中國銀聯股份有限公司財務會計工作

2017 年，中國銀聯股份有限公司財務會計工作緊密圍繞公司戰略發展規劃綱要，以市場需求為導向，不斷夯實財務基礎工作，優化資源配置方案，嚴格防范財務風險，強化財務人員隊伍建設，有效提升財務服務水平，較好地完成了全年工作任務。

一、全面加強制度建設

緊密圍繞公司中心工作，有針對性的查漏補缺、建章立制，先后制定印發《關于進一步優化和加強差旅費管理的通知》《中國銀聯因公出國（境）經費管理辦法》《會議費管理辦法》等12項財務會計基礎制度。加大與新業務配套的財務會計制度和財務操作流程建設，制訂資金清算方案和運營流程，有效規范新業務的會計處理方法。

二、全面夯實會計基礎工作

嚴格執行中央、總行八項規定精神、六項禁令、厲行節約、反對浪費等規定，在日常核算過程中，不斷加強對差旅費、業務招待費、會議費等相關科目的報銷審核力度。做好日常資金清算業務和對外服務，確保資金清算及時、準確和安全，2016 年清算工作準確率達到100%。加強固定資產管理，不斷健全完善固定資產清理與處置專項工作。做好財務風險控制，全面梳理完善財務檢查輔導流程，有針對性地編寫工作計劃和檢查輔導提綱，對8 家分公司開展現場檢查。穩步提升會計報表質量，向財政部金融司報送公司2016 年金融企業績效評價基礎數據，公司2016 年金融企業績效評價結果被評為“優”。持續深化財務信息化建設，努力克服人手少、系統老化等困難，積極做好日常財務系統運維，全力保障財務工作順利開展。

三、積極開展業務創新

一是突出市場份額導向，完善全過程預算管理。以搶占市場份額為中心做好年度資源配置，推動資源向重點業務、重點產品、重點場景、重點區域傾斜。預算執行過程中加強監控管理，年中結合業務需要開展統一的預算調整，保障了市場對財務資源配置的需要。同時圍繞公司市場化需要，優化2018年的預算編制工作，逐步建立以業務為出發點的預算編報模式，強化了預算的精細化、科學化和全流程管理。二是規范資金存放管理機制，確保資金運作安全高效。制定了《資金存放管理辦法》，確定了資金存放銀行選擇的高效、公平機制，以競爭方式最終規避了權力帶來的尋租風險。并通過調整存放期限和結構、簽訂協定存款協議、加大保本型理財產品配置等方式，有效推動資金收益水平不斷提高。三是積極配合公司戰略，大力支持創新業務發展。開展新產品的資金清算運營，靈活運用和整合公司現有的資金清算系統和支付通道，支持分公司和事業部的業務發展。設計和制定了快速結算、大商戶分賬清算等多項業務方案等，打造資金清算業務逐步成為公司新的收入增長點。四是建立內部計價機制，支持內部管理轉型。完成事業部內部計價整體方案設計，完成全公司內部計價總體規劃初步方案，擬定了事業部制財務管理指導意見初稿，同時將客服、信總、業務運營中心的內部服務計價納入事業部內部計價范疇，初步形成涵蓋前中臺的計價體系，每月及時提供運行結果，支持內部管理優化。

四、成功解決了銀行卡刷卡手續費增值稅發票問題

從有利于銀行卡產業發展的大局出發，推動國家稅務總局發布《關于進一步明確營改增有關征管問題的公告（2017年第11 號）》，明確了發票開具規定。推動支付清算協會印發《中國支付清算協會關于落實銀行卡跨機構資金清算服務發票開具政策有關事宜的通知》，就銀行卡手續費發票開具涉及的開票范圍、開票主體、開票數據等問題予以明確。同時積極與主要成員機構溝通交流，發布發票開具業務指引；并組織1 270 家成員機構、1 600 多人進行專題培訓，組建專門的稅務運營團隊，建立服務專員制。推動中國銀聯增值稅服務平臺正式上線運行，自10 月16 日開始，各發卡銀行陸續向銀聯開具刷卡手續費增值稅發票。計劃財務部也同步根據收到的發票總額按月分期向收單機構開具增值稅發票，基本滿足各機構開票需求。

五、深化管理會計的服務保障作用

按時完成月度、季度、年度經營情況分析，對銀聯單卡收入、營銷費用以及公司重點62 營銷和718 營銷、投入產出情況開展專項分析，上報營銷費用管理建議書，為管理層及時做出決策調整提出財務依據。擴大管理會計的縱深應用，支持公司級重點項目工作，積極參與市場化定價項目，出具《市場化定價配套財務處理方案》。推進分產品核算收入部分的系統落地，持續對數據的準確性進行核對和優化工作。

六、加強財務人員隊伍建設

一是以黨建促發展，不斷推動黨、團和工會工作的創新和發展。以“凝心聚力”為宗旨，積極開展形式多樣的團隊建設，有效增強團隊粘性，提升員工的向心力和戰斗力。二是加強財務人員技能培訓，組織總公司相關部門及分公司的財務專員開展了財務報賬、經營分析、稅務管理、管理會計應用等專題培訓，有效夯實了基層財務人員業務基礎。三是推動制度的有效執行，本著“以查代訓”的服務理念，在開展財務檢查工作中傳達財務規范標準，促進分公司財務工作的合法合規。同時在日常工作中大力推動制度的執行和落實，在部門開展“財務知識應知應會勞動競賽”，推動員工用制度來約束行為。