力。新增2 000 億元授信支持，集團低利率授信額度達到5 500 億元。

四、加強資產產權管理，提升產權管理水平

（一）夯實管理基礎，防止國有資產流失。組織資產清查，完成對48 家事業單位的資產全面清查和資產核實。完成中核控制股權劃轉、甘肅西津樓土地轉讓等18 項資產處置工作，推動產業調整，優化資源配置。完成涉及公車改革、質子公司收購境外股權等34 項資產評估備案項目。完成國資委產權登記現場核查工作，完成124 項產權登記事項。

（二）積極推進中國同輻改制上市工作。做好集團公司綜合樓五層、北京潘家廟及房山兩塊土地的評估工作。簽訂集團公司與中國同輻公司關于中核期刊公司劃轉協議，解決同輻公司上市過程中的難題。

五、創新推進內控建設，防范內控風險

（一）強化內控工作落實，持續推進體系建設。做好內控建設工作，完成總部15 個一級業務流程建設工作及7 個財務類流程的更新、維護工作，集團公司總部內控體系初步建成。規范和完善監督檢查工作機制，下達監督檢查目標考核節點，覆蓋集團160 家單位。編制集團公司內控建設規劃，促進內控體系價值化轉型。

（二）深化內控理論應用研究，推動經驗積累與傳承。出版《構建“價值內控體系”的理論與實踐》，填補內控實務指導類書籍的空白。結合集團實際，研究與發布合同內控流程案例參考模板，為成員單位內控建設提供高適用性的指導。編制《內部控制體系建設簡明操作手冊》，提高內控的執行力度。

六、加強業務基礎建設，提升財務監督職能

（一）系統加強制度建設，深入開展課題研究 。全面梳理集團公司財務、會計領域制度建設與執行情況，查找問題并整改。修訂《會計制度》《產權流轉辦法》《資產處置辦法》等3 項基本制度，進一步夯實了財務制度基礎。完成集團公司重大課題《集團金融板塊價值創造與評價研究》，為金融板塊績效評價奠定理論和制度基礎。

（二）加強會計核算管理，提升會計信息質量。落實國資委財務決算批復文件中整改事項，有效解決長期存在的問題。開展全集團會計信息質量檢查，防止虛增收入、利潤，確保會計信息真實可靠。落實國資委嚴禁開展融資性貿易業務、嚴控大宗商品貿易業務風險要求，完成融資性貿易業務風險排查統計工作。做好月報、季報的會計信息質量控制，做好年報財務決算工作，提升會計信息質量。

（三）推進財務信息化建設，深化統一核算系統應用。下發《2017 年財務信息化工作方案》，指導成員單位按節點完成信息化建設。啟動久其網絡化財務報表管理平臺建設工作，探索實現財務報表網絡實時報送和在線審核，提升報送效率及數據質量。借鑒先進經驗，提出集團財務共享中心建設初步方案。

七、推動財務黨建和財會隊伍建設

（一）認真學習十九大精神，加強黨支部建設。學習貫徹十九大精神，推進“兩學一做”學習教育常態化制度化，組織集中學習和研討十余次；組織全體黨員分兩次赴井岡山開展學習教育活動。加強支部建設，成立了兩個黨小組，提高支部工作效率。廉潔教育常抓不懈，將日常教育與過年過節等重要節點相結合。

（二）加強財會人才培養，提升隊伍素質。舉辦財務骨干人才培訓班和總會計師能力提升培訓班，培訓骨干90 人、總會計師42 人。完成年度高級會計師評審，19 人獲評高級會計師資格。持續加強預算、經濟分析、軍工項目、資產管理、內控建設、資金與金融等財務專業團隊培養。加強成員單位財務處長備案工作，規范財務干部選拔管理，把好財務干部任用關。