中國寶武鋼鐵集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作

2017年，中國寶武鋼鐵集團(tuán)有限公司明確戰(zhàn)略定位，緊抓市場機(jī)遇，整合協(xié)同挖潛，創(chuàng)新轉(zhuǎn)型發(fā)展，聯(lián)合重組完整運(yùn)營首年即取得經(jīng)營佳績。財(cái)務(wù)體系適應(yīng)國有資本投資公司對總部管控模式及職能轉(zhuǎn)變的要求，推進(jìn)和落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作，提升服務(wù)能力和專業(yè)支撐能力，推動集團(tuán)總部向價值創(chuàng)造型總部轉(zhuǎn)變，為公司經(jīng)營業(yè)績的改善作出了積極貢獻(xiàn)。

一、以商業(yè)計(jì)劃書為工具，建立集團(tuán)型戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行與經(jīng)營管控體系

多次組織商業(yè)計(jì)劃書應(yīng)用培訓(xùn)，完善商業(yè)計(jì)劃書編制模板，實(shí)現(xiàn)商業(yè)計(jì)劃書全面覆蓋至各一級子公司。牽頭組織開展多輪商業(yè)計(jì)劃書修訂與評審工作，結(jié)合各子公司商業(yè)模式特點(diǎn)和面臨的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境與形勢，分類下達(dá)批復(fù)意見，發(fā)揮商業(yè)計(jì)劃書對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行和年度經(jīng)營管控的導(dǎo)向作用。以管理報(bào)告為載體，按季組織相關(guān)部門對各子公司商業(yè)計(jì)劃書中確立的目標(biāo)完成情況與改善舉措的推進(jìn)情況進(jìn)行全過程跟蹤，年末圍繞商業(yè)計(jì)劃書的制定和目標(biāo)完成情況進(jìn)行多維度評價，形成閉環(huán)管理。

加強(qiáng)與子公司溝通，及時掌握子公司面臨的經(jīng)營環(huán)境與經(jīng)營結(jié)果變化，為公司年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)測、管控提供及時準(zhǔn)確的信息；同時動態(tài)掌握鋼鐵行業(yè)運(yùn)行環(huán)境和國內(nèi)外競爭對手的經(jīng)營狀況，加強(qiáng)宏觀環(huán)境預(yù)判，在年度預(yù)算編制中，逐家走訪一級子公司，落實(shí)下一年的經(jīng)營安排和預(yù)算目標(biāo)，并根據(jù)掌握的情況研判集團(tuán)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。

加強(qiáng)對子公司的經(jīng)營分析工作，按月組織編制滾動預(yù)算、快報(bào)分析和綜合分析，系統(tǒng)掌握各單元的主要經(jīng)營變化情況，并加大與各經(jīng)營單元的日常溝通力度，積極策劃改善方案；日常工作中積極跟蹤、分析鋼鐵市場變化情況，認(rèn)真梳理總結(jié)集團(tuán)公司的經(jīng)營特點(diǎn)、不足，按季度向集團(tuán)董事會報(bào)告，定期向國資委等國家部委進(jìn)行匯報(bào)，與上海市經(jīng)信委等地方政府部門加強(qiáng)情況溝通，與鋼協(xié)、其他鋼企等開展信息交流。

二、落實(shí)“處僵治困”和扭虧增盈工作，提升企業(yè)發(fā)展效益和質(zhì)量

積極推進(jìn)和協(xié)調(diào)“處僵治困”各項(xiàng)工作，提前超額完成“處僵治困”分階段處置任務(wù)。為確保完成國資委僵尸企業(yè)處置與特困企業(yè)治理任務(wù)，依照“全面推進(jìn)，分批見效、出成果”的原則，組織制定2017 年“處僵治困”工作方案，提出工作目標(biāo)。組織各子公司制定切實(shí)可行工作方案，一企一策，確保措施落地。強(qiáng)化“處僵治困”過程跟蹤和推進(jìn)，對照年初制定的工作方案，借助季度工作例會、“處僵治困”工作月報(bào)等，定期督導(dǎo)、檢查各單元“處僵治困”工作推進(jìn)及落實(shí)情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，協(xié)調(diào)解決。在進(jìn)一步鞏固上年成果的基礎(chǔ)上，2017 年完成處置34 戶，實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)。

堅(jiān)持點(diǎn)面結(jié)合推進(jìn)，扭虧增盈成效明顯。虧損子公司戶數(shù)同比壓減63 戶，虧損金額同比減少69 億元，虧損率同比下降57 個百分點(diǎn)。對重點(diǎn)虧損子公司，重點(diǎn)推進(jìn)、落實(shí)集團(tuán)既定的“嵌入式”支撐、項(xiàng)目化管理的改善舉措，引導(dǎo)各重點(diǎn)扭虧子公司通過項(xiàng)目化的方式聚焦問題，制定解決方案，明確工作目標(biāo)、責(zé)任、時間節(jié)點(diǎn)，成功實(shí)現(xiàn)扭虧。因企施策，對癥下藥，大幅削減虧損子公司數(shù)量和虧損金額。重點(diǎn)關(guān)注影響虧損面的小額虧損子公司（尤其是虧損額小于100 萬元），通過加大集團(tuán)內(nèi)部協(xié)同、拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)、壓縮費(fèi)用等手段，絕大多數(shù)小額虧損企業(yè)實(shí)現(xiàn)扭虧。通過盤活閑置的土地、房產(chǎn)等，使部分“殼”公司實(shí)現(xiàn)扭虧。對短期內(nèi)扭虧較為困難又需持續(xù)經(jīng)營的子公司，通過夯實(shí)資產(chǎn)，為實(shí)現(xiàn)扭虧奠定基礎(chǔ)。對長期虧損扭虧無望、經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)、不符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的子公司，通過內(nèi)部重組整合、出售股權(quán)、清算關(guān)閉等方式進(jìn)行處置。

工作中，積極貫徹國家在瘦身健體、提質(zhì)增效、去產(chǎn)能、處置僵尸企業(yè)和特困企業(yè)等方面的要求，充分運(yùn)用相關(guān)的政策支持，并結(jié)合公司內(nèi)部積極推進(jìn)的各項(xiàng)改革，助推和落實(shí)扭虧增盈工作。

三、貫徹落實(shí)降杠桿減負(fù)債工作要求，“兩金”壓降不放松，控制資金風(fēng)險(xiǎn)

積極貫徹國資委有關(guān)降杠桿減負(fù)債指示精神和工作部署，研究出臺《中國寶武降杠桿減負(fù)債實(shí)施意見》，提出降杠桿減負(fù)債的階段性目標(biāo)和具體舉措，指導(dǎo)子公司開展投資規(guī)劃和經(jīng)營活動。將“兩金”壓降作為年度重點(diǎn)工作并納入各子公司商業(yè)計(jì)劃書，一企一策制定“兩金”壓降目標(biāo)。通過“兩金”壓控和增強(qiáng)經(jīng)營創(chuàng)現(xiàn)能力，凈有息負(fù)債壓降251億元,超額完成年初制定的下降200 億元的目標(biāo)。

爭取優(yōu)惠融資條件，保持資金平臺運(yùn)行順暢，為公司持續(xù)發(fā)展提供有力的資金支持。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的及時溝通，做到信息透明、增進(jìn)相互了解、穩(wěn)固各方信心，配合、督促各主要中、外資合作銀行及時完成對重組后的寶武集團(tuán)的授信工作，集團(tuán)公司綜合融資成本在市場價格大幅上漲的情況下，仍基本維持上年水平。

加強(qiáng)金融衍生品業(yè)務(wù)交流，持續(xù)推進(jìn)衍生品平臺建設(shè)，逐步優(yōu)化平臺業(yè)務(wù)模式。與各子公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)交流，共享平臺信息、了解潛在需求，分享最新金融衍生品市場動態(tài)及未來走勢，對各單位實(shí)際操作過程中遇到的問題有針對性地進(jìn)行解答。貨幣類衍生品平臺經(jīng)過三年多的試運(yùn)行及逐步磨合，運(yùn)轉(zhuǎn)順暢。協(xié)助財(cái)務(wù)公司與國家外匯管理局以及外匯交易中心進(jìn)行溝通，獲得中國銀監(jiān)會和國家外匯管理局關(guān)于開辦外匯衍生品業(yè)務(wù)的批復(fù)，并在外匯交易中心完成備案。平臺可以直接進(jìn)入銀行間市場開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了代理模式與背對背模式并存。

靈活調(diào)整外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略，外匯風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平。強(qiáng)化擔(dān)保、委托貸款管理工作，開展風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面排查，嚴(yán)肅十條禁令經(jīng)營紀(jì)律，嚴(yán)控資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、繼續(xù)保持全球綜合類鋼鐵企業(yè)最優(yōu)信用評級

精心組織集團(tuán)內(nèi)相關(guān)單位準(zhǔn)備信用評級的復(fù)審工作，主動與評級機(jī)構(gòu)對接、充分溝通，介紹寶武聯(lián)合重組以來取得的各方面成績。繼標(biāo)普、穆迪上調(diào)中國寶武評級展望后，惠譽(yù)亦將中國寶武信用評級由A-上調(diào)至A，評級展望由變動觀察調(diào)整為穩(wěn)定。三家評級結(jié)果分別為：標(biāo)普“BBB+”，評級展望為“穩(wěn)定”；穆迪“Baa1”,評級展望為“穩(wěn)定”；惠譽(yù)“A”，評級展望為“穩(wěn)定”，這是自2011 年公司參加國際機(jī)構(gòu)評級以來惠譽(yù)授予公司評級的最高水平。至此，中國寶武繼續(xù)維持全球綜合類鋼鐵企業(yè)最優(yōu)評級水平。

五、加強(qiáng)會計(jì)管理，全面提升財(cái)務(wù)體系管理水平

組織財(cái)務(wù)共享服務(wù)專題交流和研討，聽取相關(guān)方意見和建議，在對前期工作進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，形成《關(guān)于財(cái)務(wù)共享服務(wù)的請示》，提出了標(biāo)財(cái)系統(tǒng)在集團(tuán)范圍統(tǒng)一、各二級子公司自行建立財(cái)務(wù)共享的設(shè)想，并按照“誰受益，誰承擔(dān)”的原則明確了財(cái)務(wù)共享成本分擔(dān)的方法。結(jié)合財(cái)務(wù)共享服務(wù)下一步實(shí)施方案，配合管理學(xué)院、公司治理部進(jìn)行共享服務(wù)運(yùn)營中心的研究工作。

實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表系統(tǒng)覆蓋武鋼集團(tuán)。通過調(diào)研，形成標(biāo)財(cái)系統(tǒng)覆蓋武鋼集團(tuán)的工作目標(biāo)、推進(jìn)思路以及實(shí)施策略。9月份啟動武鋼集團(tuán)全層級合并報(bào)表覆蓋工作，12 月份實(shí)現(xiàn)了武鋼集團(tuán)及其下屬各級公司的單體報(bào)表在線收集和各級合并報(bào)表的在線處理。

積極協(xié)調(diào)與妥善處理寶武聯(lián)合涉及的相關(guān)事項(xiàng)及集團(tuán)、子公司的重大會計(jì)事項(xiàng)。搭建財(cái)務(wù)體系溝通平臺，完善財(cái)務(wù)管理制度體系建設(shè)。牽頭組織落實(shí)國家部委各項(xiàng)監(jiān)管要求。按時高質(zhì)量完成國資委、財(cái)政部和鋼協(xié)的各項(xiàng)年度財(cái)務(wù)決算和《企業(yè)年度工作報(bào)告》編報(bào)工作。精心組織境外資產(chǎn)檢查進(jìn)駐，協(xié)同配合檢查。

評估標(biāo)財(cái)系統(tǒng)運(yùn)營狀況，設(shè)計(jì)穿透式財(cái)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)模型。對寶武集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)總體情況、系統(tǒng)運(yùn)營狀況進(jìn)行全面梳理總結(jié)，探索標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化提升方向，策劃財(cái)務(wù)類相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息化方案及系統(tǒng)原型建設(shè)。

持續(xù)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理，規(guī)范統(tǒng)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)。與財(cái)務(wù)共享中心及各相關(guān)子公司緊密協(xié)同，按時保質(zhì)完成國家統(tǒng)計(jì)局、上海統(tǒng)計(jì)局、鋼協(xié)的各項(xiàng)年度報(bào)表報(bào)送工作，并獲得填報(bào)工作先進(jìn)集體等榮譽(yù)。會同財(cái)務(wù)共享中心啟動集團(tuán)公司鋼鐵統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)的全面梳理工作，分階段逐步制定集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一、適用的鋼鐵統(tǒng)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范了現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)，增強(qiáng)了集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可比性，為統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)挖掘和分析奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

六、積極推動低效無效資產(chǎn)處置，配合開展重大資產(chǎn)重組工作，著力提升資產(chǎn)運(yùn)營效率

積極與國資委溝通匯報(bào)集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績情況，圓滿完成年度企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作。2016 年度業(yè)績考核再次被國資委評價為A 級，連續(xù)被國資委評為“經(jīng)營業(yè)績考核工作先進(jìn)單位”。

綜合利用市場平臺服務(wù)提質(zhì)增效，靈活利用產(chǎn)權(quán)管理手段服務(wù)于寶武整合融合過程中的產(chǎn)權(quán)和業(yè)務(wù)調(diào)整，防范和嚴(yán)控合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。通過內(nèi)部協(xié)議轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、股權(quán)劃轉(zhuǎn)、合并分立等多種方式，發(fā)揮資產(chǎn)管理專業(yè)領(lǐng)域特長，支撐業(yè)務(wù)中心和子公司開展業(yè)務(wù)優(yōu)化，提升公司內(nèi)部資源配置效率。

加強(qiáng)下屬子公司和參股公司的返利計(jì)劃和管理工作，促進(jìn)集團(tuán)范圍內(nèi)資源的更高效配置。系統(tǒng)策劃和推進(jìn)低效無效資產(chǎn)的清理處置，組織下屬子公司開展低效無效資產(chǎn)清理處置工作，定期跟蹤具體項(xiàng)目進(jìn)展情況，加大推進(jìn)落實(shí)力度。策劃集團(tuán)公司重大資產(chǎn)處置、收購方案，為增強(qiáng)資產(chǎn)流動性及產(chǎn)業(yè)布局發(fā)展提供條件。不斷健全和完善產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)流轉(zhuǎn)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化各公司的合規(guī)意識和操作規(guī)范性，防范產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)流轉(zhuǎn)過程中的國有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

七、加強(qiáng)稅務(wù)協(xié)同和風(fēng)險(xiǎn)防控，提升稅務(wù)策劃和體系服務(wù)能力，共享共創(chuàng)稅務(wù)管理價值

首次組織開展國別報(bào)告和同期資料準(zhǔn)備和報(bào)送，降低關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險(xiǎn)，為境外公司經(jīng)營活動提供稅務(wù)支持。為規(guī)范跨國集團(tuán)范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)交易，避免關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓定價交易風(fēng)險(xiǎn)，總部2017年起組織開展了國別報(bào)告、本地文檔和主體文檔資料的準(zhǔn)備和報(bào)送。歷時4 個月，完成了國別報(bào)告618家信息采集、整理和審核確認(rèn)。通過對總部職能部門和重點(diǎn)子公司訪談，資料的收集整理，完成了總部的本地文檔和集團(tuán)公司主體文檔報(bào)送工作。同時全面了解集團(tuán)主要業(yè)務(wù)情況和商務(wù)交易模式，提出了管理建議，為減少境外稅收爭議、優(yōu)化集團(tuán)商業(yè)交易模式和加強(qiáng)稅務(wù)管理提供了有力支撐。

規(guī)范管理控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)稅務(wù)服務(wù)。全面“營改增”后，通過加強(qiáng)規(guī)范發(fā)票管理，控制總部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低總部稅負(fù)成本。針對國家開展的大規(guī)模發(fā)票清理，協(xié)助子公司貫徹落實(shí)相關(guān)政策規(guī)定，并下發(fā)增值稅異常扣稅憑證引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的工作提示，提出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的建議。

深入開展千戶集團(tuán)信息及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集工作，為企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提供大數(shù)據(jù)支撐。加強(qiáng)與稅務(wù)主管部門的溝通，爭取稅收政策支持。加強(qiáng)稅務(wù)體系團(tuán)隊(duì)建設(shè)，繼續(xù)組織開展企業(yè)所得稅匯算清繳專題培訓(xùn)，以及全面實(shí)施“營改增”政策及實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)。

八、產(chǎn)權(quán)管理工作合規(guī)有序，支撐業(yè)務(wù)發(fā)展

完成110 個項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告的集團(tuán)公司備案、歐冶云商增資擴(kuò)股項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告的國資委備案工作，盡全力配合壓減工作對資產(chǎn)評估工作的時間節(jié)點(diǎn)要求。評估增值107 億元，增值率約17.8%，基本實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)評估的合法合規(guī)合理、防止資產(chǎn)流失的目標(biāo)。完成股權(quán)和資產(chǎn)交易64 宗，交易額26.6 億元；完成歐冶云商股權(quán)對外開放等增資擴(kuò)股交易3 宗，募集資金11.7 億元。基本實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易的陽光交易和價值發(fā)現(xiàn)。完成428項(xiàng)產(chǎn)權(quán)登記工作（包括占有登記53項(xiàng)，變動登記350 項(xiàng)，注銷登記25 項(xiàng)），積極做好國資委產(chǎn)權(quán)管理信息系統(tǒng)上線的相應(yīng)對接工作。