關于促進中小民營企業轉型升級的調研報告

楊為勇

（山東管理學院，濟南250003）

1 引言

在經濟增速放緩的環境下，中小民營企業遇到了前所未有的困境。自身能力不足、市場缺乏公平、政府缺少服務等使中小民營企業舉步維艱。在對山東部分地區的民營企業進行調查后，我們認為，道路是曲折的，但中小民營企業的前途是光明的。國家政策的支持、法制化的建設、公平市場的建立和政府職能的轉變將為中小民營企業開辟一條不斷發展壯大的光明大道。

2 中小民營企業轉型升級面臨的主要困難

2.1 政府職能轉變不到位，市場化改革不夠深入

一，政府職能轉變有待深入。十八大確立了市場在資源配置中的主導作用，政府的職能是提供公共產品、監管市場、維護社會的公平和公正。企業家們反映“三門”現象依然存在，監管缺失、不作為、亂作為時有發生。計劃經濟思維依然存在，對于社會經濟活動大包大攬，過多地參與經濟微觀活動，大量采用行政手段管理民營企業，行政審批依然過多。人民日報在2017年5月調查了53家企業后認為制度性交易成本在企業的成本中占有很大的比重。

第二，好政策落實難。國家近年來密集發布了促進企業結構調整和轉型升級的指導精神和相關政策措施。但面臨的問題是:“以文件落實文件，政策落實不到位”，許多出臺的政策沒有具體執行細則，從中央到地方雷聲大雨點小，造成企業需要花費很多精力與政府打交道。同時政策缺少連貫性，常常上一個政策還沒有消化落實，又發布新的政策，造成企業的困惑和觀望。某環保設備企業就反映，國家已經將涉及產品的部分審批權限下放，但在企業參加政府采購招標時，仍被要求提供國家級的資質，對地方政府的審批不予平等對待。因而提出審批制度改革還有許多配套工作要做。

第三，叢林法則在我國市場領域大行其道。國有大企業和社會財團都在進行跨界擴張，憑借資源優勢，大舉進入相對回報豐厚的市場領域，對民營中小企業的發展空間造成了很大程度的擠壓。政府控制了絕大部分資源，國企近水樓臺是最大的受益者，形成了“贏者通吃”的局面。中小民營企業貸款難，而國有企業則資金充足的不想貸款。靠市場的無形之手進行調節的力量非常薄弱，價值規律作用無法顯現，彰顯出市場化改革的不夠深入。

2.2 政策體系不平衡，缺少公平公正的市場環境

第一，市場缺少公平性。十八屆三中全會提出國家保護各種所有制經濟產權和合法利益，保證各種所有制經濟依法平等使用生產要素、公開公平公正參與市場競爭、受到法律的同等保護。差異化的產業政策和補貼政策雖然有助于一些行業和企業，但造成了市場競爭的不公平。民營企業家們表示對于補貼的多少并不太重視，最希望有一個公平公正一視同仁的市場環境。

第二，民營企業與國有企業之間存在差別化對待。雖然現有部分行業向民營放開，但是進入的隱性門檻仍然很高。比如，某民營電力施工企業反映，在參加招投標過程中，行業壁壘依然存在，在與國資背景的企業競爭過程中依然存在諸多不平等因素。為清理“僵尸企業”，國家財政發放1000億轉崗補貼，但是受益者僅限于國有企業。國家為支持企業轉型升級，允許銀行可以債轉股，但目前的實施方向只局限于有政府背景的企業，這只是政策待遇不公平的案例之一。在許多競爭性行業中，民營企業和國有企業的政策差別化對待非常普遍。

2.3 法制環境與經濟發展不配位

第一，知識產權缺少尊重和有效保護。知識產權受到國家的重視，發布了大量保護知識產權的法律文件。但侵權的事件時有發生。專利可以被低成本輕易盜用加大了企業創新的障礙。一些地方為了保護當地企業的利益，對于侵權事件采取縱容和放任的態度，而法律程序的煩瑣冗長加大了反侵權的成本。有時贏了官司但執行困難。這些都助長了“山寨”行為，消減了企業的創新理想，造成中國制造的同質化，阻礙了年中國制造業轉型升級的步伐。

第二，依法治國有待深入。1999年憲法修正案規定：“中華人民共和國實行依法治國，建設社會主義法制國家”。黨的十八大四中全會首次專題討論依法治國問題。目前我們有大量的法律文件，但是缺少有效的執行，存在有法不依、執法不嚴的現象。如果法律對于公民的私有財產和人身安全缺少有效保障，就可能造成企業家們放棄長期的企業發展導向，放棄企業的創新和轉型升級，轉而投機追求短期效益，或者將資產轉移國外。

2.4 金融市場過度投機，削弱了實體經濟的發展

第一，金融泡沫過大，損害實體經濟。金融行業的混業經營，削弱了銀行對企業的服務功能和對實體經濟的支持力度，造成民營企業的融資難難以破解。名目繁多的各類基金和融資平臺應運而生，民間資本市場充斥著投機與貪婪，動搖了人們務實創業的信念。實體經濟的困難和虛擬經濟的泛濫，使企業家們感到做投機比做實業更容易，因而專注于企業升級換代遠不如做金融效益好。比如，涉農創業者目前能貸款的銀行機構主要是農村信用社，它的利息高達年息12%～14%。即使這樣也不是每個創業者都能貸到這筆款。而且信用社只是一次借貸，這就導致很多創業者投資之后缺乏流動資金，不得不去和民間資金打交道，最后被高息壓死。

第二，金融缺少服務實體經濟的力度。資金短缺，融資能力差是長期困擾和阻礙民營經濟發展的突出問題。近期調查的山東省26家產能過剩行業民營企業多數呈虧損狀態。既要去產能，又要轉型升級，面臨著嚴峻的資金壓力。大部分企業反映，資金是企業在轉型升級過程中最重要的影響因素。改造設備、新上項目、完善產業鏈等都需要大量的資金支撐。企業效益有限無力負擔，轉型升級困難重重。

2.5 中小企業負擔過重

李克強總理在2017年兩會的“政府工作報告”中承諾適度擴大財政赤字，主要用于減稅降費，進一步減輕企業負擔。在經濟下行、實體經濟普遍不景氣的情況下，國家稅收年年增長。有調查顯示，1995年到2012年，中國GDP增加8.6倍、工資增加8.8倍，稅收和其他收費增加18.8倍。過重的稅收減弱了中小企業創新的能力。還有其他負擔的增加，如來自權力機關各種名目的收費時有發生，員工的勞動保險繳費比例偏高，人員工資上漲等讓中小企業感受到明顯的壓力，構成了企業普遍過重的負擔。許多企業僅能勉強維持著生存狀態，缺少轉型升級的條件。

2.6 民營中小企業先天內功不足

第一，普遍缺少現代企業管理制度和意識。部分民營企業法人治理結構不完善或者只有名義上的組織形式，缺少科學的決策機制和有效的管理手段，缺少對現代企業從戰略到運營的新思想新手段的研究和學習。這種狀態來自于先天的不足，但是與現在的市場環境也有很大的關系。調查發現，不少企業的轉型升級是通過增加投入、購買更新生產設備、引進節能環保技術、在原有產品基礎上進行局部改進等方式實現低水平的升級，僅僅是被動地應對政策要求，為了解決原材料、勞務成本上升或用工緊張、匯率上升等眼前困難。很少有企業站在長遠發展的高度，通過詳細的市場調研、論證，主動去提升企業的研發能力。

第二，企業主缺少戰略眼光和企業家精神。部分企業存在以下薄弱之處:掌門人缺乏市場洞察力和決策前瞻性，小富即安，守業思維大于創業思維。在市場競爭中，難以找準位置，多表現為心情浮躁、投機取巧，只顧眼前利益，難以經受住打造品牌長期艱苦奮斗的煎熬。經常轉換行業，或者不顧企業的實際，盲目多元化，難以建立企業的核心競爭力。契約精神淡薄，缺乏對契約的信守，不善合作,法律風險意識差。在政商關系、注冊資本、銀行貸款、社會融資、納稅用工等方面，部分民營企業或多或少地存在著違法違規行為。

第三，創新能力不足，缺少尊重知識尊重人才的意識和制度。許多企業沒有潛心長期的技術積累，缺少核心技術和鼓勵創新的機制，缺少品牌建設的意識，只愿從事簡單的勞動，經營產業鏈中的低端業務，如貼牌生產。同時缺少對于新技術的追求，很少與大專院校、科研機構進行合作。很多企業主更關心國家政策、與權力部門的關系和銀行貸款，缺少待遇留人、事業留人、感情留人的思維和措施，造成創新人才和管理人才的缺乏。

3 促進中小民營企業轉型升級的幾點建議

民營企業的轉型升級是一個系統工程，需要各級政府制定相應的政策，需要社會各界共同營造良好的發展環境。

3.1 深化政府職能轉變，建立公平的市場環境

第一，十八大提出深化行政體制改革，加快轉變政府職能，使市場在資源配置中起決定性作用，進一步提高政府治理水平、激發經濟社會發展活力。政府的基本職能是維護公正的法律環境和公平競爭的市場環境。而企業通過市場競爭，激發起內在的活力，物競天擇，適者生存，實現優勝劣汰。政府需要建立公平的競爭政策，提供公共服務，減少對微觀經濟領域的干涉，讓企業靠自身的內在動力實現轉型升級。發揮市場這只看不見的手進行調控，遠比政府各種扶持政策的能量強大。

第二，社會的公平公正，是民主與法治國家的目標，是社會穩定和諧的基礎。規則待遇不公平，則無法保證人們的合理訴求和市場經濟秩序的穩定，人們干事創業、企業轉型升級的激情也將受到嚴重影響。希望各級政府為企業發展營造透明公平的競爭環境，對所有類型的企業一視同仁，不管國有企業、外資企業和民營企業，待遇保持一致性，給所有企業同樣的補貼、同樣的政策，非歧視化地處理各種困難和糾紛。同時，對于國家的政策需要有實施細則，并有監督機制，否則就會造成政策的差異化，有些地方落實的好，而有些就沒有落實，造成地區政策的不公平。

第三，國有企業在競爭領域的壟斷地位不利于中小民營企業的健康發展。憑借政府提供的眾多資源優勢和政策優勢，國有企業處于市場壟斷地位，產生經營效益低下、資源浪費嚴重、管理機制僵化、貪污腐敗等問題。事實證明，國企在哪些經濟領域存在的比例越大，這些領域的競爭性和活力就越差。中央決策層的一系列會議和決策已經說明，國有經濟布局調整的重點就是退出競爭性經濟領域。希望政府深化國企改革，為中小民營企業的發展創造公平的競爭環境。

3.2 完善市場監管體系，優化民營企業發展環境

我國是一個逐步開放的市場體系，在頂層設計及監管運行方面仍不完善。因為監管缺失，造成了一些經濟領域的混亂，不法之徒受利益驅動不惜違法違規巧取豪奪，如2016年的股市。隨著市場的進一步開放，某些領域的準入門檻正逐步降低，魚龍混雜，一些負面效應也將不斷顯現。需要深入研究在新的環境下市場運轉所面臨的各種問題，建立完備的市場監管制度。首先需要建立完備的市場監管法律法規體系。新的市場環境造成法規建立的滯后，只有緊跟問題才能發現規律，建立監管策略。改變條塊分割的行政體系，實現信息共享，建立責任明確、快速機動的執法隊伍。同時，促進信用制度的建立，建立失信企業和個人的黑名單。只有讓失信者付出巨大代價，才能建立健康的市場環境。

3.3 穩定投資預期，建立自由的市場環境

依法治國是國家長治久安的保證。企業家的很多短期行為常常與缺少法制相關。例如，當刻苦鉆研獲得的創新成果被其他企業盜用，而即便官司打贏也要不回賠償時，創新就成為一件吃力不討好的事。當辛苦積攢的家業可能被無辜沒收，企業家就不會有長遠的打算，不會繼續投資、創新。理性的想法是賺快錢、投機，或者變賣家產，移民他國。若要穩定企業家的投資預期，則需要建立健全的法制環境，保證社會的穩定和平和，保證公民個人的財產不會無故丟失，人身安全不會受到威脅。

在壯大資本市場的同時，需要積極建立、培育資產市場，建立能進能退、來去自由的資產市場。目前，民營企業能夠進入資本市場的僅是少數，多數民營企業、投資人沒有實施退出的渠道。許多民營企業家經過多年的摸爬滾打，創立了自己的企業，為當地經濟社會的發展做出了重要貢獻。因為自身原因，面對新常態下的市場經濟，部分民營企業家無法適應。當投資人意識到企業是背在肩上的包袱時，卻扔不掉賣不掉，苦不堪言、難以承受，期盼通過資產市場交易來解“套”。市場的完整就在于投資人能進能退，保證了投資人能夠按照價格機制自由買賣。

3.4 提高政府服務質量，減輕企業負擔

第一，中小企業轉型升級需要政府的優質服務，需要提高行政服務效率，加快落實支持民營經濟發展的各項政策，避免不作為和亂作為現象。為此，地方政府需要切實重視民營企業的發展，對中央政府出臺的一系列支持政策落到實處，需要有實施細則和時間表。應積極推行“負面清單”管理模式，實現企業和公民的法無禁止即可為，減少行政審批。金融部門需要強化服務意識，修訂行業規則，兼顧經濟效益和社會效益，適應新常態下市場經濟發展需要，為實體經濟轉型升級提供資金支持。

第二，提高矛盾糾紛調處能力。企業轉型升級是一次艱難、曲折的新長征，也是打破一種平衡、建立另一種平衡的過程，不可避免地帶來一些問題。如資產爭議、產權糾紛、知識產權保護、工人失業、勞保糾紛等。對于這些社會矛盾和問題，政府必須有所作為，將這些問題納入管理的議事日程中。對于企業在轉型升級過程中可能發生的事件應該提前預測，做出有針對性的預案。這樣可以及時化解可能產生的極端事件，減少社會沖突風險，保證在和諧的社會環境下進行改革發展。

第三，對轉型升級的中小民營企業進行部分稅費減免，用短期財政收入的“減”換取持續發展勢能的“增”。放水養魚看似眼前的稅收受到損失，但卻為處境艱難的中小民營企業帶來了希望，緩解了資金短缺的困境，為企業的休養生息爭取了時間。也為鼓勵社會投資和促進大眾創業、萬眾創新營造了更寬松的環境。同時在推動產業轉型、結構優化、培育發展新動能中涵養了寶貴稅源，為經濟保持中高速增長、邁向中高端水平打下了堅實的基礎。

第四，企業是加快轉型升級的主戰場，人才是推動創新的主力軍。要實現創新要素向企業集聚、創新成果向企業集中，關鍵在于促進人才向企業流動。目前中小制造業企業存在著用工短缺的局面，人力資源的數量和質量都存在不同程度的不足。其原因一是由于就業者勞動觀念的變化，不再認同吃苦耐勞、勤勞致富的傳統思想。第二則是企業工作條件艱苦，生活方面缺少保障。因此建議：第一、政府多方面搭建人才和勞動力交流平臺，為企業科學合理用工提供幫助。第二、做好人才服務保障工作，加強公共服務基礎設施的建設，為各類人才解決好居住、醫療、子女入學等關鍵問題。第三、給予企業富余人員就業或上崗資金支持，撥付專項資金，用于富余人員分流再就業。在內部退養職工的生活費、社會保險費，以及解除或終止勞動合同職工的經濟補償等方面，出臺可操作性強的政策規定。政府良好的服務可以為企業解決后顧之憂，促進企業的盈利能力，轉而帶來員工的待遇的提高，吸引更多的人才投身企業建設。

3.5 提升行業協會等社會組織服務中小企業的能力

目前我國中小企業的技術和管理水平都比較低，而企業轉型升級關系到提升中國制造水平、建設制造強國的戰略目標，是政府最為關注的領域。政府需要退出微觀經濟領域，直接干預企業的管理偏離了政府的職能。因此我們建議首先政府可以通過行業協會對企業的轉型升級提供幫助。例如：采用政府購買服務的方式通過行業協會對企業進行培訓。其優點是，行業協會的企業專業面比較小，因而其具體的指導就更加有針對性和有效性，可以長期進行。行業協會的指導更多的是服務，從而使企業能夠根據自身的情況，有選擇性的接受。但是行業協會需要受到政府的監管，否則就有可能演變成“二政府”。其次，促進建立以企業需求為方向的社會人才評價體系。作為生產性服務業的人力資源，是民營企業結構調整和轉型升級的關鍵要素。針對服務于民營企業發展的、基數龐大的社會人才，急需要具有公信力的機構對其職業信息進行整理、跟蹤和管理。傳統的人力資源評價體系是建立在學術的基礎上的，其評價標準與企業的實際需求有一定的差距。因此建議政府關注企業自身的發展需要，鼓勵有能力的企業或社會組織從這一角度進行研究，制定出符合民營企業自身需要的人才評價體系。政府也可以通過購買服務的方式促進這一系統的建立。

4 結語

中小民營企業是國家經濟的重要組成部分，是最具活力的經濟引擎。政府需要轉變職能，為民營企業的發展提供良好的服務，創造良好的法制環境和公平的市場環境，為中國經濟的發展奠定良好的基礎。