交通銀行財務會計工作

2017 年，交通銀行財務會計工作堅持“兩化一行”戰略導向，落實全國金融工作會議精神，緊密圍繞年度經營目標，以預算管理和績效考核為兩翼，實施“資本管理、財務合規、數據信息、管理會計”四輪驅動，優化機制、降本增效，夯實基礎、管理創新，為集團“十三五”時期深化改革、轉型發展作出貢獻。

一、助“兩化”、推“兩輪”，優化財務經營管理機制

（一）強化集團預算管理，支持經營目標達成。統籌考慮國內外經濟形勢、投資者預期、同業競爭等因素，準確判斷形勢變化，合理制定集團預算計劃；落實盈利增長要求，配合境內分行、海外分（子）行、控股子公司、總行直營機構等做好預算編制工作。

（二）適應管理新要求，推動考核工具創新。一是深化“1+3+1”績效考核體系改革，推進戰略落地。堅持以效益質量為主線，以轉型發展為主題，以降本增效為抓手，聚焦重點，對標市場，對接監管，實施差異化考核，有效傳導考核政策意圖，促進各項業務穩健發展。二是優化境外銀行機構和子公司考核辦法。境外銀行機構考核以“轉型發展”和“風險合規”為重點，子公司考核體系突出行業特征和經營發展特點，推動國際化、綜合化發展。三是完善直營機構考核激勵機制。堅持“效益優先”、強化聯動協同，推行直營機構差異化考核，突出“直營、負債、客戶、合規”四個重點，鼓勵各中心做專做精業務及產品。四是優化板塊與前臺部門考核，推進板塊效益提升。總分行統一經營理念，強化板塊各部門協同運作，板塊考核與條線考評相結合，促進條線部門自覺關注利差水平、業務結構和投入產出等問題。

（三）優化專項雙邊分潤，明確資源配置工具定位。一是評估政策實施效果，優化調整實施方案。及時對專項行動、雙邊記賬和分潤項目等實施情況進行評估，通過建立規范化標準化的評估模型，總結經驗、查找問題，提出針對性的優化調整建議。二是明確資源配置政策工具定位，支持全行轉型發展。在全面梳理績效考核、雙邊記賬和分潤機制、專項行動等政策工具的基礎上，明確各政策工具的定位和側重點，強調政策工具間的協同配合和統籌管理，避免重復配置和重復投入。

（四）完善改革發展機制，推動省轄分行轉型提升。搭建統一的省轄分行分類體系，作為資源配置、組織架構、職級職等、專項授權等管理基礎。加大考核引導力度，推動省直分行發揮轄行轉型主體職能。強化政策宣導，以現場培訓、分行座談等形式，推動省轄行改革發展政策落地，激發分行改革發展活力。建立后評估機制，跟蹤改革發展政策實施效果，根據具體實施情況，評估完善改革發展體系。

二、控成本、穩息差，強化降本增效工作力度

（一）優化費用配置模式，精準施策營運成本管控。一是推動成本管控工作。深入分析營運成本情況及變動原因，重點從分行端、營運端、財務端等方面進行成本管控研究，明確成本管控目標及壓柜減面、成本分攤、總額管控等具體管控措施。二是優化費用配置模式。實施存量費用和增量費用“雙掛鉤”的同時，通過專項配置模式優化等進一步提高資源配置效率。三是做好費用監控管理。落實費用監控辦法管理要求，定期專題報告費用監控管理情況，并對重點管控費用定期監控列支情況，確保全年費用管控目標達成。

（二）加強負債成本管理，提升全行息差管理水平。一是合理布局發展低成本負債業務。結合發展規劃及業務結構實際，執行存款差異化定價策略，引導經營單位加強存款成本管理，提升負債業務發展質效；創新管理模式，完善資產負債規劃，保持流動性成本合理可控。二是提升息差管理水平。夯實客戶基礎，穩固息差管理根基；加大息差相關指標考核力度，確保責任落實分解到位；在資源配置上體現息差管理要求，發揮資源投入撬動激勵作用；優化息差管理工具，滿足實時監控、定期通報、趨勢分析、結構分析、敏感性分析、策略建議等需求。組織開展息差討論，明確息差管理的重要性、必要性。

三、抓融資、補負債，完善經濟資本管理體系

（一）協助債券發行工作，完成資本債和金融債發行。一是成功發行二級資本債和綠色金融債。2017 年4 月11 日，300 億元二級資本債成功簿記發行，票面利率定價為4.5%，低于同期債券利率水平；2017 年10 月26 日，200 億元綠色債順利完成發行，期限3 年期，票面利率4.29%，吸引27 家金融機構參與申購。二是協助財政部國債發行工作。作為聯席主承銷商、賬簿管理人及財務代理，協助財政部成功發行20 億元美元主權債。自2009 年以來，已連續十三次牽頭協助財政部開展離岸人民幣主權債的發行工作，并一直作為債券的財務代理，為推動離岸債券市場發展和香港國際金融中心建設作出積極貢獻。三是做好集團外債規模管理工作。做好年度外債規模申請及溝通聯系，保障集團中長期外債發行需求。

（二）提高資本配置效率，推進高級法升級達標工作。一是豐富經濟資本管理體系，提高資本配置效率。堅持高級法和權重法雙線考核，針對重點業務或項目給予經濟資本補貼、豁免等，撬動、支持業務發展。二是完善資本管理規劃及附屬機構資本評估機制。確定合理的資本充足目標，制定科學的資本補充計劃及資本管理措施，加強對附屬機構資本管理的指導，指導子公司建立資本管理自評估機制等，促進資本使用效率提升。三是做好高級法升級達標事項。組織梳理審核RWA數據項，推動內評擴大范圍的RWA計量落地建設，順利完成監管第一輪達標驗審，先后完成三輪ICAAP評估和優化工作。四是通過精細化計量壓降RWA，及時提出資本節約工作建議。跟進研究IFRS9 巴塞爾過渡期政策，并完成IFRS9 實施對資本充足率的影響測算，及時完成債轉股、資產證券化業務對資本的影響分析，為主動節約資本提出具體方案。

四、重監督、促合規，推進財會管理基礎建設

（一）完善財務制度建設，加強財務合規及授權管理。加大內部財務銀行賬戶管理，多次修訂財務標準手冊、集中采購目錄，制定一系列規范集中采購行為的管理辦法。參與“新五大領域”深化治理工作，制定財務領域治理方案，完善授權工作，擬定相關授權調整方案，組織開展“三違反” “銀行市場亂象”“四不當”等專項工作的自查及整改，并多次開展財務合規培訓。

（二）控制資本性支出，做好財務系統功能優化。推進存量網點面積壓降，嚴格審批網點面積，強化基建項目過程管理，督促分行加大閑置房產處置力度，控制資本性支出；增加增值稅進項管理自動核對、電子發票記錄和查詢導出等功能；搭建供應商管理模塊，完善線上集中采購流程，嚴控系統逆流程操作；新增和優化IT 工作平臺多項功能，簡化操作流程，提升用戶體驗；完成內部財務系統歷史數據遷移工作，提供相關歷史數據的查詢及導出功能。

（三）加強集中采購管理，推動統一財產保險工作。編制集中采購工作手冊，梳理長期或無固定期限集中采購合同，規范集中采購行為，確定公開招標和單一來源采購占比“一升一降”的控制目標；做好全行財產統一保險投保工作，建立常規溝通協調機制，按季度召開保險聯席會議，督促解決歷史遺留的未決賠案。

（四）推進“營改增”政策，加強稅務管理工作。一方面，組織推進核算規則修訂及系統改造工作，提出并上線多項“營改增”系統改造需求；加強增值稅進項稅管理工作，做好跨銀行機構資金清算業務手續費開票事宜；配合監管機構開展對銀行業“營改增”相關事項的調研。另一方面，及時跟進國家新近出臺的稅務政策，修訂稅務管理手冊，完善境外行稅務管理體系，梳理并形成稅務政策法規手冊。

五、研政策、重應用，提升數據信息管理水平

（一）完善統計制度體系，提升數據質量精細化管理水平。落實外部監管統計制度要求，完成多項系統改造、報表優化、金融統計調研等工作，提升系統自動化水平；創新資產負債利率管理工具，豐富統計管理報表，建立表內外一體化管理制度體系，為經營決策提供支持；完善數據質量管控機制，修訂數據管理手冊，組織開展銀監會監管統計制度、人民銀行金融統計制度培訓，提升監管報表統計管理水平；推進新一代對外披露財務報告系統的建設，改善財務報告內部控制環境；推進多項源系統數據質量整改事項，開展年度監管統計自查工作，提升數據質量。

（二）推進IFRS9 準則實施，提高會計核算質量。一是研究國際會計準則，重點做好IFRS9 項目實施，統籌規劃、提前布署、積極宣傳，引導和推動各家機構將準則理念與管理經營相結合，借助準則轉換的良好契機，優化經營模式，促進管理提升。二是優化對外信息披露。改進財務報告列報，推動資本市場波動環境下各項財務指標列報對經營業績的合理反映，加強對外披露報表的質量控制，提升對外披露報告的編制水平和編制效率，加強各項披露材料提供的時效性。三是為20 余項創新業務及時配套和新增會計核算規則及賬務處理方案，密切關注損益報表項目異常變動，跟蹤報表差錯的修正情況，保障會計信息質量。

六、抓黨建、強隊伍，護航深化改革發展

（一）強化思想政治建設，學習貫徹十九大精神。落實“三會一課”制度，安排學習內容，加強黨建課題研究，提高黨建工作科學化規范化水平，促進研究成果轉化，開展特色黨日、知識競賽等活動，將組織生活融入黨員日常生活；制定黨支部黨風廉政建設及案防工作計劃及任務分解表，組織形式多樣的廉政教育活動，包括基地參觀、知識測試、專題黨課、談話談心等，多次組織黨員觀看警示教育記錄片，確保黨建責任落實到位。

（二）加強人才隊伍建設，夯實轉型發展基礎。選拔重點和新興業務領域優秀年輕干部，早培養、重使用、嚴管理；健全優秀干部人才吸引、保留、容錯機制，關心愛護基層干部，有效防止核心骨干流失；多次舉辦條線專家型培訓班，提高員工專業素質和綜合能力；加強部門文化建設和人文關懷，組織跨部門文體活動，豐富員工組織生活。